各章習(xí)題及答案、財務(wù)管理教學(xué)案例

1、PAGE PAGE 78附件3；各章習(xí)習(xí)題及答案、財財務(wù)管理教學(xué)學(xué)案例第一章 總 論一、單項選擇1企業(yè)財務(wù)活活動是以（ ）為主主的企業(yè)資金金收支活動的的總稱。 A貨物收發(fā) B產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營營 C資金收支 D現(xiàn)現(xiàn)金收支2屬于企業(yè)投投資引起的財財務(wù)活動的是是（ ）。 A購買固定資資產(chǎn) B支付工資 C發(fā)行行股票 D彌補(bǔ)虧虧損3企業(yè)財務(wù)關(guān)關(guān)系是指企業(yè)業(yè)在組織財務(wù)務(wù)活動過程中中與各有關(guān)方方面發(fā)生的（ ）。 A社會關(guān)系 B政治治關(guān)系 CC法律關(guān)系系 D經(jīng)濟(jì)關(guān)系4企業(yè)與其所所有者之間的的財務(wù)關(guān)系，反反映著（ ）的關(guān)關(guān)系。 A債權(quán)與債務(wù)務(wù) B所所有權(quán)和經(jīng)營營權(quán) C 內(nèi)部利益益 D權(quán)權(quán)利與義務(wù)5財務(wù)管理主主要是

2、通過（ ）形式式對生產(chǎn)經(jīng)營營活動進(jìn)行管管理的 AA 實(shí)物 B價值 C 價價格 D成成本6財務(wù)管理與與企業(yè)管理的的關(guān)系是（ ）。 A兩者平行 B前者者從屬后者CC后者從屬屬前者D無無法確定7屬于財務(wù)管管理目標(biāo)多元元性的目標(biāo)是是（ ）。 A主導(dǎo)目標(biāo) B整體目目標(biāo) C分分部目標(biāo) D具體目目標(biāo)8以股東財富富最大化為目目標(biāo)的積極方方面體現(xiàn)在（ ）。 A考慮了經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益B考考慮了風(fēng)險CC適用于上上市公司D目標(biāo)不容易易量化9財務(wù)管理是是一個不斷地地進(jìn)行分析、比比較和選擇的的工作，這是是財務(wù)管理的的（ ）。 A系統(tǒng)原則BB平衡原則則C彈性原原則D優(yōu)化化原則10屬于財務(wù)務(wù)計劃方法的的是（ ）。 A因素法 B數(shù)學(xué)

3、微微分法C線線性規(guī)劃法DD概率決策策法二、多項選擇1企業(yè)財務(wù)活活動可分為（ ）。 A籌資活動BB投資活動動C經(jīng)營活活動D分配配活動2企業(yè)財務(wù)管管理的基本內(nèi)內(nèi)容為（ ）。 A籌資管理BB存貨管理理C營運(yùn)資資金管理D負(fù)債管理3企業(yè)財務(wù)關(guān)關(guān)系可以概括括為（ ）之間的的財務(wù)關(guān)系。 A企業(yè)與所有有者B 企企業(yè)與債權(quán)人人C企業(yè)內(nèi)內(nèi)部單位D企業(yè)與職工工4財務(wù)管理目目標(biāo)具有（ ）特特點(diǎn)。 A單一性B多元性C不變性D層次性5考慮了風(fēng)險險因素的財務(wù)務(wù)管理目標(biāo)有有（ ）。 A總產(chǎn)值最大大化B利潤潤最大化C股東財富最最大化D企企業(yè)價值最大大化6財務(wù)管理目目標(biāo)按照多元元性劃分的是是（ ）。 A整體目標(biāo)BB具體目標(biāo)標(biāo)C主

4、導(dǎo)目目標(biāo)D輔助助目標(biāo)7合理使用資資金，加速資資金周轉(zhuǎn)，不不斷提高資金金利用效果是是不屬于（ ）的內(nèi)內(nèi)容。 AA企業(yè)籌資資管理的目標(biāo)標(biāo) B企業(yè)業(yè)投資管理的的目標(biāo) CC企業(yè)營運(yùn)運(yùn)資金管理的的目標(biāo) DD企業(yè)利潤潤管理的目標(biāo)標(biāo)8財務(wù)管理的的原則有（ ）。 A系統(tǒng)原則BB平衡原則則C非彈性性原則D比比例原則9屬于財務(wù)決決策方法的是是（ ）。 A優(yōu)選對比法法 B概概率決策法 C數(shù)數(shù)學(xué)微分法 D比比例法10財務(wù)分析析方法有（ ）。 A因素法 B比比較分析法 C比比率分析法 D定定額法三、判斷1企業(yè)利潤分分配沒有程序序要求。2在多元目標(biāo)標(biāo)中，處于從從屬地位的，起起配合作用的的是輔助目標(biāo)標(biāo)。3財務(wù)管理中中的主導(dǎo)

5、目標(biāo)標(biāo)和整體目標(biāo)標(biāo)是不同的事事物不同的提提法。4以產(chǎn)值最大大化為財務(wù)管管理目標(biāo)符合合財務(wù)活動規(guī)規(guī)律的。5以企業(yè)價值值最大化比以以股東財富最最大化作為財財務(wù)管理目標(biāo)標(biāo)更科學(xué)。6財務(wù)管理的的平衡原則是是要力求使收收支數(shù)量達(dá)到到動態(tài)的協(xié)調(diào)調(diào)平衡。7彈性原則是是財務(wù)管理中中不必遵循的的原則。8定量預(yù)測主主要是利用直直觀材料，依依靠個人經(jīng)驗驗的主觀判斷斷和綜合分析析能力，對事事物未來的狀狀況和趨勢作作出預(yù)測的一一種方法。9通過對實(shí)際際財務(wù)系統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行的監(jiān)視，運(yùn)運(yùn)用科學(xué)方法法預(yù)測可能出出現(xiàn)的偏差，采采取一定措施施，使差異得得以消除的一一種控制方法法是防護(hù)性控控制。10杜邦體系系分析法屬于于比率分析法法。四、

6、名詞企業(yè)財務(wù)活動 2企業(yè)業(yè)財務(wù)管理 3企企業(yè)財務(wù)關(guān)系系 4財務(wù)預(yù)測 5風(fēng)險決決策五、簡答題1企業(yè)財務(wù)活活動 2企業(yè)財財務(wù)關(guān)系 3財務(wù)管理目目標(biāo)的基本特特點(diǎn)4利潤最大化化目標(biāo)優(yōu)缺點(diǎn)點(diǎn) 5確定合理彈彈性考慮的因因素第二章 資金金時間價值一、單項選擇1.資金時間價價值是在（ ）產(chǎn)產(chǎn)生的。 A.等待消費(fèi)費(fèi)中 BB.生產(chǎn)經(jīng)營營中 C.儲存中 D.交易易中2.資金時間價價值取決于（ ）。 A.存貸款利率率B.債券利率 C.社會平均資資金利潤率D.股息率3每年年底存存款100000元，求第第五年年末的的價值總額，應(yīng)應(yīng)用（ ）。 A.復(fù)利利終值系數(shù)B.復(fù)利現(xiàn)值系系數(shù) C.年金終值系系數(shù)D.年金現(xiàn)值系系數(shù) 4從

7、下列算式式中指出年金金現(xiàn)值系數(shù)計計算式（ ）。 APVIFi,n BFVVIFi,nn CPVIFFAi,n DFVIIFAi,nn5A方案在55年中每年年年初付款1000元，B方方案在5年中中每年年末付付款100元元，若利率為為10,二二者在第5年年年末時的終終值相差（ ）。 A161.11 BB771.6 C6.1105 D611.16永續(xù)年金的的算式表達(dá)式式為（ ）。A B. C D. 7能夠比較期期望報酬率不不相同的各項項投資的風(fēng)險險程度的指標(biāo)標(biāo)為（ ）。 A.標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)離差 BB.標(biāo)準(zhǔn)離差差率 C.風(fēng)險報酬酬系數(shù) DD.期望報酬酬率8.兩種完全正正相關(guān)的股票票的相關(guān)系數(shù)數(shù)為（ ）。 A1

