第二節(jié)銀行資本和銀行利潤-精選課件

第九章生息資本和利息第一節(jié)借貸資本與利息第二節(jié)銀行資本與銀行利潤第三節(jié)股份資本與股息第四節(jié)信用第九章生息資本和利息第一節(jié)借貸資本與利息

通過本章的學(xué)習(xí)，掌握借貸資本和銀行資本的運動是社會總資本運動的具體表現(xiàn)形式，了解借貸資本和銀行資本所有者參與分割剩余價值或資本增值的具體過程；認(rèn)識借貸資本的特點、職能，以及借貸利息的來源和本質(zhì)；了解不同經(jīng)濟(jì)制度下的金融體系、金融風(fēng)險及其監(jiān)管的重要性；搞清股份資本和股份公司的特點和作用及信用制度。背景資料背景資料第一節(jié)借貸資本與利息一借貸資本及其特點二利息與企業(yè)利潤三利息率第一節(jié)借貸資本與利息一借貸資本及其特點一、借貸資本及其特點基本概念：

借貸資本是借貸資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家（如

產(chǎn)業(yè)資本家和商業(yè)資本家）使用的貨幣資本。

生息資本是為取得利息而貸給他人使用的貨幣資本。包括借貸

資本和高利貸資本。借貸資本與高利貸資本的關(guān)系

聯(lián)系：兩者都屬于生息資本；

區(qū)別：1.所處經(jīng)濟(jì)條件不同；2.來源不同；3.貸款對象和借款

目的不同；4.利息來源及體現(xiàn)的關(guān)系不同。一、借貸資本及其特點基本概念：借貸資本的形成：資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)借貸資本供給：閑置貨幣資本借貸資本需求：經(jīng)常性需求借貸資本的來源（供給）：

1.固定資本折舊費的積累；2.暫時閑置的流動資本；3.用于積累而未馬上投資的剩余價值；4.食利者階層擁有的貨幣及社會各階層擁有的貨幣存款。一、借貸資本及其特點借貸資本的形成：資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)借貸資本供給：閑置貨幣資本借貸借貸資本的特點（區(qū)別于職能資本）：

1.借貸資本是一種作為商品的資本，即資本商品；2.借貸資本是一種所有權(quán)資本，即財產(chǎn)資本；3.借貸資本具有特殊的運動形式，最富拜物教性質(zhì)。一、借貸資本及其特點借貸資本的特點（區(qū)別于職能資本）：一、借貸資本及其特點二、利息與企業(yè)利潤

基本概念：利息是職能資本家使用借貸資本而讓渡給借貸資本

家的一部分剩余價值，是剩余價值的特殊轉(zhuǎn)化形式。

平均利潤=利息+企業(yè)利潤（資本的所有權(quán)和使用權(quán)相分離）利息的實質(zhì)：是貨幣資本作為生息資本增值的表現(xiàn)，不是資

本商品的價格

原因：1.貨幣資本具有雙重價值或價格；2.資本價格（利息）

是資本的使用價值（平均利潤）的一部分。利息表現(xiàn)為資本價格

原因：1.利息是資本所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的實現(xiàn)；2.利息具有價格

的共性：一方面由供求調(diào)節(jié)，另一方面調(diào)節(jié)供求。二、利息與企業(yè)利潤基本概念：利息是職能資三、利息率基本概念：

利息率是指一定時期內(nèi)（通常按年計算）利息量與借貸的貨幣

資本量的比例。計算公式為：利息率

=利息量借貸資本量×100%利息率的界限：

最高界限----平均利潤，最低界限----零利息率的影響因素：

1.平均利潤率的高低；2.借貸資本供求；3.習(xí)慣、法律和傳

統(tǒng)因素。三、利息率基本概念：利息率=利息量借貸資本量×100%利息利息率的變動趨勢：

平均利潤率和借貸資本供求狀況是兩個相反的因素，表現(xiàn)為：經(jīng)濟(jì)高漲時，利潤率會上升，但資本供應(yīng)過剩；經(jīng)濟(jì)危機時，利潤率會下降，但資本供應(yīng)緊張。從長期來看，利息率也具有下降的趨勢。

平均利息率：是把不同時點上的利息率加以平均，是長期

利息率。三、利息率利息率的變動趨勢：三、利息率利息率掩蓋了資本關(guān)系的實質(zhì)

1.利息率的確定與生產(chǎn)過程沒有直接的聯(lián)系，因此，在每

次借貸關(guān)系中，利息率都是預(yù)先確定的，這點與利潤率

不同。2.生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程只規(guī)定了利息+企業(yè)利潤的總量，而

