公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

1、企業(yè)財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)企業(yè)財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)一、財務(wù)部工作制度在企業(yè)各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實行財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。1、資本估量制度（1）依照采買任務(wù)成立采買資本估量制度，逐月編制資本估量表及上月實質(zhì)與預(yù)計比較的資本運用表。并按規(guī)定呈送有關(guān)部門掌握采買資本的運用情況。（2）輔助中心主任籌備調(diào)換好資本，并于次月十天前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資本、存款余額等編制“銀行借錢明細(xì)表”呈中心主任審查作為決議的參照。2、資本控制制度依照采買資本計劃做好平常采買中的資本控制制度。達(dá)到資本運用的最高效益。3、財務(wù)控制制度（1）應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)

2、金，并保持最少額度。（2）各項支出要以贊同的合同或訂單為依照并分責(zé)辦理。應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保留嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定履行。各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。財會人員要相互限制。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，防范集中一人。按期舉行財富的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任贊同后作賬務(wù)辦理。不得私自對盤盈或盤虧財富辦理。財務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)盡可能依照中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。4、財務(wù)內(nèi)部稽核制度（1）中心主任或部主任指（2）定專人履行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。（3）稽核人員對所審查的事項負(fù)責(zé)

3、任，（4）應(yīng)保守神秘，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（6）賬務(wù)的稽核依照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。（7）財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。（8）其他稽核按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。5、采買物料付款制度（1）財務(wù)部門在接到采買部傳來的“合同（2）（或訂單）”“資料查收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。（4）假如屬分批查收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料查收報告表后，（6）按上一次程序辦理。（7）關(guān)于購入資料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（部分，13）依采買部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。（14）短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)

4、量賞賜付款本”文|摘自教育資源=網(wǎng)www.。（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。（18）財務(wù)部付款時依照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）做事人員不（20）得延誤。6、會計檔案管理制度（1）本中心的會計憑據(jù)、賬簿、報表、會計文件和其他有保留價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。（3）會計憑據(jù)應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標(biāo)（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、票據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員署名（7）蓋?。òㄖ谱C、審查、記賬、主管）裝訂后移送專人保留，（8）分類填制目錄。（9）會計檔案不（10）得攜帶出門，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任贊同

5、。崗位職責(zé)7、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的以下工作（1）主持編制和履行估量、財務(wù)進(jìn)出計劃、信貸計劃、制定資本籌備和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資本。（3）進(jìn)行采買成本花銷的估量、計劃、控制、核算、分析和核查。敦促本中心有關(guān)部門降低花銷，（4）節(jié)儉花銷，（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。（6）成立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采買供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。（8）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）閃避財務(wù)風(fēng)險，（10）輔助中心主任搞好資本制度。（11）包辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。8、會計主管崗位職責(zé)（1）嚴(yán)格依照會計法及企業(yè)企業(yè)、平朔總企業(yè)的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。（3）依照企業(yè)的經(jīng)營計劃組織編制年

6、度財務(wù)計劃，（4）促使各項經(jīng)濟(jì)指（5）標(biāo)（6）的實現(xiàn)和達(dá)成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計平常控制與督查，（7）實行會計指（8）標(biāo)（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴(yán)格控制和督查各項花銷的支出。（3）成立健全各項財務(wù)會計制度，依照企業(yè)業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實質(zhì)，成立會計核算系統(tǒng)，合理組織會計核算工作。并加以控制，的確發(fā)揮各項制度的作用。（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、花銷支出報表、年度決算報表的組織編報工作。（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃履行情況的分析、經(jīng)營成就的核查工作；睜開經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高員工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各

7、業(yè)務(wù)部門的工作。9、資本主管崗位職責(zé)（1）貫徹履行國家財經(jīng)法律政策，（2）嚴(yán)格依照各項規(guī)章制度做事。（3）負(fù)責(zé)采買中心營運資本的籌集及管理工作，（4）制定資本使用計劃、督查資本使用情況。輔助部主任搞好資本的管理。（5）負(fù)責(zé)資本的核算與管理，（6）督查其增減改動。常常認(rèn)識資本計劃履行情況，（7）合理調(diào)換資本，（8）組織和利用閑散資本參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。（10）組織搞好資本賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度按期編寫資本分析說明。對資本占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改良措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。（13）負(fù)責(zé)組織采買中心的全部的貨款的回完工作。（14）達(dá)成領(lǐng)