8、 BB1 C0 D9.資本資產(chǎn)定定價模型的表表達(dá)式為（ ）。 A B C D 10兩種股票票完全負(fù)相關(guān)關(guān)時，則把這這兩種股票合合理地組合在在一起時，（ ）。 A能適當(dāng)分散散風(fēng)險 B不不能分散風(fēng)險險 C能分散掉一一部分風(fēng)險 D能能分散掉全部部非系統(tǒng)性風(fēng)風(fēng)險二、多項選擇1對于資金的的時間價值來來說，下列中中（ ）表述是正正確的。 A資金的時間間價值不可能能由時間創(chuàng)造造，而只能由由勞動創(chuàng)造 B只有把貨幣幣作為資金投投入生產(chǎn)經(jīng)營營中才能產(chǎn)生生時間價值，即即時間價值是是在生產(chǎn)經(jīng)營營中產(chǎn)生的 C時間價值的的相對數(shù)是扣扣除風(fēng)險報酬酬和通貨膨脹脹貼水后的平平均資金利潤潤率或 平均均報酬率 D時間價值的的絕對數(shù)

9、是資資金在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營過程中帶帶來的真實(shí)增增值額 E時間價值是是對投資者推推遲消費(fèi)的耐耐心給予的報報酬2通過查時間間價值表可以以直接得到的的價值系數(shù)有有（ ）。A復(fù)利終值系系數(shù) B普普通年金現(xiàn)值值系數(shù) CC前付年金金現(xiàn)值系數(shù)D后付年金終終值系數(shù) E延期期年金現(xiàn)值系系數(shù) 3設(shè)利率為ii，計息期數(shù)數(shù)為n，則復(fù)復(fù)利終值的計計算公式為（ ）。 AAFVn=PV(11+i)n BFVn=PV1/(1+i)n CFVVn=PVFVIFi,n DDFVn= FVnPVIFi,n EFV n=PVFVIFAAi,n4設(shè)年金為AA，利息率為為i，計息期期為n，則先先付年金終值值的計算公式式為（ ）。 AAVn=A

10、FVIFAAi,n+11-A BVVn=AFVIFAAi,n-A CVn=AFVIFAAi,n(1+i)n DVn= AFVIFAAi,n(1+i) EEVn=A(FVIFFAi,n+1-1)5設(shè)年金為AA，利息率為為i，計息期期為n，則先先付年金現(xiàn)值值的計算公式式為（ ）。 AAV0=PV1/(1+i)n BV0=APVIFAAi,n-11+A CCV0=A(PVIFFAi,n +11) DDV0= APVIFAAi,n(1+i) EV0=APVIFAAi,n-11-A 6設(shè)年金為AA，全部計算算期為S, 遞延期為mm, 計息期期為n(n=s-m)，利利息率為i，則則延期年金現(xiàn)現(xiàn)值計算公式式

11、為（ ）。 AAV0= APVIFAAi,nPVIFi,m BFV n=AFVIFAAi,nPVIFi,m CVV0= APVIFAAi,s -AAPVIFAAi,m DVV0= APVIFAAi,s-mm 7按照風(fēng)險的的程度，企業(yè)業(yè)財務(wù)決策可可分為（ ）。確定性決策 B風(fēng)險性決策策 C分散性決策策 D概率決策 E不確確定性決策8. 關(guān)于風(fēng)險險報酬，下列列表述中正確確的有（ ）。 AA風(fēng)險報酬酬有風(fēng)險報酬酬額和風(fēng)險報報酬率兩種表表示方法 BB風(fēng)險越大大，獲得的風(fēng)風(fēng)險報酬應(yīng)該該越高 CC風(fēng)險報酬酬額是指投資資者因冒風(fēng)險險進(jìn)行投資所所獲得的超過過時間價值的的那部分額外外報酬 DD風(fēng)險報酬酬率是風(fēng)險

12、報報酬與原投資資額的比率 EE在財務(wù)管管理中，風(fēng)險險報酬通常用用相對數(shù)即風(fēng)風(fēng)險報酬率來來加以計量9從下列指標(biāo)標(biāo)中指出能夠夠衡量風(fēng)險的的指標(biāo)（ ）。A標(biāo)準(zhǔn)離差 B標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)離差率 C風(fēng)險險報酬率 D期望報酬率率 EE系數(shù)10在利率計計算公式中KK= K0 +IP+DP+LPP+MP屬于于風(fēng)險報酬的的包括（ ）。 AAK0 BIPP CDP DLP EMP 三、判斷題 1時間價值原原理不能揭示示不同時點(diǎn)上上資金之間的的換算關(guān)系，因因此不能作為為財務(wù)決策的的基本依據(jù)。2貨幣的時間間價值是由時時間創(chuàng)造的，因因此，所有的的貨幣都有時時間價值。3銀行存款利利率、貸款利利率、各種債債券利率、股股票的股利率率都可

13、以看做做時間價值率率，但它們與與時間價值又又是有所區(qū)別別。4.凡一定時期期內(nèi)每期都有有收付款的現(xiàn)現(xiàn)金流量，均均屬于年金。5先付年金與與后付年金的的區(qū)別僅在于于付款時間不不同。6n期先付年年金終值nn期后付年金金終值(1+i)。7永續(xù)年金現(xiàn)現(xiàn)值是年金數(shù)數(shù)額與貼現(xiàn)率率的倒數(shù)之積積。8標(biāo)準(zhǔn)離差是是反映隨機(jī)變變量離散程度度的一個指標(biāo)標(biāo)，是一個相相對值，它可可以用來比較較期望報酬率率不相同的各各項投資的風(fēng)風(fēng)險程度。9無風(fēng)險報酬酬率就是加上上通貨膨脹貼貼水以后的貨貨幣時間價值值，西方企業(yè)業(yè)一般把投資資于國庫券的的報酬率視為為無風(fēng)險報酬酬率。10.當(dāng)兩種股股票完全負(fù)相相關(guān)時（r1.0），所所有的風(fēng)險都都可以

14、分散掉掉；當(dāng)兩種股股票完全正相相關(guān)時（r1.0），從從抵減風(fēng)險的的角度來看，分分散持股有好好處。四、名詞解釋 1.復(fù)利終值 22.延期年金金 3.風(fēng)險性性決策 4.期望報報酬率 5.分散風(fēng)險6.不可分散風(fēng)風(fēng)險 7.基基準(zhǔn)利率 8.實(shí)際利利率 9.市場利利率 10.官官定利率五、簡答題 1說明年金金及其分類？說明先付年年金和后付年年金在計算上上的區(qū)別。 2簡要回答答按風(fēng)險程度度進(jìn)行的財務(wù)務(wù)決策分類。 3簡述風(fēng)險險報酬的概念念及其表示方方法。4什么是證券券組合？證券券組合有哪些些風(fēng)險？ 5.說明相關(guān)關(guān)系數(shù)r值與與可分散風(fēng)險險的相關(guān)程度度。 6說明不可可分散風(fēng)險程程度的衡量。 7列示未來來利率水平的

