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精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務(wù)部應(yīng)付帳款操作規(guī)程目錄：1、財務(wù)部應(yīng)付帳款操作規(guī)程2、財務(wù)部應(yīng)收帳款操作規(guī)程應(yīng)付帳款操作規(guī)程采購單內(nèi)容是否填制完整、手續(xù)是否符合規(guī)定程序。（4）審核旅行社傭金付款。根據(jù)和旅行社簽訂的協(xié)議，確定付款標準，然后和其實際應(yīng)付款進行核對。3、及時處理解決審核中發(fā)現(xiàn)的問題。憑證帳單不齊：付款申請單及發(fā)票收據(jù)、采購訂單及申請報告、驗收記錄單等有關(guān)憑證不齊全，應(yīng)查找補全。有關(guān)數(shù)據(jù)不符：發(fā)現(xiàn)申購單同報銷票據(jù)、發(fā)票相互之間數(shù)據(jù)不符，應(yīng)核查原因后糾正。審批手續(xù)不全：發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不全時應(yīng)退回補簽。4、審核無誤簽名確認。將有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交總出納辦理付款手續(xù)。5、保存好需經(jīng)常查詢的有關(guān)制度規(guī)定和協(xié)議，以備審核時查找核對。二、應(yīng)付帳款帳務(wù)處理整理所有付過款的原始憑證并審核。填制會計憑證。按規(guī)定的會計科目準確地填入借貸方科目。摘要欄中除寫明付款項目外，還需注明付款支票號碼。送交總帳復(fù)核后裝訂。登記帳簿，月末結(jié)清各科目的金額。每月底編制應(yīng)付帳款帳齡分析表，逐筆列清尚未付款的應(yīng)付帳款的單位，欠款內(nèi)容、欠款時間、欠款額等，并附上“本月應(yīng)付未付款情況說明”。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔應(yīng)收帳款操作規(guī)程核對各應(yīng)收帳款同其

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