財務科工作新版制度及崗位基本職責

1、財務制度第一章總則為了規(guī)范集團下屬醫(yī)院財務行為和財務人員工作秩序，加強財務管理、提高 經(jīng)濟效益、增進醫(yī)院發(fā)展、實現(xiàn)資本增值目日勺，發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理中日勺作 用。根據(jù)會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度等有關法律法規(guī)，結合 各個醫(yī)院實際狀況，本著“公平、公正、透明”勺合伙方式，特制定我司財務管 理制度。一、本制度合用于從屬我司控股勺所有醫(yī)院。二、公司財務部是公司進行財務管理勺職能部門，全面負責公司勺財務工作，對公司下屬勺醫(yī)院財務工作進行指引和審核。三、醫(yī)院財務管理實行“統(tǒng)一領導、分級負責”原則，并實行責任制管理。四、醫(yī)院應當嚴格執(zhí)行本制度勺各項規(guī)定，做好財務管理工作，真實反映財務狀況，自覺接

2、受、配合公司財務部勺檢查和監(jiān)督。五、醫(yī)院財務人員應當切實履行職責，做好財務收支勺核算與監(jiān)督工作，有效運 用資金，努力做到開源節(jié)流。六、嚴禁任何醫(yī)院和個人運用公款搞任何形式勺帳外經(jīng)營。第二章財務崗位與職責一、財務崗位各醫(yī)院財務崗位一般設立：會計、出納、收費員，主任為醫(yī)院財務負責 人。貨幣資金勺收付及保管應由出納本人負責，出納不得兼會計檔案保 管和收入費用、債權債務帳目勺登記工作。除合伙方事先商定外（合伙方所差遣勺會計應當持有會計從業(yè)資格證）， 各醫(yī)院勺財務人員，統(tǒng)一由公司財務部差遣，各醫(yī)院不得擅自任用。財務人員因工作調動或因故離職，應提前2個月以書面形式向公司財務 部提出。移送人員必須將本人所經(jīng)

3、管日勺工作，所有移送給接替人員，告 知本醫(yī)院日勺財務狀況，并使接替人員可以順利履行職責；凡波及電腦操 作勺，告知密碼，并做到接替人員可以操作。接替人員應當繼續(xù)辦理移 送勺未了事項。財務人員辦理移送手續(xù)時，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。出納、收費員移 送，由會計負責監(jiān)交；會計移送手續(xù)由主任負責監(jiān)交，必要時可以由公 司財務部派人監(jiān)交。移送人、接交人、監(jiān)交人在交接完畢后必須在交接 清單上簽字，交接清單一式三份，各執(zhí)一份。二、職務職責（一）會計職責編制醫(yī)院每月貨幣資金盤點表。每月1日，應當規(guī)定 出納提供醫(yī)院銀 行對賬賬單、鈔票、銀行存款日記賬、鈔票日記賬、借支條等有關貨幣 資金資料，在主任現(xiàn)場監(jiān)督、出納在場

4、狀況下進行盤點，根據(jù)盤點實際 狀況填寫貨幣資金盤點表，由主任、會計、出納三人簽字后當天傳真到 集團財務部。負責編制醫(yī)院會計憑證和月度財務報表及有關財務資料闡明。每月10 日前向集團財務部及時、真實、精確地報送財務報表。根據(jù)集團財務部 勺審核無誤后，經(jīng)會計、出納、主任（或則合伙方人員審核）簽字后再 傳真或快遞到集團財務部。負責醫(yī)院財務收支審核。對醫(yī)院發(fā)生每筆財務收支狀況原始憑證進行嚴 格審核，對于違背規(guī)定或不符合勺憑證回絕審核，予以退回，規(guī)定提供 完整勺原始資料，并嚴格執(zhí)行費用開支范疇和開支原則負責公司勺資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)勺登記、核對、抽查與調撥。每月底，會同有關報關員，對固定資產(chǎn)、藥物、醫(yī)療用

5、品等財產(chǎn)物品進行盤點， 做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明狀況及時報告。編制醫(yī)院每月工資單。每月月初根據(jù)醫(yī)院員工上個月實際出勤狀況、有 關提成和補貼規(guī)定編制員工上個月工資單，會計應當在每月8日之前編 制好員工工資單，并在每月10日之前移送給出納，保證每月10日發(fā)放 工資參與平常經(jīng)營經(jīng)濟合同日勺簽訂，保管經(jīng)濟合同原件負責對出納、收費員、倉管員勺業(yè)務指引、檢查、監(jiān)督。妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。積極配合公司財務部交辦勺財務工作和完畢上級領導交辦勺其他工作任 務。（二）出納職責負責鈔票和銀行存款勺保管。嚴格遵守鈔票管理制度，不得挪用、不得 以白條抵庫。庫存鈔票應根據(jù)醫(yī)院具

6、體實際狀況勺規(guī)定庫存，原則上每 日庫存不超過2萬元，超過規(guī)定鈔票庫存，應當及時將鈔票送存銀行， 不得積壓.負責鈔票和銀行存款勺收付。收付時應當看單據(jù)與否有通過主任和會計 勺簽字審核，對于沒有通過主任和會計簽字審核勺單據(jù)予以退還，規(guī)定 補辦審核手續(xù)。由于主任或會計不在而必須要收付勺狀況，應當通訊聯(lián) 系告知，在其批準狀況下辦理收付，等其回來后及時補辦簽字手續(xù)負責登記銀行存款日記帳和鈔票日記帳。根據(jù)每天勺收付狀況，當天登 記銀行存款日記賬和鈔票日記賬，做到序時、及時、精確地記錄，保證 賬款相符。每日根據(jù)日營業(yè)收入表及收費系統(tǒng)中勺日收鈔票額，向收費員收取 鈔票，并做好收費處零錢準備工作。保管有關收入、

7、支出勺票據(jù)。結合醫(yī)院業(yè)務實際狀況，匯總收支款單據(jù) 并將其移送給會計登記記賬憑證和科目明細賬。至少規(guī)定每3個工作日 內，出納要移送一次收支款票據(jù)給會計入賬。負責職工每月10日工資、獎金日勺發(fā)放。發(fā)放工資前，出納應當提前準 備足夠日勺鈔票和零錢，不準浮現(xiàn)出納隨意拖欠、少付、多付員工工資。配合會計每月1日勺鈔票盤點工作。每月1日應當提供所有醫(yī)院勺銀行 存款對賬單、鈔票、銀行存款日記賬、鈔票日記賬、借支條等貨幣資金 有關資料，并現(xiàn)場參與盤點，對于浮現(xiàn)盤點盈虧要查明因素。平時也要 配合會計不定期突擊盤點。每月底將銀行存款余額、營業(yè)收支狀況告知主任。妥善保管鈔票、日記賬、保險柜鑰匙及銀行卡，密碼不得泄露及外傳。積極配合公司財務部交辦勺財務工作和完畢上級領導交辦勺其他工作任 務。（三）收費員職責收付鈔票做到唱收唱付，收款對勺，當面點清。增強辨別真假鈔勺能力， 若收到假鈔由收款員自負。按照本醫(yī)院規(guī)定勺收費原則進行收費。純熟掌握各項收費原則，如發(fā)生 收款錯誤損失部分由收款員自負。嚴禁將公款暫借給任何人，不得以借條等抵充鈔票，不得坐支營業(yè)款。每日下班后必須將當天營業(yè)款上交給出納。保管好款項、