15、的一般計算公公式，并簡要要回答其構(gòu)成成內(nèi)容。六、計算題某人將現(xiàn)金500000元一一次存入銀行行，存期5年年，年利率為為8%，按復(fù)復(fù)利計算。 要求求：計算5年年后的本利和和。某人3年后需用用現(xiàn)金500000元，在在銀行存款利利率為10%的情況下，要要求：運(yùn) 用復(fù)復(fù)利法求出此此人現(xiàn)在應(yīng)一一次存入多少少現(xiàn)金？3. 甲公司22000年初初對A設(shè)備投投資800000元，該項項目20022年初完工投投產(chǎn)；20002、20003、20004年末現(xiàn)金金流入量分別別為100000元、500000元、700000元；銀行存存款利率為110%。要求求：分別按單單利和復(fù)利計計算20022年年初投資資額的終值和和200

16、2年年年初各年現(xiàn)現(xiàn)金流入量的的現(xiàn)值。 4. 某人連續(xù)續(xù)5年每年年年末在銀行存存入現(xiàn)金100000元，年年利率為100%。要求：計算5年后后的本利和。5. 某人連續(xù)續(xù)5年每年年年初在銀行存存入現(xiàn)金500000元，年年利率為8%。要求：計計算5年后的的本利和。6. 某人計劃劃在今后4年年內(nèi)，每年從從銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金200000元，年利利率為5%。要要求：計算此此人現(xiàn)在應(yīng)存存入現(xiàn)金多少少。7. 丙公司22002年初初擬對A設(shè)備備投資1500萬元，該項項目三年后建建成投產(chǎn)。投投產(chǎn)后每年末末現(xiàn)金流入量量為30萬元元，項目使用用期10年，銀銀行存款利率率為10%。要要求：試計算算2002年年項目現(xiàn)金流流入量

17、的年金金現(xiàn)值，并比比較投資方案案是否可行。8. 某單位現(xiàn)現(xiàn)在存入銀行行一筆資金，預(yù)預(yù)計以后無限限期地在每年年年末支取利利息10萬元元，銀行存款款年利率為110%。要求求：為該單位位計算現(xiàn)在應(yīng)應(yīng)存入的現(xiàn)金金。9. 某公司現(xiàn)現(xiàn)在存入銀行行現(xiàn)金1500萬元，在銀銀行存款年利利率為8%的的情況下。要要求：計算今今后5年內(nèi)每每年年末可提提取多少現(xiàn)金金用于發(fā)放職職工獎勵基金金。10.假設(shè)宏達(dá)達(dá)公司現(xiàn)在存存入銀行一筆筆資金為2330 0000元的資金，準(zhǔn)準(zhǔn)備在3年后后利用這筆款款項的購買一一套生產(chǎn)設(shè)備備，銀行現(xiàn)在在的存款利率率為復(fù)利8，該設(shè)備的的預(yù)計價格為為260 0000280 0000元。要要求：試用數(shù)

18、數(shù)據(jù)說明3年年后宏達(dá)公司司購買設(shè)備的的可利用資金金情況。11.某公司看看好本市黃金金地帶的一個個樓盤，欲購購置下來，作作為公司經(jīng)營營門市。該樓樓盤的現(xiàn)值約約1800萬萬元，公司目目前情況下資資金較為拮據(jù)據(jù)。房屋開發(fā)發(fā)商提供的樓樓盤價款支付付的方案如下下（銀行貸款款利率為6），要求：為公司選擇擇一個最佳的的付款方案。A:首付5000萬元，以后后每年末支付付200萬元元，10年后后全部還清。B:分兩次付清清房款，首付付1000萬萬元，第5年年末全部結(jié)清清，第5年末末支付多少？C:首付6000萬元，若采采用分期付款款的方式，110年內(nèi)每年年末支付多少少萬元，可全全部償還完房房款？12.某企業(yè)向向銀行

19、借入一一筆款項，貸貸款的年利率率為5，每每年復(fù)利一次次。銀行規(guī)定定從第3年10年每年年年末償還本本息20萬元元。要求：用用兩種方法計計算這筆借款款的現(xiàn)值。13.某人準(zhǔn)備備在第5年后后使用一筆資資金為10萬萬元，他現(xiàn)在在選擇銀行的的“按季計息，到到期自動轉(zhuǎn)存存”的儲蓄存款款項目，已知知銀行現(xiàn)在的的存款年利率率為8。要要求：為這位位按季度儲蓄蓄的客戶計算算他現(xiàn)在應(yīng)一一次存入銀行行多少錢。14.某公司現(xiàn)現(xiàn)在存入銀行行現(xiàn)金1500萬元，欲在在今后8年內(nèi)內(nèi)每年年末330萬元現(xiàn)金金用于發(fā)放職職工獎勵資金金。要求：為為該公司計算算所要求的存存款利息率是是多少。15.東城公司司準(zhǔn)備以40000萬元進(jìn)進(jìn)行投資創(chuàng)

20、辦辦制藥廠。根根據(jù)市場預(yù)測測，預(yù)計每年年可獲得的收收益及其概率率的資料如下下：市場情況預(yù)計年收益率（Xi）(萬元)概率 （Pi）繁榮一般蕭條8004002000.30.50.2若制藥行業(yè)風(fēng)險險報酬系數(shù)為為6%,無風(fēng)風(fēng)險報酬率為為9%。要求求：計算該項項目投資方案案的風(fēng)險率和和風(fēng) 險報酬酬額，并評價價該投資方案案是否可行。16.某公司現(xiàn)現(xiàn)有A、B兩兩個投資方案案，已知A方方案的期望收收益現(xiàn)值為2240萬元，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)離差為448.99萬萬元,B方案案的有關(guān)資料料如下： 繁榮一般蕭條年收益現(xiàn)值400萬元200萬元100萬元概率0.30.50.2 要求求：(1) 計算B方案案的期望收益益現(xiàn)值; (2)

21、計算B方方案的標(biāo)準(zhǔn)離離差; (3) 計算B方案案的標(biāo)準(zhǔn)離差差率; (4) 比較A、BB兩個投資方方案的風(fēng)險.第三章 財務(wù)分分析一、單項選擇1不屬于現(xiàn)金金等價物必備備的條件是（ ）。 A 期限短 B流動性性強(qiáng)C 價價值變動風(fēng)險險很小D購購買力強(qiáng)2把財務(wù)分析析分為內(nèi)部分分析和外部分分析是按（ ）不同劃分分的。財務(wù)分析的主體體 B財務(wù)分析的的對象 C財務(wù)分析的的方法 DD財務(wù)分析析的目的3流動資產(chǎn)和和流動負(fù)債同同時增加相同同的金額，流流動比率將（ ）。 A變大 B變小 C不變變 D無法判斷4屬于短期償償債能力的指指標(biāo)是（ ）。 A資產(chǎn)負(fù)債率率 B利利息保障倍數(shù)數(shù) C股股東權(quán)益比率率 D現(xiàn)現(xiàn)金比率5下

22、列說法不不正確的是（ ）。 A銷售收入影影響存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率 BB 存貨周周轉(zhuǎn)率與平均均存貨呈反比比 C存貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)越大說明明存貨周轉(zhuǎn)越越慢 D 存存貨周轉(zhuǎn)率越越高越好6應(yīng)收帳款平平均收帳期長長短與（ ）有關(guān)關(guān)。 A銷售成本 B銷售收入 C銷銷售量 D 應(yīng)收收帳款周轉(zhuǎn)率率7大量配股或或以股票股利利的形式分配配股利，會使使每股利潤（ ）。 A增加 BB減少 CC不變 D無法判判斷8凈利潤為2200萬元，所所得稅率200，利息費(fèi)費(fèi)用為50萬萬元，利息保保障倍數(shù)為（ ）。 A3 B4 C5 D69企業(yè)的稅前前利潤為2000萬元，資資產(chǎn)報酬率為為20，所所得稅率200，資產(chǎn)平平均總額為（ ）萬元元。 A

