風(fēng)險管理重點難點

1、第一章風(fēng)險管理基礎(chǔ)第一節(jié) 重點難點1去去年考試試的內(nèi)容容以及分分?jǐn)?shù)的比比例及今今年備考考應(yīng)注意意的問題題。答：220066年風(fēng)風(fēng)險管理理科目目考試的的內(nèi)容包包括六個個部分，其其中有： 商商業(yè)銀行行風(fēng)險管管理基礎(chǔ)礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)數(shù)比例115） 信信用風(fēng)險險管理（分分?jǐn)?shù)比例例30） 市市場風(fēng)險險管理（分分?jǐn)?shù)比例例20） 操操作風(fēng)險險管理（分分?jǐn)?shù)比例例15） 其其他主要要風(fēng)險的的管理（分分?jǐn)?shù)比例例10） 銀銀行監(jiān)管管和市場場約束（分分?jǐn)?shù)比例例10） 我我們看到到：風(fēng)險險管理的的基礎(chǔ)知知識，以以及信用用風(fēng)險、市市場風(fēng)險險、操作作風(fēng)險三三大類型型的風(fēng)險險管理內(nèi)內(nèi)容在分分?jǐn)?shù)比例例上占了了80，這說說明在學(xué)學(xué)習(xí)中要

2、要重點加加強這些些內(nèi)容的的學(xué)習(xí)。 資資格認(rèn)證證考試題題的類型型包括單單項選擇擇題、多多項選擇擇題和判判斷題三三種類型型。 考考試大綱綱中所列列的知識識點很重重要，應(yīng)應(yīng)該圍繞繞這些知知識點來來學(xué)習(xí)。今年年在公布布修訂的的考試大大綱中，內(nèi)內(nèi)容編排排體系有有所變化化:結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整上由由原來的的六章變變?yōu)榘苏抡?，強調(diào)調(diào)了每一一種重要要的風(fēng)險險類型。內(nèi)容上上增加了了對風(fēng)險險進行定定量分析析的數(shù)理理知識，同同時在信信用風(fēng)險險管理、市市場風(fēng)險險管理、操操作風(fēng)險險管理中中結(jié)合巴巴塞耳協(xié)協(xié)議的要要求也對對風(fēng)險的的模型和和技術(shù)進進行了歸歸納和介介紹。 在在學(xué)習(xí)過過程中，希希望各位位學(xué)員注注意以下下學(xué)習(xí)方方法：第一，

3、緊緊緊圍繞繞考試大大綱的各各個知識識點，務(wù)務(wù)必理解解各類風(fēng)風(fēng)險的基基本概念念、掌握握各類風(fēng)風(fēng)險的管管理方法法。第二，結(jié)結(jié)合商業(yè)業(yè)銀行的的業(yè)務(wù)了了解風(fēng)險險管理的的實際工工作，通通過風(fēng)險險案例了了解風(fēng)險險的識別別、衡量量和控制制。第三，針針對未來來考試試試題類型型的特點點，也就就是單項項選擇題題、多選選擇題和和判斷題題的命題題特色，有有重點、有有效率、有有針對性性的開展展考前準(zhǔn)準(zhǔn)備。2第第一章應(yīng)應(yīng)掌握的的重點。通過本本章的學(xué)學(xué)習(xí)，首首先要掌掌握風(fēng)險險的含義義，理解解風(fēng)險與與收益的的關(guān)系；其次掌掌握商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營中面面臨的主主要風(fēng)險險類別；知道商商業(yè)銀行行風(fēng)險管管理的主主要策略略，理解解資本的的定

4、義和和作用；熟悉風(fēng)風(fēng)險量化化管理中中常用的的一些數(shù)數(shù)理基礎(chǔ)礎(chǔ)知識。3風(fēng)風(fēng)險的概概念風(fēng)險是是指未來來結(jié)果的的不確定定性（或或任何變變化）。要重點點理解“變化”二字，風(fēng)風(fēng)險是由由于預(yù)期期結(jié)果的的變化造造成的。正正是因為為有變化化，有波波動，才才存在風(fēng)風(fēng)險，例例如利率率的變化化會導(dǎo)致致存在利利率風(fēng)險險，信用用的變化化會存在在信用風(fēng)風(fēng)險，其其實有風(fēng)風(fēng)險才是是金融產(chǎn)產(chǎn)品不斷斷創(chuàng)新的的動力。4風(fēng)風(fēng)險的主主要特征征。第一，未未來結(jié)果果的不確確定性。理解這這一點非非常重要要，例如如為什么么說在商商業(yè)銀行行的存貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)中會遇遇到風(fēng)險險呢？第二，未未來結(jié)果果的損益益性。風(fēng)險發(fā)發(fā)生所導(dǎo)導(dǎo)致的結(jié)結(jié)果可能能帶來某某

5、種形式式的損失失或收益益，不要要認(rèn)為存存在風(fēng)險險，就只只理解為為損失的的可能。風(fēng)風(fēng)險也可可能帶來來潛在的的收益，例例如商業(yè)業(yè)銀行主主動從事事的中間間業(yè)務(wù)及及表外業(yè)業(yè)務(wù)，已已經(jīng)成為為銀行利利潤增長長的重要要來源。第三，存存在誘發(fā)發(fā)風(fēng)險的的風(fēng)險因因素變化化的可能能性及風(fēng)風(fēng)險事故故發(fā)生的的可能性性。風(fēng)險事事故是指指導(dǎo)致風(fēng)風(fēng)險發(fā)生生的偶然然事件，是是風(fēng)險之之所以發(fā)發(fā)生的直直接原因因；風(fēng)險險因素是是指引起起風(fēng)險事事故發(fā)生生或增加加風(fēng)險事事故發(fā)生生機會的的因素，是是引發(fā)風(fēng)風(fēng)險事故故的客觀觀條件。第四，風(fēng)風(fēng)險的發(fā)發(fā)生具有有一定程程度的擴擴散性。一種風(fēng)風(fēng)險因素素的變化化經(jīng)常可可能引起起其他相相關(guān)風(fēng)險險因素的的

6、變化，一一家商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)生的風(fēng)風(fēng)險也可可能擴散散到其他他商業(yè)銀銀行，并并引起類類似或相相關(guān)的風(fēng)風(fēng)險，或或者產(chǎn)生生“多米諾諾骨牌效效應(yīng)”造成系系統(tǒng)風(fēng)險險，甚至至輻射到到經(jīng)濟運運行的各各個方面面。從這這個角度度也說明明了銀行行監(jiān)管的的必要性性。5“風(fēng)險和和收益”的關(guān)系系。風(fēng)險與與收益是是相互影影響、相相互作用用的，一一般遵循循高風(fēng)險險高收益益、低風(fēng)風(fēng)險低收收益的基基本規(guī)律律。 如如何在一一定風(fēng)險險水平下下使得收收益最大大，或者者在一定定收益水水平下將將風(fēng)險控控制到最最小，即即實現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險收益關(guān)關(guān)系的最最優(yōu)匹配配是商業(yè)業(yè)銀行是是實現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險收益目目標(biāo)的基基本要求求。所以以商業(yè)銀銀行應(yīng)該該積極承承擔(dān)有利

7、利的風(fēng)險險，在合合理的風(fēng)風(fēng)險范圍圍內(nèi)創(chuàng)造造更高的的收益。6金金融風(fēng)險險可能造造成的損損失。一般來來說，金金融風(fēng)險險可能造造成的損損失可以以分解為為預(yù)期損損失、非非預(yù)期損損失和災(zāi)災(zāi)難損失失。7風(fēng)風(fēng)險管理理的概念念。風(fēng)險管管理是指指識別、衡衡量、監(jiān)監(jiān)督并動動態(tài)控制制各種風(fēng)風(fēng)險的過過程。備注：考慮到到金融機機構(gòu)的特特殊性，從從機構(gòu)的的內(nèi)部控控制和外外部監(jiān)管管角度來來看，對對于風(fēng)險險的解釋釋，則更更關(guān)注于于損失的的可能性性。例如如巴塞爾爾委員會會的資資本協(xié)議議市場風(fēng)風(fēng)險補充充規(guī)定（119966）就將將商業(yè)銀銀行的市市場風(fēng)險險定義為為“因市場場價格波波動而導(dǎo)導(dǎo)致表內(nèi)內(nèi)和表外外頭寸損損失的風(fēng)風(fēng)險”。并要要