利息的份額由多種因素決定。這就進(jìn)一步掩蓋了資本主

義生產(chǎn)關(guān)系的實質(zhì)。三、利息率利息率掩蓋了資本關(guān)系的實質(zhì)三、利息率第二節(jié)銀行資本和銀行利潤一銀行資本和銀行職能二銀行利潤及其來源三銀行體系和金融機構(gòu)體系四金融工具和金融風(fēng)險第二節(jié)銀行資本和銀行利潤一銀行資本和銀行職能一、銀行資本和銀行職能基本概念：

銀行資本是指銀行資本所有者經(jīng)營銀行所使用的全部資本。

包括兩部分：自有資本和通過吸取存款的借入資本。物質(zhì)構(gòu)成：

現(xiàn)金和有價證券（虛擬資本）。銀行的職能和業(yè)務(wù)：

吸收存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）和發(fā)放貸款（資產(chǎn)業(yè)務(wù)）；

結(jié)算業(yè)務(wù)一、銀行資本和銀行職能基本概念：二、銀行利潤及其來源基本概念：

銀行利潤是貸款利息和存款利息之間的差額，扣除經(jīng)營銀行

業(yè)務(wù)的費用和銀行雇員發(fā)工資后的那一部分剩余價值。銀行利潤來源

1.貸款利息與存款利息的差額；2.中間業(yè)務(wù)是手續(xù)費；3.對外投資獲得的股票紅利和證券交易收益。銀行利潤率=銀行利潤量銀行自有資本×100%例題：關(guān)于銀行利潤率的計算二、銀行利潤及其來源基本概念：銀行利潤率=銀行利潤量銀行自三、銀行體系和金融機構(gòu)體系美國等國的金融機構(gòu)體系銀行體系：中央銀行和商業(yè)銀行非銀行金融機構(gòu)金融體系三、銀行體系和金融機構(gòu)體系美國等國的金融機構(gòu)體系銀行體系：四、金融工具和金融風(fēng)險金融活動中與資金融同的具體形式相聯(lián)系的載體。主要是股票和證券。金融工具:系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險內(nèi)容:指經(jīng)濟(jì)活動中由資金籌措和運用所產(chǎn)生的風(fēng)險，即由不確定性引起的在資金籌措中形成損失的可能性

發(fā)行者；

投資者；期限；價格和收益；流通性金融風(fēng)險：風(fēng)險管理四、金融工具和金融風(fēng)險金融活動中與資金融同的具體形式相聯(lián)系的二、銀行利潤及其來源銀行利潤率：銀行資本不參與平均利潤形成，但利潤量與平均利潤量要相等，

即銀行利潤率等于平均利潤率，否則會發(fā)生銀行資本轉(zhuǎn)移。銀行資本瓜分產(chǎn)業(yè)工人剩余價值是通過直接剝削銀行店員的剩

余勞動實現(xiàn)的。

思考：產(chǎn)業(yè)利潤、商業(yè)利潤、銀行利潤、利息分割產(chǎn)業(yè)勞動者

創(chuàng)造的剩余價值的機制。

市場機制：價格機制、供求機制、競爭機制。

例題二、銀行利潤及其來源銀行利潤率：第三節(jié)股份資本與股息一股份資本及其性質(zhì)二股票和股息三虛擬資本與創(chuàng)業(yè)利潤四現(xiàn)代股份制的特點和作用第三節(jié)股份資本與股息一股份資本及其性質(zhì)一、股份資本及其性質(zhì)股份資本：通過發(fā)行股票的方式募集的資本。股份制：不同所有者通過認(rèn)購股票共同出資創(chuàng)建企業(yè)的

一種財產(chǎn)組織形式。

一、股份資本及其性質(zhì)股份資本：二、股票和股息股票：向股份公司投資入股的憑證，是所有權(quán)證書。股息：又稱股利，股票持有者憑票定期從企業(yè)獲得的收