23、400 B600 C800 D1100010正確的杜杜邦等式是（ ）。 AA資產(chǎn)報酬酬率銷售凈凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率 BB資產(chǎn)報酬酬率銷售凈凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率 CC股東權(quán)益益報酬率資資產(chǎn)報酬率平均權(quán)益乘乘數(shù) DD股東權(quán)益益報酬率資資產(chǎn)報酬率平均權(quán)益乘乘數(shù)二、多項選擇1按財務(wù)分析析的方法不同同，可分為（ ）。 A內(nèi)部分析 B外部分分析 CC比率分析析 D比較分分析2如何增加速速動比率可以以采取（ ）。A增加速動資資產(chǎn) B減減少流動負(fù)債債 C增加加存貨 D減少少應(yīng)收帳款3影響現(xiàn)金流流量比率高低低的因素有（ ）。A經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金凈流量 B流動動負(fù)債C 籌資活動動現(xiàn)金凈流量量 D投資活活動現(xiàn)金凈流流量

24、4下列說法正正確的是（ ）。 AA一般情況況下，債權(quán)人人希望資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率越高越越好 BB一般情況況下，債權(quán)人人希望資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率越低越越好 CC一般情況況下，股東希希望資產(chǎn)負(fù)債債率越高越好好 DD一般情況況下，股東希希望資產(chǎn)負(fù)債債率越低越好好5屬于長期償償債能力的指指標(biāo)是（ ）。 A資產(chǎn)負(fù)債率率 B償償債保障比率率 C現(xiàn)現(xiàn)金比率 D負(fù)債債股權(quán)比率6屬于影響企企業(yè)償債能力力的其它因素素是（ ）。 A或有負(fù)債 B擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 C租賃活動 DD可動用的的銀行貸款指指標(biāo)7增加流動資資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正正確的措施是是（ ）。 A在價格彈性性比較小的情情況下，提高高銷售價格 B在價格彈性性比較小的情情況下，降低低銷售

25、價格 C在價格彈性性比較大的情情況下，提高高銷售價格 D在價格彈性性比較大的的的情況下，降降低銷售價格格8每股股利的的高低取決于于（ ）。A獲利能力的的高低 B股股利分配政策策 C現(xiàn)金是是否充裕 D公公司股票的價價格9企業(yè)財務(wù)狀狀況的趨勢分分析的方法有有（ ）。 A比較較財務(wù)報表 B比比較百分比財財務(wù)報表 C比較財財務(wù)比率 D圖解法法10提高股東東權(quán)益報酬率率的途徑有（ ）。 AA其它條件件不變，增加加凈利潤 BB其它條件件不變，減少少銷售成本 CC其它條件件不變，增加加固定資產(chǎn) D其它條件不不變，增加存存貨三、判斷1資產(chǎn)負(fù)債表表是反映一定定時期財務(wù)狀狀況的會計報報表。2凈利潤是營營業(yè)利潤課程

26、程所得稅后的的余額。3現(xiàn)金流量表表是以現(xiàn)金為為基礎(chǔ)編制的的財務(wù)狀況變變動表。45個月內(nèi)到到期的投資，在在其它條件滿滿足的情況下下，可以視為為現(xiàn)金等價物物。5利用流動比比率來評價企企業(yè)短期償債債能力存在一一定的片面性性。6按照有關(guān)規(guī)規(guī)定，或有負(fù)負(fù)債應(yīng)該在資資產(chǎn)負(fù)債表中中負(fù)債類項目目中反映。7重工業(yè)企業(yè)業(yè)的流動資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比固固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率高。8市盈率是衡衡量企業(yè)償債債能力的指標(biāo)標(biāo)。9在其它條件件不變的情況況下，增加短短期投資，會會使股東權(quán)益益報酬率降低低。10在其它條條件不變的情情況下，降低低銷售費(fèi)用，會會使股東權(quán)益益報酬率提高高。三、名詞1財務(wù)分析 2資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表 3償債保保障比率 4流動比

27、比率 5或有有負(fù)債四、簡答題財務(wù)分析的作用用 如何理解現(xiàn)金等等價物 3財務(wù)分析的的程序不同的關(guān)聯(lián)人對對資產(chǎn)負(fù)債率率如何評價 5如何正確理理解使用流動動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率指標(biāo)第四章 長長期籌資管理理一、單項選擇1要使資本結(jié)結(jié)構(gòu)達(dá)到最佳佳，應(yīng)使（ ）最最低。 A綜合合資本成本 B邊際際資本成本 C債務(wù)務(wù)資本成本DD自有資本本成本2當(dāng)市場利率率大于票面利利率時，債券券發(fā)行價格小小于債券面值值，但隨著時時間的推移，債債券價格應(yīng)（ ）： A增加 B減少少 CC不變 D不確確定3某企業(yè)某年年息稅前利潤潤為60萬元元，發(fā)行債券券200萬元元，年利率為為8%，則財財務(wù)杠桿系數(shù)數(shù)為（ ）： A1.2355 B1.72

28、66 C1.3664 DD1.85574企業(yè)的籌資資渠道有（ ）： A國家資金 B發(fā)行股股票 CC發(fā)行債券券 D銀行借款5企業(yè)發(fā)行債債券時，企業(yè)業(yè)最近三年的的平均利潤足足以支付債券券的（ ）： A一年利息 B兩年利利息 C半年年利息 D全部利利息6根據(jù)我國有有關(guān)規(guī)定，股股票不得（ ）： A平價發(fā)行 BB溢價發(fā)行行 C時時價發(fā)行 D折價發(fā)發(fā)行7債券的資本本成本一般低低于普通股，最最主要的原因因在于（ ）： A籌資費(fèi)用少少 B發(fā)行量量小 C利息固固定 D利息息有減稅作用用8融資租賃實(shí)實(shí)質(zhì)上是由出出租人提供給給承租人使用用固定資產(chǎn)的的一種（ ）： A信用業(yè)務(wù) B買賣業(yè)業(yè)務(wù) C租借業(yè)業(yè)務(wù) D服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)

29、9在計算資金金成本時與所所得稅有關(guān)的的資金來源是是（ ）： AA普通股 BB優(yōu)先股 C銀行借借款 D留存收益10經(jīng)營杠桿桿效應(yīng)產(chǎn)生的的原因是（ ）：不變的固定成本本 B不不變的產(chǎn)銷量量 C不變的的債務(wù)利息 D不變的的銷售單價二、多項選擇1融資租賃可可細(xì)分為（ ）：A營業(yè)租賃 B售后租租回 C直接接租賃 D杠桿租賃賃 E資本本租賃2加權(quán)平均資資金成本的權(quán)權(quán)數(shù)可以選擇擇（ ）：A票面價值 BB帳面價值值 C市場價價值 D目標(biāo)價值 EE清算價值值3企業(yè)的籌資資方式有（ ）：A發(fā)行股票 BB發(fā)行債券券 C長期借借款 D國家資金 EE民間資金金4企業(yè)資本結(jié)結(jié)構(gòu)最佳時，應(yīng)應(yīng)該（ ）：資本成本最低 B財務(wù)務(wù)

30、風(fēng)險最小 C債務(wù)務(wù)成本最多 D企業(yè)價值最最大 E邊際成成本最低5企業(yè)籌資的的動機(jī)有（ ）： AA創(chuàng)業(yè) B維持持經(jīng)營 CC擴(kuò)張 D償債 EE調(diào)整6企業(yè)籌集資資金應(yīng)遵循的的原則有（ ）： A合理性 B及時性 CC效益性 D優(yōu)化化資金結(jié)構(gòu) E合法法性7融資租賃租租金的構(gòu)成內(nèi)內(nèi)容有（ ）：A租賃設(shè)備的的購置成本 B利息 C租賃手手續(xù)費(fèi) D租賃設(shè)備維維修費(fèi) E殘值值8資本成本很很高而財務(wù)風(fēng)風(fēng)險很低的籌籌資方式有（ ）： A吸收投資 BB發(fā)行股票票 C發(fā)行債券 DD長期借款款 E融資租租賃9股票發(fā)行價價格通常有（ ）： A等價 B時時價 CC凈價 D中中間價 E清算價10向銀行借借款籌資的優(yōu)優(yōu)點(diǎn)有（ ）：