8、求根據(jù)據(jù)損失額額的估計計來計算算相關(guān)資資本充足足額。（因因在PPPT里有有備注，為為了使信信息更全全面，也也把備注注拷貝出出來，放放在該頁頁PPTT所對應(yīng)應(yīng)的知識識點下面面，一一一說明）8風(fēng)風(fēng)險管理理與商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營的關(guān)關(guān)系。第一，承承擔(dān)和管管理風(fēng)險險是商業(yè)業(yè)銀行的的基本職職能，也也是商業(yè)業(yè)銀行業(yè)業(yè)務(wù)不斷斷創(chuàng)新發(fā)發(fā)展的原原動力。第二，風(fēng)風(fēng)險管理理能夠作作為商業(yè)業(yè)銀行實實施經(jīng)營營戰(zhàn)略的的手段，極極大地改改變了商商業(yè)銀行行經(jīng)營管管理模式式。第三，風(fēng)風(fēng)險管理理能夠為為商業(yè)銀銀行風(fēng)險險定價提提供依據(jù)據(jù)，并有有效管理理商業(yè)銀銀行的業(yè)業(yè)務(wù)組合合。第四，健健全的風(fēng)風(fēng)險管理理體系能能夠為商商業(yè)銀行行創(chuàng)造附附

9、加價值值。 第五，風(fēng)風(fēng)險管理理水平直直接體現(xiàn)現(xiàn)了現(xiàn)代代商業(yè)銀銀行的核核心競爭爭力。提提高風(fēng)險險管理水水平不僅僅是商業(yè)業(yè)銀行生生存發(fā)展展的需要要，也是是現(xiàn)代金金融監(jiān)管管的迫切切要求。 總之，風(fēng)風(fēng)險管理理已經(jīng)成成為商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理理的重要要內(nèi)容之之一。9商商業(yè)銀行行風(fēng)險管管理大體體經(jīng)歷的的四種風(fēng)風(fēng)險管理理模式。(1)資產(chǎn)風(fēng)風(fēng)險管理理模式階階段，220世紀(jì)紀(jì)60年年代以前前；(2)負(fù)債風(fēng)風(fēng)險管理理模式階階段，220世紀(jì)紀(jì)60年年代；(3)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債風(fēng)險險管理模模式階段段，200世紀(jì)770年代代；(4)全面風(fēng)風(fēng)險管理理模式。220世紀(jì)紀(jì)80年年代之后后，全面面風(fēng)險管管理模式式體現(xiàn)了了面向全全球的風(fēng)

10、風(fēng)險管理理體系、全全面的風(fēng)風(fēng)險管理理范圍、全全程的風(fēng)風(fēng)險管理理過程、全全新的風(fēng)風(fēng)險管理理方法、全全員的風(fēng)風(fēng)險管理理文化等等先進的的風(fēng)險管管理理念念和方法法。第二節(jié) 重重點難點點10商業(yè)銀銀行的主主要風(fēng)險險類別。將商業(yè)業(yè)銀行面面臨的風(fēng)風(fēng)險劃分分為信用用風(fēng)險、市市場風(fēng)險險、操作作風(fēng)險、流流動性風(fēng)風(fēng)險、國國家風(fēng)險險、聲譽譽風(fēng)險、法法律風(fēng)險險、戰(zhàn)略略風(fēng)險八八大類。要重點點掌握以以下內(nèi)容容： 信信用風(fēng)險險的定義義、存在在的領(lǐng)域域及表現(xiàn)現(xiàn)形式 市市場風(fēng)險險的定義義及分類類 操操作風(fēng)險險的定義義及特征征 流流動性風(fēng)風(fēng)險的定定義及分分類11信用風(fēng)風(fēng)險信用風(fēng)風(fēng)險是指指債務(wù)人人或交易易對手未未能履行行合同所所規(guī)定

11、的的義務(wù)或或信用質(zhì)質(zhì)量發(fā)生生變化，影影響金融融產(chǎn)品的的價值，從從而給債債權(quán)人或或金融工工具持有有人帶來來損失的的風(fēng)險；從定義義可以看看出信用用風(fēng)險表表現(xiàn)為兩兩種情況況： 一一種是傳傳統(tǒng)觀點點上的違違約風(fēng)險險，即因因交易對對手未能能如期償償還其債債務(wù)造成成違約，造造成經(jīng)濟濟損失的的風(fēng)險； 另另一種是是交易對對手的信信用評級級的降低低導(dǎo)致與與其交易易的金融融產(chǎn)品的的市場價價值的降降低而引引起的損損失的風(fēng)風(fēng)險。所所以對于于銀行客客戶的動動態(tài)信用用評估很很重要。 信信用風(fēng)險險通常包包括違約約風(fēng)險、結(jié)結(jié)算風(fēng)險險等主要要形式。 信信用風(fēng)險險存在于于商業(yè)銀銀行的所所有業(yè)務(wù)務(wù)中。12市場風(fēng)風(fēng)險市場風(fēng)風(fēng)險是指指

12、由于金金融市場場價格變變量（如如利率、匯匯率、股股價等）發(fā)發(fā)生波動動變化所所導(dǎo)致的的風(fēng)險，它它不僅包包括股票票市場的的市場風(fēng)風(fēng)險，而而且還包包括商品品市場、外外匯市場場、存貸貸款市場場等市場場上的市市場風(fēng)險險。 巴巴塞爾協(xié)協(xié)議中中定義市市場風(fēng)險險為：由由于市場場價格（包包括金融融資產(chǎn)價價格和商商品價格格）波動動而導(dǎo)致致商業(yè)銀銀行表內(nèi)內(nèi)、表外外頭寸遭遭受損失失的風(fēng)險險 市市場風(fēng)險險分為利利率風(fēng)險險、股票票風(fēng)險、匯匯率風(fēng)險險和商品品風(fēng)險四四種。13操作風(fēng)風(fēng)險操作風(fēng)風(fēng)險是指指由于人人為錯誤誤、技術(shù)術(shù)缺陷或或不利的的外部事事件所造造成損失失的風(fēng)險險。其風(fēng)險險因素包包括交易易系統(tǒng)不不完善、管管理失誤誤、

13、欺詐詐或有問問題的內(nèi)內(nèi)部程序序和控制制、交易易過程及及結(jié)算系系統(tǒng)的故故障等。根據(jù)巴巴塞爾新新資本協(xié)協(xié)議，操操作風(fēng)險險可以分分為由人人員、系系統(tǒng)、流流程和外外部事件件所引發(fā)發(fā)的四類類風(fēng)險。并由此此分為七七種表現(xiàn)現(xiàn)形式：內(nèi)部欺欺詐，外外部欺詐詐，聘用用員工做做法和工工作場所所安全性性，客戶戶、產(chǎn)品品及業(yè)務(wù)務(wù)做法，實實物資產(chǎn)產(chǎn)損壞，業(yè)業(yè)務(wù)中斷斷和系統(tǒng)統(tǒng)失靈執(zhí)執(zhí)行，交交割及流流程管理理。這七七種損失失事件還還可進一一步細(xì)化化為不同同的具體體業(yè)務(wù)活活動和操操作。 需需要指出出的是，操操作風(fēng)險險具有普普遍性，操操作風(fēng)險險普遍存存在于商商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)和和管理的的各個方方面。 此此外操作作風(fēng)險具具有非營營利性

14、，它它并不能能為商業(yè)業(yè)銀行帶帶來盈利利。 需需要引起起重視的的是操作作風(fēng)險具具有可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化性。即即可能操操作風(fēng)險險發(fā)生的的同時又又帶來市市場風(fēng)險險和信用用風(fēng)險等等其它風(fēng)風(fēng)險。14流動性性風(fēng)險流動性性風(fēng)險是是指商業(yè)業(yè)銀行無無力為負(fù)負(fù)債的減減少或資資產(chǎn)的增增加提供供融資而而造成損損失或破破產(chǎn)的可可能性；例如如如果出現(xiàn)現(xiàn)大量存存款戶的的擠兌行行為，商商業(yè)銀行行就可能能面臨流流動性風(fēng)風(fēng)險的危危險性較較大。流動性性風(fēng)險包包括資產(chǎn)產(chǎn)流動性性風(fēng)險和和負(fù)債流流動性風(fēng)風(fēng)險。15國家風(fēng)風(fēng)險 國國家風(fēng)險險是指經(jīng)經(jīng)濟主體體在與非非本國居居民進行行國際經(jīng)經(jīng)貿(mào)與金金融往來來中，由由于別國國經(jīng)濟、政政治和社社會等方方面的變變