入。股息之外分給股東的收益為紅利。分類：優(yōu)先股和普通股二、股票和股息股票：虛擬資本：以有價證券的形式存在，能給持有者定期帶來

一定收入的資本。

虛擬資本與實際資本的區(qū)別：

質(zhì)：前者本身沒有價值，不在生產(chǎn)過程發(fā)揮，后者在實際生

產(chǎn)過程發(fā)揮作用。

量：兩者總量不一致，前者變化不一定反映實際資本量，前

者增長速度日益快于后者。創(chuàng)業(yè)利潤：股份公司所發(fā)行的股票價格總額與實際投入企

業(yè)的資本總額之間的差額。

三、虛擬資本與創(chuàng)業(yè)利潤虛擬資本：以有價證券的形式存在，能給持有者定期帶來三、虛擬四、現(xiàn)代股份制的特點與作用特點加速資本集中重新配置資本創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度過渡形式法人財產(chǎn)制度和法人治理結(jié)構(gòu)新變化作用規(guī)模日益擴(kuò)大；金融財團(tuán)；跨國公司；股權(quán)多元分散化；法人互相持股參股四、現(xiàn)代股份制的特點與作用特點加速資本集中法人財產(chǎn)制度和法人第四節(jié)信用一信用的形式和本質(zhì)二信用的作用第四節(jié)信用一信用的形式和本質(zhì)一、信用的形式和本質(zhì)信用：是在商品生產(chǎn)和流通的條件下，以商品賒銷或貨幣借貸的

形式體現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。包括商業(yè)信用和銀行信用。商業(yè)信用：企業(yè)之間在商品交易中以延期收款方式提供的信用，主要

采取賒銷商品的形式實現(xiàn)。銀行信用：銀行或借貸資本所有者以貸款形式提供給職能資本經(jīng)營者

的信用。一、信用的形式和本質(zhì)信用：二、信用的作用1、加速利潤率的平均化；2、節(jié)省流通費用；3、加速資本的積聚和集中；4、是進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的重要經(jīng)濟(jì)杠桿；5、促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展和世界市場的形成與擴(kuò)大。信用的負(fù)面效應(yīng)：加劇矛盾，加深危機。作用二、信用的作用1、加速利潤率的平均化；信用的負(fù)面效應(yīng)：加劇某銀行資本家自有資本11.5萬元；吸收存款100萬元，存款利息率為3％；除銀行業(yè)務(wù)開支5000元外，其余全部貸出，貸款利息率為5％。銀行資本家用獲得的利潤創(chuàng)辦股份公司，以票面額100元一張發(fā)行股票，按股息6％向外拋售。

試計算：（1）銀行利潤是多少？（2）銀行利潤率是百分之多少？（3）每張股票價格是多少？（4）通過拋售股票又撈取多少利潤？計算題1：關(guān)于銀行利潤率和股價某銀行資本家自有資本11.5萬元；吸收存款100萬元，存款利題解：銀行利潤＝（貸款利息－存款利息）-其它手續(xù)費＝（115000－5000）×5％＋1000000×（5％－3％）－5000＝20500元銀行利潤率＝銀行利潤/銀行自有資本總額＝20500/115000＝17.8％股票價格＝股息量/利息率＝股票票面額×股息率/利息率＝100元×6％/3％＝200元拋售股票取得的利潤額＝拋售額/票面額×(股票價格－股票票面額)

＝20500/100×（200－100）＝20500元答：（1）銀行利潤是20,500元；（2）銀行利潤率是17.8％；（3）每張股票價格是200元；（4）通過拋售股票又撈取利潤20,500元計算題1：關(guān)于銀行利潤率和股價題解：計算題1：關(guān)于銀行利潤率和股價銀行自有資本105億元，其中5億元用于經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)費用，100億元用于貸款；吸收存款650億元用于貸款，存款利息為3%，貸款利息為5%。試計算：銀行利潤率為多少？題解：

銀行利潤=(105-5)×5%+650×(5%-3%)-5=13億元銀行利潤率=13億元/105億元=12.38%

銀行資本通過資本轉(zhuǎn)移和競爭也可獲得平均利潤。計算題2：關(guān)于銀行利潤率銀行自有資本105億元，其中5億元用于經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)費用，10設(shè)某社會有一家銀行自有資本10.5萬，吸收存款105萬，存款利息率為3%，除了用于銀行開支5000元外，其余全部貸給產(chǎn)業(yè)資本家（工業(yè)資本家和農(nóng)業(yè)資本家）和商業(yè)資本家，貸款利息率為5%。工業(yè)資本家共有資本180萬，其中100萬通過發(fā)行股票募集而得，80萬通過銀行借款得到。產(chǎn)業(yè)資本180萬全部投入生產(chǎn)，其中用于購買機器設(shè)備等固定資本120萬，按照直線折舊法，使用年限為10年，無殘值；用于購買原材料等流動資本20萬；用于支付工人工資40萬。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部商業(yè)企業(yè)銷售。

計算題3：剩余價值的分割設(shè)某社會有一家銀行自有資本10.5萬，吸收存款105萬，存款商業(yè)企業(yè)共擁有資本70萬，其中35萬通過發(fā)行股票募集而得，35