31、A籌資金額多多 B籌籌資速度快 C籌資靈靈活性大 D籌資成本低低 E籌籌資風(fēng)險低三、判斷題1優(yōu)先股股票票與債券都屬屬于固定利率率的有價證券券，它們的股股息和債券利利息都在所得得稅前支付。2融資租賃是是融資與融物物相結(jié)合的形形式。3當(dāng)各種來源源的資金成本本率已定的情情況下，提高高資金成本率率較低的資金金來源比重，就就會使綜合資資金成本率提提高。4如果企業(yè)負(fù)負(fù)債籌資為零零，則財務(wù)杠杠桿系數(shù)為零零。5企業(yè)增資時時，只要資本本結(jié)構(gòu)不變，資資金成本就不不會改變。6一定的籌資方方式只能適用用于某一特定定的籌資渠道道。7在長期資金金的各種來源源中，普通股股的成本是最最高的。8留存收益是是企業(yè)經(jīng)營中中的內(nèi)部積

32、累累，這種資金金不是向外界界籌措的，因因而它不存在在資本成本。9經(jīng)營杠桿影影響息稅前利利潤，財務(wù)杠杠桿影響息稅稅后利潤。10發(fā)行普通通股股票可以以按票面金額額等價發(fā)行，也也可以溢價、折折價發(fā)行。四、名詞1經(jīng)營風(fēng)險22股票3授信額度44融資租賃賃5資本成成本6財務(wù)務(wù)風(fēng)險五、簡答題1企業(yè)籌資的的動機(jī) 2普通股股籌資的優(yōu)缺缺點(diǎn) 3決決定債券發(fā)行行價格的因素素4資本成本的的作用 5資本結(jié)結(jié)構(gòu)的含義六、計算題：1某企業(yè)發(fā)行行5年期，112%的債券券2500萬萬元，發(fā)行費(fèi)費(fèi)率3.255%，所得稅稅率33%，計計算資本成本本。2某公司擬發(fā)發(fā)行優(yōu)先股1150萬元，年年股利率122.5%，預(yù)預(yù)計籌資費(fèi)用用5萬元

33、，計計算資本成本本。3某股份有限限公司普通股股每股市價220元，現(xiàn)準(zhǔn)準(zhǔn)備增發(fā)800 000股股，預(yù)計籌資資費(fèi)用率為66%，第一年年每股發(fā)放股股利2元，股股利增長率為為5%，計算算本次增資的的資本成本。某企業(yè)擬籌資22000萬元元建一條生產(chǎn)產(chǎn)線，其中發(fā)發(fā)行債券7000萬元，票票面利率100%，籌資費(fèi)費(fèi)率2%，所所得稅率355%，發(fā)行優(yōu)優(yōu)先股籌資3300萬元，股股息率14%，籌資費(fèi)率率3%，發(fā)行行普通股10000萬元，籌籌資費(fèi)率5%，預(yù)計第一一年股利率112%，以后后每年按6%遞增。 要要求計算：（11）債券資本本成本。（22）優(yōu)先股資資本成本。（33）普通股資資本成本。（44）綜合資本本成本。5

34、某公司擬籌籌資10000萬元，經(jīng)研研究債務(wù)資本本與權(quán)益資本本的比例為225%和755%。權(quán)益資資本的籌集一一是通過投入入公司的保留留盈余，共計計150萬元元，二是通過過發(fā)行普通股股。資料如下下：資本來源籌資規(guī)模資本成本債券100萬元1002000萬元2003000萬元6%7%9%權(quán)益資本150萬元1506000萬元6009000萬元13%15%18% 計算：（1）不不同籌資規(guī)模模的突破點(diǎn)。（22）籌資規(guī)模模200萬元元，400800萬萬元，800012000萬元時的邊邊際資本成本本。企業(yè)1999年年銷售收入為為1000萬萬元，變動成成本率為600%，固定成成本總額為2200萬元，計計算營業(yè)杠桿

35、桿系數(shù)。7某企業(yè)資金金總額20000萬元，借借入資金與權(quán)權(quán)益資金的比比例為1：11，負(fù)債利率率10%，普普通股股數(shù)550萬股，所所得稅率為333%，19999年企業(yè)業(yè)息稅前利潤潤額為3000萬元，計算算財務(wù)杠桿系系數(shù)和普通股股每股收益。8某企業(yè)年銷銷售額2800萬元，稅前前利潤80萬萬元，固定成成本32萬元元，變動成本本率60%，全全部資本2000萬元，負(fù)負(fù)債比率455%，負(fù)債利利率12%，計計算營業(yè)杠桿桿系數(shù)、財務(wù)務(wù)杠桿系數(shù)和和復(fù)合杠桿系系數(shù)。9已知某公司司的資本結(jié)構(gòu)構(gòu)如下：普通通股200萬萬股，股本總總額10000萬元，公司司債券6000萬元?，F(xiàn)公公司擬擴(kuò)大資資本規(guī)模，有有兩個備選方方案：

36、一是增增發(fā)普通股550萬股，每每股發(fā)行價格格為8元；二二是平價發(fā)行行公司債券4400萬元。假假定公司債券券年利率為110%，所得得稅率33%。 要要求：（1）計計算兩個方案案的每股收益益無差異點(diǎn) （22）如果該公公司預(yù)計息稅稅前利潤為3300萬元，請請選擇增資最最優(yōu)方案。第五章 長期期投資一、單項選擇：1機(jī)器設(shè)備屬屬于（ ）： A流流動資產(chǎn) B固定定資產(chǎn) C遞延資產(chǎn) DD無形資產(chǎn)產(chǎn)2長期投資中中屬于初始現(xiàn)現(xiàn)金流量的是是（ ）： A固固定資產(chǎn)投資資 B營營業(yè)現(xiàn)金收入入 C所所得稅 D殘值3投資回收期期指標(biāo)屬于（ ）： AA貼現(xiàn)指標(biāo)標(biāo) B非非貼現(xiàn)指標(biāo) C贏贏利指標(biāo) D償償債指標(biāo)4內(nèi)部報酬率率指標(biāo)屬

37、于（ ）： AA貼現(xiàn)指標(biāo)標(biāo) B非貼現(xiàn)指標(biāo)標(biāo) C贏贏利指標(biāo) D償償債指標(biāo)5在固定資產(chǎn)產(chǎn)投資決策指指標(biāo)中，最好好的方法是（ ）： AA凈現(xiàn)值 B獲獲利指數(shù) C內(nèi)部部報酬率 D投資回收期期6差量凈現(xiàn)值值法適用于（ ）： A固定資產(chǎn)更更新決策 B資本本限量決策 C壽命期不同同的項目決策策7年均凈現(xiàn)值值法適用于（ ）： A固固定資產(chǎn)更新新決策 B資本本限量決策 C壽命期不同同的項目決策策8發(fā)明專利權(quán)權(quán)屬于（ ）： A可確指無形形資產(chǎn) B不可可確指無形資資產(chǎn) C流動動資產(chǎn)D固固定資產(chǎn)9購入股票屬屬于（ ）： A對對內(nèi)長期投資資 B對外外長期投資 C流動資資產(chǎn)投資 D固定資資產(chǎn)投資10在我國政政府發(fā)行債券券