15、化而遭遭受損失失的可能能性； 國國家風(fēng)險險有兩個個特點： 國國家風(fēng)險險發(fā)生在在國際經(jīng)經(jīng)濟金融融活動中中； 在在國際經(jīng)經(jīng)濟金融融活動中中，不論論是政府府、銀行行、企業(yè)業(yè)還是個個人、都都可能遭遭受國家家風(fēng)險所所帶來的的損失。16聲譽風(fēng)風(fēng)險 聲聲譽是商商業(yè)銀行行所有的的利益持持有者通通過持續(xù)續(xù)努力、長長期信任任建立起起來的、寶寶貴的無無形資產(chǎn)產(chǎn)。 聲聲譽風(fēng)險險是指由由于意外外事件、商商業(yè)銀行行的政策策調(diào)整、市市場表現(xiàn)現(xiàn)或日常常經(jīng)營活活動所產(chǎn)產(chǎn)生的負(fù)負(fù)面結(jié)果果，可能能對商業(yè)業(yè)銀行的的這種無無形資產(chǎn)產(chǎn)造成損損失的風(fēng)風(fēng)險。17法律風(fēng)風(fēng)險 商商業(yè)銀行行的日常常經(jīng)營活活動或各各類交易易應(yīng)當(dāng)遵遵守相關(guān)關(guān)的商業(yè)業(yè)

16、準(zhǔn)則和和法律原原則。在在這個過過程中，因因為無法法滿足或或違反法法律要求求，導(dǎo)致致商業(yè)銀銀行不能能履行合合同、發(fā)發(fā)生爭議議/訴訟訟或其他他法律糾糾紛，而而可能給給商業(yè)銀銀行造成成經(jīng)濟損損失的風(fēng)風(fēng)險，即即為法律律風(fēng)險。 從從狹義上上講，法法律風(fēng)險險主要關(guān)關(guān)注商業(yè)業(yè)銀行所所簽署的的各類合合同、承承諾等法法律文件件的有效效性和可可執(zhí)行能能力。 從從廣義上上講，法法律風(fēng)險險還包括括外部合合規(guī)風(fēng)險險和監(jiān)管管風(fēng)險。18戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)風(fēng)險是指指商業(yè)銀銀行在追追求短期期商業(yè)目目的和長長期發(fā)展展目標(biāo)的的系統(tǒng)化化管理過過程中，不不適當(dāng)?shù)牡奈磥戆l(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和戰(zhàn)略略決策可可能威脅脅商業(yè)銀銀行未來來發(fā)展的的潛在風(fēng)風(fēng)險

17、。第三節(jié) 重重點難點點19商業(yè)銀銀行風(fēng)險險管理的的主要策策略。 理理解以下下每一個個風(fēng)險管管理方法法的涵義義及其特特點，并并能夠在在實際案案例中進進行辨別別。這些些方法是是商業(yè)銀銀行風(fēng)險險管理的的主要策策略，有有五類： 風(fēng)風(fēng)險分散散、風(fēng)險險對沖、風(fēng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移移、風(fēng)險險規(guī)避、風(fēng)風(fēng)險補償償。20風(fēng)險分分散 風(fēng)風(fēng)險分散散指通過過多樣化化的投資資來分散散和降低低風(fēng)險的的方法；“不要將將所有的的雞蛋放放在一個個籃子里里”的古老老投資格格言形象象地說明明了這一一方法。 風(fēng)風(fēng)險分散散的方法法對商業(yè)業(yè)銀行信信用風(fēng)險險管理具具有特別別重要意意義。例例如商業(yè)業(yè)銀行的的信貸業(yè)業(yè)務(wù)不應(yīng)應(yīng)集中于于同一業(yè)業(yè)務(wù)、同同一性質(zhì)質(zhì)

18、甚至同同一國家家的借款款者，應(yīng)應(yīng)是多方方面開展展，能夠夠做到分分散和降降低風(fēng)險險。 實實施風(fēng)險險分散的的策略，其其前提條條件是要要有足夠夠多的相相互獨立立的投資資形式。同同時，風(fēng)風(fēng)險分散散策略仍仍然是有有成本的的，其成成本主要要是分散散投資過過程中的的交易費費用。21風(fēng)險對對沖風(fēng)險對對沖指通通過投資資或購買買與管理理標(biāo)的資資產(chǎn)收益益波動負(fù)負(fù)相關(guān)、或或完全負(fù)負(fù)相關(guān)的的某種資資產(chǎn)、或或衍生金金融產(chǎn)品品來沖銷銷風(fēng)險的的一種風(fēng)風(fēng)險管理理策略；風(fēng)險對對沖可以以用來管管理系統(tǒng)統(tǒng)性風(fēng)險險及非系系統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險商業(yè)銀銀行的風(fēng)風(fēng)險對沖沖可以分分為自我我對沖和和市場對對沖兩種種情況。22風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移指通通過購

19、買買某種金金融產(chǎn)品品、或采采取其他他合法的的經(jīng)濟措措施將風(fēng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移移給其他他經(jīng)濟主主體的風(fēng)風(fēng)險管理理方法； 風(fēng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移移可分為為保險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移和非非保險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。 其其中保險險轉(zhuǎn)移是是指為商商業(yè)銀行行投保，以以繳納保保險費為為代價，將將風(fēng)險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給保保險人。當(dāng)當(dāng)發(fā)生風(fēng)風(fēng)險損失失時，保保險人按按照保險險合同約約定責(zé)任任給予經(jīng)經(jīng)濟補償償。 如如出口信信貸保險險。 非非保險轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移的例例子如擔(dān)擔(dān)保和備備用信用用證，市市場上的的期權(quán)類類產(chǎn)品等等。23風(fēng)險規(guī)規(guī)避 指指銀行通通過拒絕絕或退出出某一業(yè)業(yè)務(wù)或市市場來消消除本機機構(gòu)對該該業(yè)務(wù)或或市場承承擔(dān)的風(fēng)風(fēng)險。就就是不做做業(yè)務(wù)，不不承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險。 風(fēng)風(fēng)險規(guī)避避策略的

20、的局限性性在于它它是一種種消極策策略，不不能成為為商業(yè)銀銀行主導(dǎo)導(dǎo)的風(fēng)險險管理策策略。24風(fēng)險補補償 風(fēng)風(fēng)險補償償主要是是指事前前（損失失發(fā)生以以前）對對風(fēng)險承承擔(dān)的價價格補償償，對于于那些無無法通過過分散或或轉(zhuǎn)嫁等等方法進進行管理理，而且且又無法法規(guī)避、不不得不承承擔(dān)的風(fēng)風(fēng)險，商商業(yè)銀行行可以采采取在交交易價格格上加進進風(fēng)險因因素，即即風(fēng)險回回報的方方式，獲獲得承擔(dān)擔(dān)風(fēng)險的的價格補補償。 例例如商業(yè)業(yè)銀行在在貸款定定價中，對對于那些些信用等等級較高高的優(yōu)良良客戶，可可以給予予優(yōu)惠的的貸款利利率；而而對于信信用等級級低于一一定級別別的客戶戶，商業(yè)業(yè)銀行可可以在基基準(zhǔn)利率率的基礎(chǔ)礎(chǔ)上進行行上浮。

21、第四節(jié) 重重點難點點25商業(yè)銀銀行風(fēng)險險與資本本。在第四四小節(jié)商商業(yè)銀行行風(fēng)險與與資本中中，大家家要從以以下幾個個方面復(fù)復(fù)習(xí)（1）第第一是要要掌握資資本的概概念和對對商業(yè)銀銀行的作作用（2）第第二是要要理解監(jiān)監(jiān)管資本本的涵義義（3）第第三是要要掌握經(jīng)經(jīng)濟資本本的涵義義及作用用（4）第第四是要要理解經(jīng)經(jīng)濟資本本與會計計資本、監(jiān)監(jiān)管資本本的關(guān)系系特別是是知道： 會會計資本本的數(shù)量量應(yīng)該不不小于經(jīng)經(jīng)濟資本本的數(shù)量量。 監(jiān)監(jiān)管資本本呈現(xiàn)出出逐漸向向經(jīng)濟資資本靠攏攏的趨勢勢。26資本的的概念和和作用。（1）資資本是指指會計資資本，也也就是賬賬面資本本，是指指所有者者權(quán)益，即即為金融融機構(gòu)合合并資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債

22、表表中資產(chǎn)產(chǎn)減去負(fù)負(fù)債后的的余額，包包括實收收資本或或普通股股、優(yōu)先先股等。（2）商商業(yè)銀行行資本所所肩負(fù)的的責(zé)任和和發(fā)揮的的作用比比一般企企業(yè)更為為重要。資資本的作作用主要要體現(xiàn)為為： 第第一，資資本為商商業(yè)銀行行提供融融資；資資本融資資的具體體來源主主要包括括原有股股東追加加投資、發(fā)發(fā)行新股股和留存存利潤。 第第二，吸吸收和消消化損失失； 第第三，限限制銀行行過度業(yè)業(yè)務(wù)擴張張和風(fēng)險險承擔(dān)； 第第四，維維持市場場信心； 第第五，為為商業(yè)銀銀行管理理尤其是是風(fēng)險管管理，提提供最根根本的驅(qū)驅(qū)動力。27監(jiān)管資資本與資資本充足足率的要要求。 監(jiān)監(jiān)管資本本是監(jiān)管管部門規(guī)規(guī)定的商商業(yè)銀行行應(yīng)持有有的同其