8、導(dǎo)交給的其他工作。4、結(jié)算主管崗位職責(zé)（1）嚴(yán)格履行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）恪守國家政策法律。輔助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。3）詳細(xì)負(fù)責(zé)與用料單位資料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，5）并按月編制資料結(jié)算月報表。（6）組織編制實質(zhì)用料比較表，（7）分析采買資本的使用情況。（8）負(fù)責(zé)組織審查憑據(jù)，（9）督查各樣結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、正確性。（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴(yán)格控制管理好備（14）用金。（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、來往賬款、在途資本等賬戶進(jìn)行清理，（16）保證資本安全。（17）負(fù)責(zé)組織薪資的核算、發(fā)放及各樣附加費的計提工作，（

9、18）及時供應(yīng)勞動薪資計劃分析資料。（19）達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。5、出納員的崗位職責(zé)（1）掌管“中心”各樣錢幣資本業(yè)務(wù)。（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金進(jìn)出業(yè)務(wù)。（3）掌握庫存現(xiàn)金和各樣票券。（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。（5）匯總銀行結(jié)算來往賬戶進(jìn)出和庫存現(xiàn)金進(jìn)出，（6）核對雙方來往金額。（7）保留有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。6、資料核算、稽核崗位職責(zé)貫徹有關(guān)資料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室資料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門制定資料管理與核算實行方法。負(fù)責(zé)資料、配件、設(shè)施等物質(zhì)的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。負(fù)責(zé)資料核算會計憑據(jù)的填制，準(zhǔn)時供應(yīng)產(chǎn)品的資料耗用情況。審查資料采買原始

10、憑據(jù)，加強(qiáng)采買業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。負(fù)責(zé)有關(guān)資料配件設(shè)施等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。辦理售出資料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。敦促清理各樣在途資料和估價資料。共同有關(guān)部室辦理資料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。負(fù)責(zé)資料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。7、流動資本核算崗位職責(zé)輔助部主任做好流動資本管理與核算工作，落實安排流動資本使用計劃。按年、季、月分別編制流動資本計劃和銀行借錢計劃。負(fù)責(zé)流動資本調(diào)換，組織流動資本供應(yīng)，核查流動資本的使用見效。上繳各樣款項，及時辦理解交鋒續(xù)。負(fù)責(zé)流動資本核算，編制流動資本報表，正確反應(yīng)資本動向。辦理有關(guān)流動資本的報批手續(xù)。對盤盈、盤虧、損毀的流動財富，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)辦

11、理。8、結(jié)算崗位職責(zé)成立其他來往款項清理手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等來往款項，需要成立必要的清理手續(xù)制度及時清理。辦理其他來往款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各樣應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清賬，對的確無法回收的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，依照規(guī)定報經(jīng)贊同后辦理。加強(qiáng)備用金借錢的管理，要及時辦理借錢和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要敦促及時辦理報銷手續(xù)回收余額，不得拖欠，嚴(yán)禁挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。負(fù)責(zé)其他來往結(jié)算的明細(xì)核算，對各項來往款項設(shè)置明細(xì)帳，依照審查后的記帳憑據(jù)逐筆次序登記，并常常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。9、薪資核算崗位職責(zé)依照國家有關(guān)薪資政策，會同勞資部門制定和貫徹薪資核算方法。參加制定薪資計劃，監(jiān)監(jiān)薪資基金的使用，參加薪資計劃的編制工作。組織中心各部室薪資和獎金的計算、發(fā)下班作。負(fù)責(zé)薪資的結(jié)算與分派的核算工作。做好薪資臺帳和應(yīng)付薪資明細(xì)帳的登記工作。及時核查勞動薪資計劃的使用情況，及時供應(yīng)勞動薪資計劃分析資料的報表。負(fù)責(zé)員工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。10、總帳報表崗位職責(zé)（1）依照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）成立健全原始憑據(jù)和記帳憑據(jù)。（4）及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工