38、的主要形式式是（ ）： AA國庫券 BB特種債券券 C公公司債券 D金融融債券二、多項選擇：1按長期投資資與企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)系系，投資可分分為（ ）： A直接投資 B短期期投資 C間接接投資 D長期投投資2固定資產(chǎn)投投資按對企業(yè)業(yè)前途的影響響可分為（ ）： A相關(guān)性投資資 B簡簡單再生產(chǎn)投投資 C戰(zhàn)戰(zhàn)術(shù)性投資 D戰(zhàn)略性性投資3長期投資中中的現(xiàn)金流量量按投資階段段其構(gòu)成包括括（ ）：A初始現(xiàn)金流流量 B營業(yè)現(xiàn)金流流量 C原有固定資資產(chǎn)的變價收收入 D終結(jié)現(xiàn)現(xiàn)金流量4貼現(xiàn)現(xiàn)金流流量指標(biāo)有（ ）： AA投資回收收期 B凈現(xiàn)值值 C獲利利指數(shù) D平平均報酬率5非貼現(xiàn)現(xiàn)金金流量指標(biāo)有有（ ）： AA投

39、資回收收期 B凈現(xiàn)值值 C獲利指數(shù) D平平均報酬率6當(dāng)投資項目目壽命不等時時，決策方法法可選（ ）： A最最小公倍壽命命法 B年均均凈現(xiàn)值法 C差量量凈現(xiàn)值法 D獲利利指數(shù)7屬于可確指指無形資產(chǎn)的的是（ ）： AA專營權(quán) B租賃權(quán) C版權(quán) D商譽(yù)8對外投資的的原則有（ ）： AA效益性 B安全性 C流動性 D整體性性9政府債券包包括（ ）： A國庫券 B公司債券 C金融債債券 D特種種國債10初始現(xiàn)金金流量包括（ ）：A固定資產(chǎn)投投資 B流流動資產(chǎn)投資資 C原有固定定資產(chǎn)變價收收入 D職職工培訓(xùn)費(fèi)三、判斷1一個投資項項目是否維持持下去，取決決于一定期間間是否有盈利利。2投資決策中中使用的現(xiàn)金金

40、流量就是指指各種貨幣資資金。3凈現(xiàn)值作為為評價投資項項目的指標(biāo)，其其大于零時，投投資項目的報報酬率大于預(yù)預(yù)定的貼現(xiàn)率率。4現(xiàn)值指數(shù)反反映投資的收收益。5由于所得稅稅的影響，現(xiàn)現(xiàn)金流入和現(xiàn)現(xiàn)金流出量與與項目的實(shí)際際收支金額不不相等。6債券流通的的時間越長，其其價格和面值值越接近。7企業(yè)所有的的無形資產(chǎn)均均應(yīng)按實(shí)際成成本計價。8內(nèi)部報酬率率是指凈現(xiàn)值值等于零時的的貼現(xiàn)率。9投資時的流流動資金墊支支額在壽命期期滿時要確認(rèn)認(rèn)它的回收量量。10凈現(xiàn)值與與現(xiàn)值指數(shù)法法判斷的結(jié)論論在一般情況況下是一致的的。四、名詞1凈現(xiàn)值 22、對外直直接投資五、簡答題企業(yè)投資管理的的基本原則 22固定資產(chǎn)產(chǎn)投資的特點(diǎn)點(diǎn)

41、3利潤與現(xiàn)金金流量的差異異表現(xiàn) 4貼貼現(xiàn)現(xiàn)金流量量指標(biāo)廣泛應(yīng)應(yīng)用的原因 5對外投資的的目的 6對外直接投投資的特點(diǎn)六、計算題航運(yùn)公司準(zhǔn)備購購入一設(shè)備以以擴(kuò)充生產(chǎn)能能力，現(xiàn)有兩兩個方案可供供選擇，甲方方案需投資220 0000元,使用壽命為為5年，采用用直線法計提提折舊，5年年后設(shè)備無殘殘值。5年中中每年銷售收收入為80000元，每 年的付現(xiàn)成成本為30000元；乙方方案需投資224 0000元，使用壽壽命為5年，采采用直線法計計提折舊，55年后設(shè)備有有殘值收入44000元。55年中每年銷銷售收入為110 0000元，付現(xiàn)成成本第一年44000元，以以后隨著設(shè)備備陳舊，逐年年將增加修理理費(fèi)200

42、元元，另需墊支支營運(yùn)資金33000元，所所得稅率400%。計算兩兩個方案的現(xiàn)現(xiàn)金流量。2某公司擬投投資20萬元元建設(shè)一生產(chǎn)產(chǎn)車間，預(yù)計計投產(chǎn)后第一一年的凈現(xiàn)金金流量為3萬萬元，以后每每年比前一年年增加70000元，預(yù)計計項目使用期期為8年，貼貼現(xiàn)率為100%，要求確確定：（1）凈凈現(xiàn)值（2）獲獲利指數(shù)。（3）年均凈現(xiàn)值 3某企業(yè)投資資50 0000元購買一一臺設(shè)備，年年折舊率為110%，預(yù)計計設(shè)備投產(chǎn)后后每年可獲利利潤為75000元。計算算：（1）投投資回收期（22）平均報酬酬率（3）內(nèi)內(nèi)部報酬率。4運(yùn)通公司目目前擬購置一一艘新貨輪，需需款540萬萬元，可使用用10年，使使用期滿有殘殘值40萬

43、元元，新增貨輪輪在其壽命周周期內(nèi)每年可可為企業(yè)增加加凈利52萬萬元，同時公公司按直線法法計提折舊，設(shè)設(shè)該公司的資資本成本為112%，用內(nèi)內(nèi)部報酬率法法判斷該方案案是否可行。5環(huán)球鏈條廠廠兩年前購入入一臺機(jī)床，原原價420000元，期末末預(yù)計殘值為為2000元元，估計仍可可使用8年。最最近企業(yè)正在在考慮是否用用一種新型的的數(shù)控機(jī)床來來取代原設(shè)備備的方案。新新機(jī)床售價552000元元，使用年限限為8年，期期末殘值為22000元。若若購入新機(jī)床床，可使該廠廠每年的營業(yè)業(yè)現(xiàn)金流量由由目前的366000元增增加到470000元。目目前原有機(jī)床床的帳面價值值320000元，如果現(xiàn)現(xiàn)在立即出售售，可獲價款款

44、120000元，該廠資資本成本為116%，要求求采用差量凈凈現(xiàn)值法評價價售舊購新方方案的可行性性。6.某企業(yè)欲購購入設(shè)備一臺臺，有兩個備備選方A和BB,假定企業(yè)要要求的必要報報酬率為100%。（單位位：元）項目 時間0123A方案固定資產(chǎn)產(chǎn)投資90 0000 營營業(yè)現(xiàn)金流量量43 00043 00043 000 現(xiàn)現(xiàn)金流量合計計90 000043 00043 00043 000B方案固定資產(chǎn)產(chǎn)投資50 0000 營營業(yè)現(xiàn)金流量量35 00020 00018 000 現(xiàn)現(xiàn)金流量合計計50 000035 00020 00018 000 計算兩兩個方案（11）投資回收收期（2）凈凈現(xiàn)值（3）現(xiàn)現(xiàn)值指

45、數(shù)（44）內(nèi)部報酬酬率 （5）若兩兩個方案為互互斥投資，應(yīng)應(yīng)選哪個方案案？（6）若若兩個方案為為獨(dú)立投資，應(yīng)應(yīng)選哪個方案案？7光話公司有有兩個投資項項目的現(xiàn)金流流量如下表，該該企業(yè)的資本本成本為100%。 年末末012345A案固定資產(chǎn)投投資6000 營業(yè)現(xiàn)金金流量22002200220022002200 現(xiàn)金流量合合計600022002200220022002200B案固定資產(chǎn)投投資8000 營運(yùn)資金金墊支2000 營業(yè)現(xiàn)金金流量28002500220019001600 固定資產(chǎn)殘殘值2000 營運(yùn)資金回回收2000 現(xiàn)金流量量合計1000028002500220016005600計算兩個方