23、其所承擔(dān)擔(dān)的業(yè)務(wù)務(wù)總體風(fēng)風(fēng)險水平平相匹配配的資本本；是監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局局針對商商業(yè)銀行行的業(yè)務(wù)務(wù)特征和和統(tǒng)一的的風(fēng)險資資本計量量方法計計算得出出的。 以以監(jiān)管資資本為基基礎(chǔ)計算算的資本本充足率率，是監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局局限制商商業(yè)銀行行過度風(fēng)風(fēng)險承擔(dān)擔(dān)行為、保保障市場場穩(wěn)定運運行的重重要工具具。 資資本充足足率是指指資本對對風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的比率率；巴塞塞爾資本本協(xié)議 首首次提出出了資本本充足率率監(jiān)管的的國際標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并且提出出了合格格監(jiān)管資資本的范范圍。 巴塞塞爾新資資本協(xié)議議將資資本充足足率定義義為資本本與風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)與112.55倍市場場風(fēng)險及及操作風(fēng)風(fēng)險要求求資本之之和的比比率； 協(xié)協(xié)議規(guī)定定國際

24、活活躍大銀銀行的整整體資本本充足率率不得低低于8%，其中中核心資資本充足足率不得得低于44%。 在在巴塞爾爾資本監(jiān)監(jiān)管協(xié)議議中，根根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行資資本工具具的不同同性質(zhì)，對對監(jiān)管資資本的范范圍作出出了界定定，監(jiān)管管資本被被區(qū)分為為核心資資本和附附屬資本本。 其其中核心心資本又又稱一級級資本，包包括商業(yè)業(yè)銀行的的權(quán)益資資本（如如股本、盈盈余公積積、資本本公積和和未分配配利潤）和和公開儲儲備； 附附屬資本本又稱二二級資本本，包括括未公開開儲備、重重估儲備備、普通通貸款儲儲備以及及混合性性債務(wù)工工具等。在在計算市市場風(fēng)險險資本要要求時，還還規(guī)定了了三級資資本。 此此外新協(xié)協(xié)議對三三大風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)

25、規(guī)定定了不同同的計算算方法。關(guān)關(guān)于這些些以下章章節(jié)還將將介紹。28經(jīng)濟資資本及其其應(yīng)用。 經(jīng)經(jīng)濟資本本的定義義 經(jīng)經(jīng)濟資本本指商業(yè)業(yè)銀行在在一定置置信水平平下，為為了應(yīng)對對未來一一定期限限內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)的非預(yù)預(yù)期損失失而應(yīng)該該持有的的資本金金；是一一種完全全取決于于銀行實實際風(fēng)險險水平的的資本； 對對置信水水平的理理解：指指預(yù)期損損失落入入某一范范圍的概概率，如如 955； 經(jīng)經(jīng)濟資本本與會計計資本和和監(jiān)管資資本既有有區(qū)別又又有聯(lián)系系：會計資資本的數(shù)數(shù)量應(yīng)該該不小于于經(jīng)濟資資本的數(shù)數(shù)量；監(jiān)管資資本呈現(xiàn)現(xiàn)出逐漸漸向經(jīng)濟濟資本靠靠攏的趨趨勢。 經(jīng)經(jīng)濟資本本配置的的作用資本配配置的主主要作用用是風(fēng)險險管理

26、和和績效考考核； 第第一點作作用有助助于商業(yè)業(yè)銀行提提高風(fēng)險險管理水水平； 第第二點作作用就是是有助于于商業(yè)銀銀行制定定科學(xué)的的業(yè)績評評價體系系。特別別用于績績效考核核。29RARROC在經(jīng)風(fēng)風(fēng)險調(diào)整整的收益益率中，目目前被廣廣泛接受受和普遍遍使用的的是經(jīng)風(fēng)風(fēng)險調(diào)整整的資本本收益率率（Riisk-Adjjustted Retturnn onn Caapittal - RRAROOC）。經(jīng)經(jīng)風(fēng)險調(diào)調(diào)整的資資本收益益率是指指經(jīng)預(yù)期期損失和和以經(jīng)濟濟資本計計量的非非預(yù)期損損失調(diào)整整后的收收益率，其其計算公公式如下下： C = （收收益預(yù)預(yù)期損失失）/ 經(jīng)濟資資本（或或非預(yù)期期損失） 經(jīng)經(jīng)風(fēng)險調(diào)調(diào)整的

27、收收益率著著重強調(diào)調(diào)商業(yè)銀銀行通過過承擔(dān)風(fēng)風(fēng)險而獲獲得的收收益是有有代價（即即成本）的的。 目目前，RRAROOC等經(jīng)經(jīng)風(fēng)險調(diào)調(diào)整的收收益率已已經(jīng)在國國際先進進銀行中中得到了了廣泛應(yīng)應(yīng)用，在在商業(yè)銀銀行內(nèi)部部的各個個層面如如單筆業(yè)業(yè)務(wù)層面面，資產(chǎn)產(chǎn)組合層層面上，商商業(yè)銀行行總體層層面等經(jīng)經(jīng)營管理理活動中中發(fā)揮著著重要作作用。第五節(jié) 重重點難點點30風(fēng)險管管理的數(shù)數(shù)理知識識。了解風(fēng)風(fēng)險管理理的一些些數(shù)理基基礎(chǔ)知識識，會計計算收益益率的均均值和方方差。31收益的的度量：劃分為為絕對收收益率和和相對收收益率。 絕絕對收益益：絕對對是投資資得到的的收入的的絕對量量。其中，PP為期末末的資產(chǎn)產(chǎn)價值總總額

28、，為為期初投投入的資資金總額額。 如如果投入入資金不不同，時時間不同同，如何何比較不不同的投投資收益益呢？ 相相對收益益：最常常用的兩兩種相對對收益是是百分比比收益率率和對數(shù)數(shù)收益率率。 百百分比收收益率：上述百百分比收收益率只只考慮了了期初、期期末的投投資額，沒沒有考慮慮不同時時期之間間長短的的影響。 年年百分比比收益率率 一般般簡稱收收益率：其中TT代表資資金使用用的時間間，換算算成以年年為單位位。如一一個季度度為1/4年，所所以如果果一個季季度的收收益率為為3，那那么轉(zhuǎn)換換為年收收益率為為12。多期收收益的方方式可以以采用復(fù)復(fù)利。 資資產(chǎn)組合合收益率率 例例：如果果有一個個部門持持有三種

29、種資產(chǎn)，頭頭寸分別別為1000萬，2200萬萬和1000萬，其其資產(chǎn)的的年收益益率分別別為8%，100%和112%，該該部門總總資產(chǎn)的的年收益益率為多多少呢？ 初始投投資4000萬；投資結(jié)結(jié)束時收收益為：10008%200010%100012%400萬總資產(chǎn)產(chǎn)的年收收益率：101/48%2/4410%1/412% 由由此有：總資產(chǎn)產(chǎn)組合的的百分比比收益率率等于各各資產(chǎn)百百分比收收益率的的加權(quán)平平均。其其中權(quán)重重為該資資產(chǎn)價值值占總資資產(chǎn)價值值的比例例。 關(guān)關(guān)于對數(shù)數(shù)收益率率，主要要用于風(fēng)風(fēng)險的理理論計量量，如期期權(quán)定價價中的波波動率計計算，請請大家先先記住計計算公式式，對數(shù)數(shù)收益率率是兩個個時

30、期資資產(chǎn)價值值取對數(shù)數(shù)后的差差額。 連連續(xù)復(fù)利利利率 要要想搞清清對數(shù)收收益率的的其意義義，需要要從連續(xù)續(xù)利率談?wù)勂稹?假假設(shè)數(shù)額額以利利率 rr 投資資了一年年。如果果利息按按每年計計 n 次復(fù)利利，則上上述投資資的終值值為： 上上述 rr 稱為為連續(xù)復(fù)復(fù)利利率率。代表表了資金金使用的的最多收收益水平平。事實實上，當(dāng)當(dāng)復(fù)利是是連續(xù)考考慮時，即即近似于于每一天天都對在在銀行的的存款進進行復(fù)利利結(jié)算。 假假設(shè)數(shù)額額 A 以連續(xù)續(xù)利率 r 投投資了 T年。則則投資的的終值為為： 而而對數(shù)收收益率是是一項投投資對應(yīng)應(yīng)的連續(xù)續(xù)復(fù)利利利率：對數(shù)收收益率的的好處在在于：風(fēng)險計計量技術(shù)術(shù)的需要要；數(shù)學(xué)計計算

