財(cái)務(wù)帳款管理制度7

1、財(cái)務(wù)帳款管理制度（doc 8個）7問題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護(hù)本公 司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。第二條本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人 員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌 現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。第套條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起, 逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問 題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。 第四條 “問題帳款發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填 妥“問題帳款報告書（如后附的附表5. 3. 2）,并檢附有關(guān) 證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，

2、轉(zhuǎn)請 法務(wù)室協(xié)助處理。第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計(jì)員填 寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫。第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單 位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示， 并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。第七條 經(jīng)指示后的報告書,法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái) 務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印 一份通知財(cái)務(wù)部備案。第八條經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意:（一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明IIII（二）發(fā)生原因欄如勾填“其他時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明IIII原因。（三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，

3、依時間的先后，逐一 載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫， 可另加粘白紙?zhí)顚?。（四）處理意見欄乃供?jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有 需公司協(xié)助者，亦請?jiān)诒緳趦?nèi)填明。.r-i第九條報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦 人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。第十條“問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出 報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾15天仍 未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。第十一條 會計(jì)員未主動填寫報告書的基本資料，或單位 主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書，致經(jīng) 辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時，該單位主管或會計(jì)員應(yīng)連帶受行 政處分。

4、第十二條 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管 應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳 冊、資料，并得請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位 主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十三條 法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”，自 該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除 情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十 四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請總 經(jīng)理核定。第十四條 各員銷售時，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒帳或 收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失的 50%（所售對象為私人時，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價或損失的 100%）。但收回的票據(jù)

5、，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書， 因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作 業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價或損失80%。產(chǎn) 品遺失時，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r100% （以上所稱的售價如 高于底價時，以底價計(jì)算）。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報， 若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由 公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。第十五條 本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”， 如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被 騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開立 之日起算第60天。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或 貨款時，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退 還原經(jīng)辦人。第十七條 法務(wù)室對“問題帳款”的受理，以報告書的收 受為依據(jù)，如情況緊急時，得由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室 處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報告書。第十八條 經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報告書，以致妨礙“問題帳 款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并得視情節(jié) 輕重簽請懲處。第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時亦 同。附衰5. 3. 2間贈帳款報告書年 月 日基本料欄客戶名稱公司地址電 活工廠地批電 話負(fù) 責(zé) 人治