46、案的的（1）投資資回收期（22）凈現(xiàn)值（33）內(nèi)部報酬酬率（4）獲獲利指數(shù)8某公司擬購購置一新設(shè)備備，其成本為為176 5500元。該該設(shè)備可使用用13年，每每年的稅前利利潤為20 000元，最最終殘值為77500元，公公司所得稅率率為40%，資資本成本為114%，采用用直線法折舊舊。計算凈現(xiàn)現(xiàn)值并提出取取舍該方案的的建議。9.某企業(yè)正在在進(jìn)行一項投投資，正常投投資期為3年年，每年投資資500萬元元，第4118年每年現(xiàn)現(xiàn)金凈流量為為300萬元元；如果把投投資期縮短為為2年，每年年需投資8000萬元，竣竣工投產(chǎn)后的的項目壽命和和每年現(xiàn)金凈凈流量不變。假假設(shè)該企業(yè)的的投資成本為為6%，項目目壽命終

47、結(jié)時時有5%的凈凈殘值，兩個個方案均需墊墊支600萬萬元的流動資資金。試對是是否縮短投資資期進(jìn)行決策策。10某企業(yè)可可用于投資的的資本總額為為100萬元元，有表中的的六個項目可可供選擇，要要求進(jìn)行資本本限量決策。 單位位：元 投資項目初始投資凈現(xiàn)值A(chǔ)150 000090 000B360 0000270 0000C480 0000300 0000D330 0000450 0000E270 0000300 0000F150 000030 0000第六章 流動資資產(chǎn)單項選擇：1預(yù)付款屬于于（ ）： A流流動資產(chǎn) B流動動負(fù)債 CC長期負(fù)債債 DD長期投資資2應(yīng)收帳款管管理中，調(diào)查查顧客信用情情況的費(fèi)

48、用屬屬于（ ）： A管理成本 B機(jī)機(jī)會成本 CC壞帳成本本 D固定成成本3在帳單中，22/10，NN/30是（ ）： A信信用標(biāo)準(zhǔn) BB信用條件件 C收收帳政策 D信用準(zhǔn)準(zhǔn)則4ABC法控控制存貨時，對對A類存貨應(yīng)應(yīng)（ ）： A重重點(diǎn)管理 B次重重點(diǎn)管理 C一一般管理 DD無需管理理5經(jīng)濟(jì)批量法法適用于（ ）： A存存貨資金量控控制 B采采購資金控制制 C應(yīng)收收帳款控制 D生生產(chǎn)資金控制制6流動資產(chǎn)中中占40%60%比比重的是（ ）： AA存貨 B應(yīng)收帳帳款 C現(xiàn)現(xiàn)金 D待攤費(fèi)用7設(shè)立集中銀銀行是為了（ ）： A加加速收款 B延緩付付款 C加速采購 D延緩收收款8應(yīng)交稅金屬屬于（ ）： A流動資

49、產(chǎn) B流流動負(fù)債 CC長期負(fù)債債 D長期投資9壞帳損失是是（ ）： A管管理成本 B機(jī)會成本 C壞帳成本 D固定成成本10企業(yè)同意意向客戶提供供商業(yè)信用的的判斷指標(biāo)是是（ ）： A內(nèi)部報酬率率 B壞帳帳損失率 C銷售利潤率率 D熟悉悉程度二、多項選擇：1營運(yùn)資金包包括（ ）： A流動資產(chǎn) B流流動負(fù)債 C遞延資產(chǎn) D長期負(fù)債2存貨資金包包括（ ）： A原材料 B在在制品 C半成品品 D產(chǎn)成成品3企業(yè)持有現(xiàn)現(xiàn)金的動機(jī)有有（ ）： A支付 BB投資 C預(yù)防 DD儲備4最佳現(xiàn)金余余額的確定方方法有（ ）： A現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式式 B存貨模式 C因素分析模模式 D量本本利模式5信用政策包包括（ ）： A信

50、用標(biāo)準(zhǔn) B信信用條件 C收帳政政策 D信信用合同6調(diào)查客戶信信用的資料來來源有（ ）： A企企業(yè)財務(wù)報表表 B信用用評估機(jī)構(gòu) CC銀行 D證交交所7存貨成本有有（ ）： A采購成本 B訂訂貨成本 CC儲存成本本 D固定成成本8存貨日?？乜刂品椒ㄓ校?）： A歸口分級法法 B經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量法 C訂貨點(diǎn)法 D ABC法 9確定存貨資資金占用額的的基本方法有有（ ）： A周轉(zhuǎn)期法 B因素分析法法 C經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量法 D比例例計算法10信用評估估法有（ ）： AA5C評分法 B信信用評分法 C最最佳現(xiàn)金余額額法 DAABC法三、判斷：1現(xiàn)金是企業(yè)業(yè)中流動性最最強(qiáng)的資產(chǎn)，其其首要的特點(diǎn)點(diǎn)是普遍的可可接受性。2企

51、業(yè)現(xiàn)金管管理的目的就就是要在資產(chǎn)產(chǎn)的流動性和和盈利能力之之間做出抉擇擇，以獲取最最大的利潤。3現(xiàn)金最佳持持有量就是能能使企業(yè)現(xiàn)金金的機(jī)會成本本、管理成本本和短缺成本本之和最小的的現(xiàn)金持有量量。4如果企業(yè)能能做到現(xiàn)金流流入和現(xiàn)金流流出的時間趨趨于一致的話話，可以使其其所持有的交交易性現(xiàn)金余余額降低到最最低水平。5延長信用期期限，會減少少企業(yè)的銷售售額；縮短信信用期限，會會增加企業(yè)的的費(fèi)用，因此此需認(rèn)真研究究確定適當(dāng)?shù)牡男庞闷谙蕖?在制定應(yīng)數(shù)數(shù)帳款收帳政政策時，對過過期較短的顧顧客，應(yīng)不予予過多的干擾擾。7一般講，應(yīng)應(yīng)收帳款逾期期拖欠的時間間越長，帳款款催收的難度度越大，成為為壞帳的可能能性也就越

52、高高。8存貨周轉(zhuǎn)率率越高，則可可以肯定存貨貨控制越佳。9缺貨成本基基本上屬于一一種機(jī)會成本本。10確定經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量的存貨貨模式確定方方法同樣適用用于最佳現(xiàn)金金持有量的確確定。四、名詞：1經(jīng)濟(jì)批量 2現(xiàn)金浮浮游量 3信用用條件 4存貨規(guī)規(guī)劃五、簡答題1營運(yùn)資金的的特點(diǎn) 2、營營運(yùn)資金的管管理原則 3存存貨的功能和和成本4現(xiàn)金收支的的綜合控制 5應(yīng)收收帳款的功能能和成本 665C法評估信信用的內(nèi)容六、計算題：1企業(yè)所需要要的某材料年年度采購總量量為36000噸，材料單單價30000元，一次訂訂貨成本80000元，每每噸材料的平平均儲存成本本300元，要要求測算合理理的采購批量量。2某企業(yè)上年年度存貨