31、方便便：可以以證明：在一定定條件下下，資產(chǎn)產(chǎn)在多個個時期的的總對數(shù)數(shù)收益率率等于其其各時期期對數(shù)收收益率之之和。32不確定定性的度度量方法法。 如如果一項項金融資資產(chǎn)未來來的收益益存在著著不確定定性，自自然存在在風(fēng)險，那那么如何何刻畫收收益的不不確定性性呢？在在一定條條件下，我我們可以以應(yīng)用概概率論與與數(shù)理統(tǒng)統(tǒng)計的知知識。 首首先將不不確定性性現(xiàn)象理理解為隨隨機現(xiàn)象象，也就就是在基基本條件件不變的的情況下下，試驗驗以前觀觀測到的的結(jié)果不不能確定定，但試試驗可以以重復(fù)進進行。例例如拋硬硬幣實驗驗。 其其次將不不確定性性事件理理解為隨隨機事件件，也就就是滿足足某一類類條件的的結(jié)果。 由由于試驗驗前

32、不知知道該事事件是否否出現(xiàn)，我我們常常常感興趣趣的是隨隨機事件件出現(xiàn)的的可能性性有多大大，通常常用概率率來刻畫畫隨機事事件出現(xiàn)現(xiàn)的可能能性。 例例如考慮慮未來三三個月的的一項資資產(chǎn)投資資收益率率的變化化，收益益率可能能為100%、115%、116，將將收益率率為100理解解為隨機機事件，對對于決策策者來說說收益率率為100 、115%、116的的概率是是多少很很重要。假假設(shè)概率率分別為為20，600，220。 如如果有兩兩項投資資，在實實施投資資前如何何比較它它們的收收益？ 期期望收益益數(shù)學(xué)學(xué)期望 具具體到剛剛才的例例子：EE(r)=100% 200115% 60011620 114.22%

33、如如果有兩兩項投資資，期望望收益相相同，在在實施投投資前又又如何它它們的收收益的穩(wěn)穩(wěn)定性呢呢？ 隨隨機變量量的方差差或標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差是對對隨機變變量不確確定性程程度進行行刻畫的的一種常常用指標(biāo)標(biāo)，定義義如下： 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差或或稱為波波動率是是方差的的平方根根 方差的的作用： 方方差刻畫畫了收益益的穩(wěn)定定程度，方方差越大大，其不不確定性性程度增增加。當(dāng)當(dāng)方差變變小時，收收益將越越來越集集中到期期望收益益的附近近，在風(fēng)風(fēng)險管理理中，經(jīng)經(jīng)常使用用標(biāo)準(zhǔn)差差或波動動率來度度量風(fēng)險險。常用用的計算算公式： 對對應(yīng)剛才才的例子子，首先先來計算算： 求求平方根根得，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)差為為 0.02114 在風(fēng)險管管理中還

34、還會用到到不少概概率統(tǒng)計計的方法法，例如如刻畫資資產(chǎn)收益益的各種種概率分分布如正正態(tài)分布布，二項項分布，以以及相關(guān)關(guān)性的刻刻畫，置置信水平平等，以以后再逐逐一介紹紹。第二章 商商業(yè)銀行行風(fēng)險管管理基本本架構(gòu)第一節(jié)重難難點 1. 商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險管理理基本架架構(gòu)。 答：商業(yè)銀銀行風(fēng)險險管理基基本架構(gòu)構(gòu)包括風(fēng)風(fēng)險管理理環(huán)境、風(fēng)風(fēng)險管理理的組織織結(jié)構(gòu)、風(fēng)風(fēng)險管理理的主要要流程和和風(fēng)險管管理信息息系統(tǒng)。簡簡單來說說就是管管理的環(huán)環(huán)境、組組織、流流程和信信息系統(tǒng)統(tǒng)。2. 掌握握商業(yè)銀銀行風(fēng)險險管理環(huán)環(huán)境包括括哪些方方面？ 答：（1）第第一是公公司治理理：要理理解公司司治理的的涵義及及其核心心。（2）第第

35、二是內(nèi)內(nèi)部控制制：要理理解內(nèi)部部控制的的涵義及及其五大大要素。（3）第第三是風(fēng)風(fēng)險文化化：要理理解風(fēng)險險文化的的核心及及其三個個組成層層次。（4）第第四是管管理戰(zhàn)略略：要掌掌握戰(zhàn)略略目標(biāo)的的內(nèi)容。第一、商業(yè)業(yè)銀行公公司治理理商業(yè)銀銀行的公公司治理理是指控控制、管管理商業(yè)業(yè)銀行的的一種機機制或制制度安排排，是商商業(yè)銀行行內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)和權(quán)力力分配體體系的具具體體現(xiàn)現(xiàn)形式。其其核心是是在所有有權(quán)、經(jīng)經(jīng)營權(quán)分分離的情情況下，為為妥善解解決委托托代理關(guān)關(guān)系而提提出的董董事會、高高管層組組織體系系和監(jiān)督督制衡機機制。特別，董董事會和和高級管管理層所所承擔(dān)的的制定政政策、實實施政策策、監(jiān)督督合規(guī)的的職能

36、，是是商業(yè)銀銀行實施施有效風(fēng)風(fēng)險管理理的關(guān)鍵鍵?？紤]到到商業(yè)銀銀行的特特殊性，巴巴塞爾委委員會認(rèn)認(rèn)為，商商業(yè)銀行行公司治治理應(yīng)遵遵循八大大原則。商業(yè)銀行公公司治理理八大原原則：1. 董事會會成員應(yīng)應(yīng)清楚理理解其在在公司治治理中的的角色，有有能力對對銀行的的各項事事務(wù)做出出正確的的判斷；2. 董事會會應(yīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)銀行的的戰(zhàn)略目目標(biāo)和價價值準(zhǔn)則則并監(jiān)督督其在全全行的傳傳達貫徹徹；3. 有效的的董事會會應(yīng)清楚楚地界定定自身和和高級管管理層的的權(quán)利及及主要責(zé)責(zé)任；4. 董事會會應(yīng)確保保對高級級管理層層按照董董事會政政策實施施適當(dāng)?shù)牡谋O(jiān)督；5. 董事會會和高級級管理層層應(yīng)有效效發(fā)揮內(nèi)內(nèi)部審計計部門、外外部審

37、計計師及各各內(nèi)部控控制部門門的作用用；6. 董事會會應(yīng)確保保薪酬政政策及其其做法與與銀行的的公司文文化、長長期目標(biāo)標(biāo)和戰(zhàn)略略、控制制環(huán)境相相一致；7. 銀行應(yīng)應(yīng)保持公公司治理理的透明明度；8. 董事會會和高級級管理層層應(yīng)了解解銀行的的運營架架構(gòu)。我國商商業(yè)銀行行監(jiān)管部部門近幾幾年借鑒鑒國際先先進經(jīng)驗驗，也提提出了商商業(yè)銀行行公司治治理的要要求，主主要做法法包括：完善善股東大大會、董董事會、監(jiān)監(jiān)事會、高高級管理理層的議議事制度度和決策策程序；明確確股東、董董事、監(jiān)監(jiān)事和高高級管理理人員的的權(quán)利、義義務(wù)；建立立、健全全以監(jiān)事事會為核核心的監(jiān)監(jiān)督機制制；建立立完善的的信息報報告和信信息披露露制度；建

38、立立合理的的薪酬制制度，強強化激勵勵約束機機制。第二、商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制制關(guān)于商業(yè)銀銀行內(nèi)部部控制，大大家從以以下三個個方面了了解，首首先是定義商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部控制制是商業(yè)業(yè)銀行為為實現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，通過過制定和和實施一一系列制制度、程程序和方方法，對對風(fēng)險進進行事前前防范、事事中控制制、事后后監(jiān)督和和糾正的的動態(tài)過過程和機機制。其次是2.商業(yè)銀銀行內(nèi)部部控制目目標(biāo)和要要素：內(nèi)部控控制目標(biāo)標(biāo):是四四個確保保確保保國家法法律規(guī)定定和商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部規(guī)章章制度的的貫徹執(zhí)執(zhí)行；確保保商業(yè)銀銀行發(fā)展展戰(zhàn)略和和經(jīng)營目目標(biāo)的全全面實施施和充分分實現(xiàn)；確保保風(fēng)險管管理體系系的有效效性；確保保業(yè)務(wù)記記錄、財財

39、務(wù)信息息和其他他管理信信息的及及時、真真實和完完整。內(nèi)部控控制的主主要要素素包括五五個內(nèi)部部控制環(huán)環(huán)境風(fēng)險險識別與與評估內(nèi)部部控制措措施信息息交流與與反饋監(jiān)督督評價與與糾正3.商業(yè)銀銀行內(nèi)部部控制的的主要原原則。商業(yè)銀行的的內(nèi)部控控制必須須貫徹全全面、審審慎、有有效、獨獨立的原原則。第三、商業(yè)業(yè)銀行的的風(fēng)險文文化又稱風(fēng)風(fēng)險管理理文化，是是商業(yè)銀銀行在經(jīng)經(jīng)營管理理活動中中逐步形形成的風(fēng)風(fēng)險管理理理念、哲哲學(xué)和價價值，通通過商業(yè)業(yè)銀行的的風(fēng)險管管理戰(zhàn)略略、風(fēng)險險管理制制度以及及廣大員員工的風(fēng)風(fēng)險管理理行為表表現(xiàn)出來來的一種種企業(yè)文文化。風(fēng)險文文化由風(fēng)風(fēng)險管理理理念、知知識和制制度三個個層次組組成；

40、其其中風(fēng)險險管理理理念是風(fēng)風(fēng)險文化化的核心心第四、商業(yè)業(yè)銀行管管理戰(zhàn)略略商業(yè)銀銀行管理理戰(zhàn)略是是商業(yè)銀銀行在綜綜合分析析外部環(huán)環(huán)境、內(nèi)內(nèi)部管理理狀況及及同業(yè)優(yōu)優(yōu)劣比較較的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，提提出的一一整套包包括商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，以及及為實現(xiàn)現(xiàn)這些目目標(biāo)所采采取的措措施的戰(zhàn)戰(zhàn)略。商業(yè)銀銀行管理理戰(zhàn)略包包括戰(zhàn)略略目標(biāo)和和實現(xiàn)路路徑兩個個方面的的內(nèi)容。第二節(jié)重難難點 3. 商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險管理理組織包包括哪些些？ 答：董事會會及其專專門委員員會監(jiān)事會會高級管管理層風(fēng)險管管理部門門其他風(fēng)風(fēng)險控制制部門 4. 第二二節(jié)重點點要求 答：（1）要要掌握董董事會及及其專門門委員會會的職責(zé)責(zé)（2）了了解監(jiān)

41、事事會的職職責(zé)（3）掌掌握高級級管理層層的職責(zé)責(zé)（4）重重點掌握握風(fēng)險管管理部門門的職責(zé)責(zé)及其部部門設(shè)置置，尤其其是要知知道風(fēng)險險管理部部門必須須是一個個相對獨獨立的部部門，需需要最高高管理層層積極倡倡導(dǎo)并大大力支持持，同時時配備具具有高度度職業(yè)精精神和風(fēng)風(fēng)險管理理技能的的專業(yè)人人員。（5）在在“其他風(fēng)風(fēng)險控制制部門”中：要要理解“內(nèi)部審審計和法法律/合合規(guī)部門門的職責(zé)責(zé)” 5. 董事事會及其其專門委委員會 答：董事會會是商業(yè)業(yè)銀行的的最高風(fēng)風(fēng)險管理理/決策策機構(gòu)，承承擔(dān)對商商業(yè)銀行行風(fēng)險管管理實施施監(jiān)控的的最終責(zé)責(zé)任，確確保商業(yè)業(yè)銀行有有效識別別、計量量、監(jiān)測測和控制制各項業(yè)業(yè)務(wù)所承承擔(dān)的各

42、各種風(fēng)險險。具體來來說，董董事會在在風(fēng)險管管理的職職能如下下：負(fù)責(zé)責(zé)審批風(fēng)風(fēng)險管理理的戰(zhàn)略略、政策策和程序序；確定定銀行可可以承受受的總體體風(fēng)險水水平；督促促高級管管理層采采取必要要的措施施識別、計計量、監(jiān)監(jiān)測和控控制各種種風(fēng)險；定期期獲得關(guān)關(guān)于風(fēng)險險性質(zhì)和和水平的的報告；監(jiān)控控和評價價風(fēng)險管管理的全全面性、有有效性以以及高級級管理層層在風(fēng)險險管理方方面的履履職情況況。董事會會通常指指派專門門委員會會（通常常為最高高風(fēng)險管管理委員員會）負(fù)負(fù)責(zé)擬定定具體的的風(fēng)險管管理政策策和指導(dǎo)導(dǎo)原則。 6. 監(jiān)事事會 答：監(jiān)事會會是我國國金融機機構(gòu)所特特有的監(jiān)監(jiān)督機構(gòu)構(gòu)，對股股東大會會負(fù)責(zé)，從從事金融融機構(gòu)內(nèi)

43、內(nèi)部盡職職監(jiān)督、財財務(wù)監(jiān)督督、內(nèi)部部控制監(jiān)監(jiān)督等監(jiān)監(jiān)察工作作；監(jiān)事會會通過列列席會議議、調(diào)閱閱文件、檢檢查與調(diào)調(diào)研、監(jiān)監(jiān)督測評評、訪談?wù)勛劦鹊确绞?，以以及綜合合利用非非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)測與現(xiàn)現(xiàn)場抽查查手段，對對金融機機構(gòu)的決決策過程程、決策策執(zhí)行過過程、經(jīng)經(jīng)營活動動，以及及董事、高高級管理理人員的的工作表表現(xiàn)，進進行監(jiān)督督和測評評。 7. 高級級管理層層 答：高級管管理層的的主要職職責(zé)：負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)行風(fēng)風(fēng)險管理理的政策策；制定定風(fēng)險管管理的程程序和操操作規(guī)程程；及時時了解風(fēng)風(fēng)險水平平及其管管理狀況況；確保保銀行具具備足夠夠的人力力、物力力和恰當(dāng)當(dāng)?shù)慕M織織結(jié)構(gòu)、管管理信息息系統(tǒng)以以及技術(shù)術(shù)水平，來來有效地

44、地識別、計計量、監(jiān)監(jiān)測和控控制各項項業(yè)務(wù)所所承擔(dān)的的各種風(fēng)風(fēng)險。 8. 建立立獨立的的風(fēng)險管管理部門門 答：風(fēng)險管管理部門門是風(fēng)險險管理組組織的主主要組成成部分。高效效的風(fēng)險險管理部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵守兩兩個基本本準(zhǔn)則：首首先，風(fēng)風(fēng)險管理理部門必必須具備備高度獨獨立性；以提供供客觀的的風(fēng)險規(guī)規(guī)避策略略 其其次，風(fēng)風(fēng)險管理理部門不不具備、或或具備非非常有限限的風(fēng)險險管理策策略執(zhí)行行權(quán)。以以降低操操作風(fēng)險險（1）風(fēng)險險管理部部門的結(jié)結(jié)構(gòu)還是是要強調(diào)調(diào)風(fēng)險管管理部門門必須是是一個相相對獨立立的部門門一一方面，需需要最高高管理層層積極倡倡導(dǎo)并大大力支持持；另另一方面面，需要要配備具具有高度度職業(yè)精精神和風(fēng)風(fēng)

45、險管理理技能的的專業(yè)人人員。風(fēng)險險管理部部門結(jié)構(gòu)構(gòu)通常有有兩種類類型：集集中型的的風(fēng)險管管理部門門，適用用于規(guī)模模龐大，資資金、技技術(shù)、人人力資源源雄厚的的商業(yè)銀銀行。分分散型風(fēng)風(fēng)險管理理部門，適適用于規(guī)規(guī)模有限限的城市市商業(yè)銀銀行、證證券、基基金、期期貨、信信托、資資產(chǎn)管理理等金融融機構(gòu)。（2）風(fēng)險險管理部部門的職職責(zé)監(jiān)控控各類金金融產(chǎn)品品和所有有業(yè)務(wù)部部門的風(fēng)風(fēng)險限額額；風(fēng)險險管理部部門負(fù)責(zé)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)復(fù)雜金融融產(chǎn)品的的定價模模型，并并協(xié)助財財務(wù)控制制人員進進行價格格評估；風(fēng)險險管理部部門獨特特的地位位使其可可以全面面掌握金金融機構(gòu)構(gòu)的整體體風(fēng)險狀狀況，因因此強化化了風(fēng)險險管理部部門對于于保持