53、平均均余額3600萬元，其中中超儲積壓等等不合理占用用額60萬元元，本年度生生產(chǎn)增長500%，存貨周周轉(zhuǎn)加速100%，要求按按分析法測算算本年度存貨貨定額。3亞洲公司每每年耗用鋼材材4500噸噸，該鋼材的的計劃單價為為每噸20000元，每次次訂貨成本11500元，每每噸鋼材的儲儲存成本平均均每年1500元。要求確確定：（1）經(jīng)經(jīng)濟(jì)批量（22）每年最佳佳訂貨次數(shù)、訂訂貨周期（33）最佳存貨貨總成本、經(jīng)經(jīng)濟(jì)批量占用用資金。4亞洲公司圓圓鋼的全年耗耗用量45000噸，每日日平均12.5噸，計劃劃單價為每噸噸2000元元，采購到入入庫的間隔日日數(shù)為4天，整整理準(zhǔn)備日數(shù)數(shù)6天，供應(yīng)應(yīng)間隔日數(shù)220天，系

54、數(shù)數(shù)為50%，保保險日數(shù)為66天。要求計計算：（1）最最高儲備量、最最低儲備量（22）若該圓鋼鋼驗收入庫即即可使用，計計算其最高儲儲備量、最低低儲備量（33）采購時點(diǎn)點(diǎn)儲備量和材材料資金定額額。5某企業(yè)決定定采用改變信信用期限來擴(kuò)擴(kuò)大銷售量。現(xiàn)現(xiàn)提出兩個備備選方案，信信用期限分別別為30天和和60天。該該企業(yè)的資金金利潤率為221%，有關(guān)關(guān)人員對這兩兩種方案下的的銷售情況做做了預(yù)測，有有關(guān)資料如下下： 方方案項目A方案（30天）B方案（60天）年銷售量（件）100 0000120 0000年銷售額（單價價5元）500 0000600 0000銷售成本： 變動成本本（每件4元元） 固定成本本40

55、0 000050 000480 000050 000收帳費(fèi)用（元）30004000壞帳損失（元）50009000 計算：（1）兩個個方案所增加加的收益 （22）兩個方案案所增加的成成本（3）比比較計算結(jié)果果，確定信用用期限。第七章 流動負(fù)負(fù)債一、單項選擇：1最常見的商商業(yè)信用形式式是（ ）： A賒購購商品 B賒銷銷商品 CC預(yù)收貨款款 D預(yù)付貨款款2對生產(chǎn)周期期長、售價高高的商品，如如輪船、飛機(jī)機(jī)，生產(chǎn)企業(yè)業(yè)常用的商業(yè)業(yè)信用方式是是（ ）： A賒賒購商品 B賒銷商品 C預(yù)預(yù)收貨款 DD預(yù)付貨款款3票據(jù)貼現(xiàn)屬屬于（ ）：A銀行信用 B商商業(yè)信用 C預(yù)收貨貨款 D預(yù)付付貨款 二、多項選擇：1貸款通

56、則則將短期借借款分為（ ）： A信信用借款 BB擔(dān)保借款款 C票據(jù)貼現(xiàn) D商商業(yè)承兌2擔(dān)保借款有有（ ）： A保保證借款 B信信用借款 C抵押押借款 D質(zhì)質(zhì)押借款3商業(yè)信用形形式有（ ）： A賒賒購商品 BB賒銷商品品 C預(yù)收貨款 DD預(yù)付貨款款4屬于流動負(fù)負(fù)債的有（ ）： A短短期借款 BB應(yīng)交稅金金 C預(yù)付款 D預(yù)預(yù)收款5企業(yè)的短期期借款按其參參與企業(yè)資金金周轉(zhuǎn)時間的的長短和具體體用途分為（ ）： A流流動資金借款款 B生生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款款 C臨時時借款 D結(jié)算借款 6短期資金的的籌資方式有有（ ）： A銀行借款 BB商業(yè)信用用 C短期融資券券 D發(fā)行股票三、 名詞：1信用借款 2擔(dān)擔(dān)保借款

57、3商業(yè)業(yè)信用 4票票據(jù)貼現(xiàn)四、簡答題：1商業(yè)信用籌籌資的優(yōu)缺點(diǎn)點(diǎn) 2短期期借款籌資的的優(yōu)缺點(diǎn)五、計算題：某公司最近購入入一批材料，銷銷售單位提供供的信用條件件是3/100，N/600，如果該公公司不準(zhǔn)備取取得現(xiàn)金折扣扣，在第600天按時付款款，試計算這這筆資金的資資金成本。第八章 收益管理與與利潤分配一、名詞解釋1、本量利分析析法 2、股股利相關(guān)論33、剩余股利利政策 4、股權(quán)權(quán)登記日 55、除息日二、簡答題1、影響股利政政策的因素有有哪些？ 2、股股利政策主要要有哪幾種類類三、判斷題1、銷售收入是是由邊際貢獻(xiàn)獻(xiàn)和變動成本本構(gòu)成的。2、用公積金增增加注冊資本本之后，法定定盈余公積金金不能低于企

58、企業(yè)注冊資本本的25%。3、公益金除了了用于職工集集體福利支出出外，也可以以用于增加企企業(yè)的注冊資資本。4、股份公司在在進(jìn)行股利分分配時，應(yīng)當(dāng)當(dāng)堅持同股同同權(quán)，同股同同利的原則。5、公司的現(xiàn)金金流量會影響響到其股利的的分配。6、剩余股利政政策是股利相相關(guān)理論的具具體應(yīng)用。7、采用剩余股股利政策，首首先要確定企企業(yè)的最佳資資本結(jié)構(gòu)。8、固定股利支支付率股利政政策可能會使使各年股利波波動較大。9、企業(yè)采用股股票股利進(jìn)行行股利分配，會會減少企業(yè)的的股東權(quán)益。10、企業(yè)只有有在除息日之之前購買股票票，才能領(lǐng)取取最近一次股股利。 四、計算題1、某玩具公司司計劃生產(chǎn)一一種新型兒童童玩具，經(jīng)預(yù)預(yù)測其銷售單單

59、價為50元元，單位變動動成本為300元，固定成成本總額為110 0000元。(1)計算生產(chǎn)產(chǎn)銷售該種玩玩具的保本點(diǎn)點(diǎn)銷售量和銷銷售額。 (2)如果預(yù)定的的目標(biāo)利潤為為30 0000元，計算算實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利利潤的目標(biāo)銷銷售量。 企業(yè)設(shè)立、變變更和終止一、單項選擇題題1、下列企業(yè)名名稱不符合規(guī)規(guī)定的是（ ）。 AA、企業(yè)名稱稱前冠以企業(yè)業(yè)注冊所在地地的市名 BB、全國性公公司使用了“中華”字樣，而不不是使用“中國”字樣 CC、企業(yè)的名名稱翻譯為外外國文字，而而不是用漢語語拼音 DD、使用了以以數(shù)字組成的的名稱2、企業(yè)設(shè)立首首先必須要有有發(fā)起人的發(fā)發(fā)起，關(guān)于企企業(yè)發(fā)起人下下列說法正確確的是（ ）。 AA

60、、發(fā)起人必必須是企業(yè)法法人，不能是是自然人 BB、發(fā)起人可可以是企業(yè)法法人，也可以以是自然人 CC、發(fā)起人必必須有兩個以以上 DD、發(fā)起人的的人數(shù)不能超超過兩個人3、關(guān)于中外合合資經(jīng)營企業(yè)業(yè)的說法正確確的是（ ）。 AA、外國合營營者的出資比比例沒有限制制 BB、合營各方方可以用現(xiàn)金金、實(shí)物、工工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專專有技術(shù)、場場地作用權(quán)作作價出資 CC、合營企業(yè)業(yè)的一方如果果向合營伙伴伴以外的第三三者轉(zhuǎn)讓其全全部或部分出出資時，不必必經(jīng)合營他方方的同意 DD、外方合營營者可以用人人民貨繳付出出資4、關(guān)于有限責(zé)責(zé)任公司設(shè)立立說法正確的的是（ ）。 AA、有限責(zé)任任公司的股東東沒有人數(shù)的的限制 BB、股東