46、信信息準(zhǔn)確確性的責(zé)責(zé)任感。（3）風(fēng)險險管理所所需的專專業(yè)技能能參照照國際風(fēng)風(fēng)險管理理標(biāo)準(zhǔn)，集集中型風(fēng)風(fēng)險管理理部門的的人員必必須具備備以下五五個方面面的主要要技能： 風(fēng)風(fēng)險監(jiān)控控和分析析能力數(shù)數(shù)量分析析能力價價格核準(zhǔn)準(zhǔn)能力模模型創(chuàng)建建能力系系統(tǒng)開發(fā)發(fā)/集成成能力 9. 其他他風(fēng)險控控制部門門 答：這些部部門包括括：財務(wù)務(wù)控制部部門內(nèi)部部審計部部門法律律/合規(guī)規(guī)部門 外部部風(fēng)險監(jiān)監(jiān)督機構(gòu)構(gòu) 第三節(jié)重難難點 10. 第第三節(jié)重重點掌握握 答：希望大大家重點點掌握銀銀行風(fēng)險險管理流流程，風(fēng)風(fēng)險管理理流程可可以概括括為：風(fēng)風(fēng)險識別別、風(fēng)險險計量、風(fēng)風(fēng)險監(jiān)測測和風(fēng)險險控制四四個主要要步驟。其中，其其中前

47、三三個步驟驟由風(fēng)險險管理部部門承擔(dān)擔(dān)，而風(fēng)風(fēng)險控制制和決策策職能由由風(fēng)險管管理委員員會承擔(dān)擔(dān)。 11. 風(fēng)風(fēng)險識別別 答：風(fēng)險險識別的的作用：有效識識別風(fēng)險險是風(fēng)險險管理的的最基本本要求。風(fēng)險險識別的的環(huán)節(jié)：包括感感知風(fēng)險險和分析析風(fēng)險兩兩個環(huán)節(jié)節(jié)，即了了解各種種潛在的的風(fēng)險和和分析引引起風(fēng)險險事件的的原因。風(fēng)險險識別關(guān)關(guān)注的主主要問題題是：風(fēng)風(fēng)險因素素、風(fēng)險險的性質(zhì)質(zhì)以及后后果；識識別的方方法及其其效果。風(fēng)險險識別主主要有以以下幾種種方法：專專家調(diào)查查列舉法法資資產(chǎn)財務(wù)務(wù)狀況分分析法情情景分析析法分分解分析析法失失誤樹分分析方法法 12. 風(fēng)風(fēng)險計量量 答：作用用風(fēng)險險計量/量化是是全面風(fēng)風(fēng)

48、險管理理、資本本監(jiān)管和和經(jīng)濟資資本配置置得以有有效實施施的基礎(chǔ)礎(chǔ)；實現(xiàn)現(xiàn)方法準(zhǔn)確的的風(fēng)險計計量結(jié)果果是建立立在卓越越的風(fēng)險險模型基基礎(chǔ)之上上；商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)不同的的業(yè)務(wù)性性質(zhì)、規(guī)規(guī)模和復(fù)復(fù)雜程度度，對不不同類別別的風(fēng)險險選擇適適當(dāng)?shù)挠嬘嬃糠椒ǚ?，基于于合理的的假設(shè)前前提和參參數(shù)，計計量承擔(dān)擔(dān)的所有有風(fēng)險；銀行行在追求求和采用用高級風(fēng)風(fēng)險量化化方法的的同時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)意識識到模型型風(fēng)險等等。 13. 風(fēng)風(fēng)險監(jiān)測測 答：風(fēng)險險監(jiān)測包包含兩個個層面：監(jiān)監(jiān)測各種種可量化化的關(guān)鍵鍵風(fēng)險指指標(biāo)、以以及不可可量化的的風(fēng)險因因素的變變化和發(fā)發(fā)展趨勢勢，確保保可以將將風(fēng)險在在進一步步惡化之之前識別別出來；報

49、報告商業(yè)業(yè)銀行所所有風(fēng)險險的定性性/定量量評估結(jié)結(jié)果，所所采取的的風(fēng)險管管理/控控制措施施、及其其質(zhì)量/效果。建立立功能強強大、動動態(tài)/交交互式的的風(fēng)險監(jiān)監(jiān)測和報報告系統(tǒng)統(tǒng)，對于于提高金金融機構(gòu)構(gòu)風(fēng)險管管理效率率和質(zhì)量量具有非非常重要要的作用用。 14. 風(fēng)風(fēng)險控制制 答：風(fēng)險險控制是是對經(jīng)過過識別和和計量的的風(fēng)險采采取分散散、對沖沖、轉(zhuǎn)移移、規(guī)避避和補償償?shù)却胧┦?，進行行有效管管理和控控制的過過程；風(fēng)險險管理/控制措措施應(yīng)當(dāng)當(dāng)實現(xiàn)以以下目標(biāo)標(biāo)：風(fēng)風(fēng)險管理理戰(zhàn)略和和策略符符合經(jīng)營營目標(biāo)的的要求；所所采取的的具體措措施符合合風(fēng)險管管理戰(zhàn)略略和策略略的要求求，并在在成本/收益基基礎(chǔ)上保保持有效效性

50、；通通過對風(fēng)風(fēng)險誘因因的分析析，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)管理中中存在的的問題，以以完善風(fēng)風(fēng)險管理理程序；15. 具具體的風(fēng)風(fēng)險管理理控制措措施 答：具體的的風(fēng)險管管理/控控制措施施采取從從基層業(yè)業(yè)務(wù)單位位到業(yè)務(wù)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)風(fēng)險管理理委員會會，最終終到達高高級管理理層的三三級管理理方式首先先，基層層業(yè)務(wù)部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)配備風(fēng)風(fēng)險管理理專業(yè)人人員（112人人），有有時也被被稱為風(fēng)風(fēng)險管理理經(jīng)理，負(fù)負(fù)責(zé)基層層風(fēng)險信信息的收收集、整整理和不不同部門門/信息息系統(tǒng)之之間的傳傳遞，識識別和降降低業(yè)務(wù)務(wù)部門潛潛在的風(fēng)風(fēng)險因素素；其次次，每個個業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域設(shè)置置風(fēng)險管管理委員員會（335人人），負(fù)負(fù)責(zé)所屬屬業(yè)務(wù)部部門的日日常風(fēng)險險管理，

51、并并對常規(guī)規(guī)風(fēng)險狀狀況作出出判斷，決決定采取取何種風(fēng)風(fēng)險控制制措施；最后后，作為為定期匯匯報或在在遭遇特特殊風(fēng)險險因素的的情況下下，業(yè)務(wù)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)風(fēng)險委員員會向最最高管理理層（或或風(fēng)險總總監(jiān)）匯匯報。最高管管理層或或風(fēng)險總總監(jiān)直接接領(lǐng)導(dǎo)商商業(yè)銀行行最高風(fēng)風(fēng)險管理理委員會會（57人），作作為金融融風(fēng)險管管理的最最高決策策單位，決決定采取取何種有有效措施施控制商商業(yè)銀行行的整體體或重大大風(fēng)險。 第四節(jié)重難難點 16. 銀銀行風(fēng)險險管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)包括哪哪些功能能？ 答：數(shù)據(jù)據(jù)收集數(shù)據(jù)據(jù)處理信息息傳遞信息息系統(tǒng)安安全管理理理解“數(shù)據(jù)收收集”步驟，特特別是理理解風(fēng)險險信息的的特性，包包括精確確性、及及時

52、性等等”，關(guān)于于“數(shù)據(jù)處處理”“信息息傳遞”和“信息系系統(tǒng)安全全管理“建議只只做了解解。 17. 數(shù)數(shù)據(jù)收集集 答：(1)風(fēng)險信信息/數(shù)數(shù)據(jù)的種種類：內(nèi)部部數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)是是從各個個業(yè)務(wù)信信息系統(tǒng)統(tǒng)中抽取取的、與與風(fēng)險管管理相關(guān)關(guān)的數(shù)據(jù)據(jù)；外部部數(shù)據(jù)通過專業(yè)數(shù)數(shù)據(jù)供應(yīng)應(yīng)商所獲獲得的數(shù)數(shù)據(jù)：國國內(nèi)市場場行情和和信息數(shù)數(shù)據(jù)外外部評級級數(shù)據(jù)行行業(yè)統(tǒng)計計分析數(shù)數(shù)據(jù)外外部損失失數(shù)據(jù)(2)風(fēng)險險信息的的特性風(fēng)險險信息的的特性精精確性及時性第三章 信信用風(fēng)險險管理1. 第三三章是復(fù)復(fù)習(xí)的重重點，內(nèi)內(nèi)容較多多，大家家一定要要多下功功夫，按按照前面面的講述述，對任任何種類類風(fēng)險的的管理都都需要“風(fēng)險識識別、風(fēng)風(fēng)險

53、計量量、風(fēng)險險監(jiān)測和和風(fēng)險控控制”這四個個主要步步驟，所所以對于于信用風(fēng)風(fēng)險管理理，內(nèi)容容包括信信用風(fēng)險險的識別別，信用用風(fēng)險的的計量，信信用風(fēng)險險監(jiān)測與與報告以以及信用用風(fēng)險控控制。 信用風(fēng)險管管理一章章的主要要結(jié)構(gòu) 第一節(jié)重難難點2. 本節(jié)節(jié)的學(xué)習(xí)習(xí)目的 答：正正確認(rèn)識識和理解解信用風(fēng)風(fēng)險識別別的定義義、內(nèi)容容、步驟驟和方法法； 正確認(rèn)認(rèn)識和理理解銀行行單一法法人客戶戶的分類類及信用用風(fēng)險識識別方法法； 正確認(rèn)認(rèn)識和理理解集團團法人客客戶的定定義、特特征及信信用風(fēng)險險識別方方法； 正確認(rèn)認(rèn)識和理理解個人人客戶的的分類及及信用風(fēng)風(fēng)險識別別方法 3. 信用用風(fēng)險識識別的一一般認(rèn)識識 答：包括:

54、 信信用風(fēng)險險識別的的定義； 信信用風(fēng)險險識別的的內(nèi)容； 信信用風(fēng)險險識別的的步驟、方方法 。 信信用風(fēng)險險識別的的定義 信用風(fēng)風(fēng)險識別別是指通通過對銀銀行外部部經(jīng)營環(huán)環(huán)境和對對銀行的的客戶和和交易對對手的了了解、考考察和分分析，識識別出可可能導(dǎo)致致銀行債債務(wù)人或或交易對對手違約約或信用用質(zhì)量發(fā)發(fā)生變化化、影響響銀行債債權(quán)或其其他金融融工具的的價值，并并由此引引致銀行行損失的的各種因因素。 信信用風(fēng)險險識別的的內(nèi)容 包括: 信用用風(fēng)險因因素的分分析； 信用用風(fēng)險的的性質(zhì)、可可能性及及后果的的判斷； 信用用風(fēng)險識識別的步步驟、方方法及其其效果。 信信用風(fēng)險險識別的的步驟、方方法 aa 信用風(fēng)風(fēng)險

55、識別別的步驟驟 第一步步：要求求債務(wù)人人和交易易對手提提供或從從外部（中中介或第第三方）獲獲得各種種相關(guān)資資料和基基本信息息，通過過各種適適當(dāng)、有有效的途途徑和方方法，對對銀行的的潛在和和現(xiàn)實的的債務(wù)人人及交易易對手進進行系統(tǒng)統(tǒng)的了解解和考察察； 第二步步：分析析各種可可能引致致債務(wù)人人及交易易對手信信用風(fēng)險險的來源源、成因因及其表表現(xiàn)形式式，并考考察潛在在信用風(fēng)風(fēng)險的狀狀況。 信信用風(fēng)險險識別的的步驟、方方法 bb 方法包包括： 傳統(tǒng)的的專家分分析 各種評評級、評評分模型型 4. 信用用風(fēng)險識識別的對對象 答： 非保保證收益益型理財財計劃可可以分為為保本浮浮動收益益理財計計劃和非非保本浮浮動

56、收益益理財計計劃。保保本浮動動收益理理財計劃劃是指商商業(yè)銀行行按照約約定條件件向客戶戶保證本本金支付付，本金金以外的的投資風(fēng)風(fēng)險由客客戶承擔(dān)擔(dān)，并依依據(jù)實際際投資收收益情況況確定客客戶實際際收益水水平的理理財計劃劃；非保保本浮動動收益理理財計劃劃是指商商業(yè)銀行行根據(jù)約約定條件件和實際際投資收收益情況況向客戶戶支付收收益，并并不保證證客戶本本金安全全的理財財計劃。一 . 單單一客戶戶的信用用風(fēng)險識識別掌握： 答：（1）第第一是掌掌握單一一客戶的的識別與與分類， 關(guān)于單單一客戶戶的分類類：要從從服務(wù)對對象性質(zhì)質(zhì)、機構(gòu)構(gòu)性質(zhì)、公公司組織織性質(zhì)等等角度進進行，這這里單一一客戶包包括企業(yè)業(yè)單一客客戶和機

57、機構(gòu)類客客戶 此外要要理解單單一客戶戶的識別別的基本本信息 （2）第第二是掌掌握財務(wù)務(wù)狀況和和現(xiàn)金流流量分析析的內(nèi)容容 例如財財務(wù)報表表分析包包括：識識別和評評價財務(wù)務(wù)報表風(fēng)風(fēng)險、識識別和評評價經(jīng)營營管理狀狀況、識識別和評評價資產(chǎn)產(chǎn)管理狀狀況以及及識別和和評價負(fù)負(fù)債管理理狀況 關(guān)于財財務(wù)比率率分析：要從：盈利能能力比率率、效率率比率、杠杠桿比率率、流動動性比率率幾個方方面掌握握 掌握現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析的的步驟 （3）第第三是理理解非財財務(wù)因素素分析的的內(nèi)容，包包括 客戶管管理層風(fēng)風(fēng)險分析析、行業(yè)業(yè)風(fēng)險分分析、生生產(chǎn)與經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險險分析、宏宏觀經(jīng)濟濟環(huán)境分分析等 （4）第第四是理理解擔(dān)保保分析 例如

58、擔(dān)擔(dān)保的定定義 擔(dān)保的的主要方方式有：保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、留留置和定定金（一）單一一客戶的的分類與與信息采采集 答：1. 單一客客戶的分分類 根根據(jù)服務(wù)務(wù)對象的的性質(zhì)：公司機機構(gòu)類客客戶與個個人客戶戶； 根根據(jù)機構(gòu)構(gòu)性質(zhì)：公司類類客戶和和機構(gòu)類類客戶； 根根據(jù)公司司組織形形式：企企業(yè)單一一客戶和和企業(yè)集集團客戶戶； 根根據(jù)企業(yè)業(yè)單一客客戶規(guī)模模：大型型企業(yè)、中中小型企企業(yè)；微微小型企企業(yè)； 根根據(jù)企業(yè)業(yè)所有權(quán)權(quán)性質(zhì)：國有企企業(yè)；股股份制企企業(yè)；民民營企業(yè)業(yè)；合資資企業(yè)；外商獨獨資企業(yè)業(yè)等。 2. 單一客客戶的信信息采集集、分析析 商業(yè)銀銀行應(yīng)要要求客戶戶提供基基本資料料，并對對客戶提提供的身

59、身份證明明、授信信主體資資格、財財務(wù)狀況況等資料料的合法法性、真真實性和和有效性性進行認(rèn)認(rèn)真核實實，并將將核實過過程和結(jié)結(jié)果以書書面形式式記載。（二）財務(wù)務(wù)狀況和和現(xiàn)金流流量分析析 答：財財務(wù)分析析是對企企業(yè)經(jīng)營營活動中中的經(jīng)營營成果、財財務(wù)狀況況以及現(xiàn)現(xiàn)金流量量情況的的分析。通通過分析析達到評評價企業(yè)業(yè)經(jīng)營管管理者的的管理業(yè)業(yè)績、經(jīng)經(jīng)營效率率，評估估企業(yè)所所創(chuàng)造價價值，估估計企業(yè)業(yè)的財務(wù)務(wù)風(fēng)險和和信用風(fēng)風(fēng)險等目目標(biāo) 財務(wù)分分析最主主要的內(nèi)內(nèi)容為： 財務(wù)報報表分析析；財務(wù)務(wù)比率分分析 ；現(xiàn)金流流量分析析 1. 財務(wù)報報表分析析 應(yīng)特別別注重以以下四項項主要內(nèi)內(nèi)容： 識別和和評價財財務(wù)報表表風(fēng)險

60、 識別和和評價經(jīng)經(jīng)營管理理狀況 識別和和評價資資產(chǎn)管理理狀況 識別和和評價負(fù)負(fù)債管理理狀況 2. 財務(wù)比比率分析析 財務(wù)比比率由以以下四大大類組成成： 盈利能能力比率率 效率比比率 杠桿比比率 流動性性比率 財務(wù)分分析比率率一覽表表 案例：虛假信信息，騙騙取信用用 20007年99月3日日 北京京法制制晚報報報道，交交通銀行行北京分分行狀告告君飛信信通（北北京）公公司，起起因是，截截至20007年年6月，原原該公司司的四名名員工的的四張信信用卡已已累計透透支7229877.744元人民民幣，而而20005年110月119日、220日四四人申辦辦信用卡卡時，該該公司分分別為其其出具了了虛假的的收