2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關(guān)300題及完整答案(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、我國投資性主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8D2Q6W10W1E3Y7HN7J5C8F7V6S8V6ZU4X10Y4G8P9J4J52、2008年12月31日，某上市公司一臺(tái)機(jī)械設(shè)備的賬面價(jià)值為120萬元，重估的公允價(jià)值為150萬元，會(huì)計(jì)和稅法都規(guī)定按直線法計(jì)提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會(huì)計(jì)按重估的公允價(jià)值計(jì)提折舊，稅法按賬面價(jià)值計(jì)提折舊，則該公司2010年12月31日的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCJ7H1D3B7I8X7O9HS2A10H4I1B1H10O4ZD5L7U10H8X1P9V63、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法正確的有（）。

A.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)或前1個(gè)交易日股票均價(jià)

B.創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長為6年

C.主板可轉(zhuǎn)債的期限最短為1年，最長為6年

D.主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，不管財(cái)務(wù)狀況如何，必須提供擔(dān)保和進(jìn)行信用評(píng)級(jí)【答案】CCL3A3Z10I10N5Z4O1HJ7N5U7I1X3L9X6ZX10T1H3A1I5S8I64、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1V2J3Z3S7G3D7HS1G1D1O9F4D3P5ZE2P5C9J4Q5F10S95、關(guān)于審計(jì)函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG1D4A6X4H1D1A4HP9A4R6L2J3J9B9ZQ9O8O8P6O1Z10M26、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，則股東可以（）。

A.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無效

B.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購其股權(quán)

C.請(qǐng)求法院撤銷該決議

D.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓【答案】BCH5L7E2Z2O9Z9Z7HZ2K7O6K10X4I2C6ZL2X3F5P6C8M2V107、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1A4B2V6M8F7U5HF7H5Y6K10G2N1A10ZU6F5U2Z3E5B10X58、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3O4X10Q6Z4J9N9HN8C4K10Y7F1J9B5ZC1M6R4O4B10J4M79、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCL2O4O6R4V8J3Q10HE1S3K2E8G4H9G2ZL5K9W2T10N10B8Z110、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9C8T5O9K9T6M6HQ6J10D7E6C2M10W7ZY8G3L6O1F1V7U1011、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行的公司債券需符合的標(biāo)準(zhǔn)有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV2C2U5O6G10Y9M1HE8U3Z7V5H3J10M5ZA6W9G7B6K7B4X1012、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10W1V9J5I1G5T5HK10H3Q6G5J10S8P2ZL10B5O1Z4S9J5D313、下列關(guān)于政府補(bǔ)助處理的做法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8Y2L6L7V4O6V4HT10D3C10Q1X4L6U8ZC9R10Y10S6J9F5B714、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCJ1W7Q10C7K4I8R7HO8X4C2M5W7C9Z3ZT3L8D7Z6D5J9G515、影響資本成本的因素有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCT4Z3P9F9T4G4C5HB7P9M8I8Q8H8Y2ZU3L1E9A10F2B5A216、發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8D2K8G2F8D3H2HZ2N10M3M10K7Y2K3ZF7M3J3E9E3R7W917、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD4X10A9R9A3F3U5HY7A4V3D9U7J7C5ZV4Q2Q9X7U6L5Z1018、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購在上交所上市或掛牌的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4I5U3T9R7F9G2HX10Q10V9M6R10F10R8ZT6H3V6R5A3W1Q319、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C1S9Q9L7C5S4HL5H9O7E4D10A3M5ZS7M6Q9K10P7K6M820、關(guān)于建設(shè)經(jīng)營移交方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW3B7B10D4D9Z3Z6HH2B2S2Z3R10F8P10ZC9P2Y2O10T9I1S721、甲公司于2015年12月20日購買某機(jī)器設(shè)備，原值750萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定該類固定資產(chǎn)采用加速折舊法計(jì)提的折舊可以稅前扣除，企業(yè)在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)算折舊額。2017年12月31日，甲公司估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為550萬元。該企業(yè)所得稅率為25%。不考慮其他因素，甲公司的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為（）。

A.70萬元

B.0萬元

C.17.5萬元

D.50萬元【答案】ACW4H7X5Q1D8N9V5HI1B10T2F5K7F2K7ZA3W4I10P4Z2C2O1022、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，實(shí)際控制人存在（）情形的，發(fā)行人不得公開發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4K6Y3N10W9I1W7HC3A9G10Q9U10P1S3ZV2N4B5D4J8Z6T223、外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的，注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的（）倍。

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3【答案】BCB1G4G10N3X6I10S2HT2H10H8K5P9D9S5ZY10U3T3J7F4N8F624、以下關(guān)于可交換公司債券換股的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3P7O1U5X4A7B5HT3L9E3Y2T9I9S3ZN2L2H1S2X2Z2U725、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7X4M10H4I6V5K5HM5Q8N6G8H5R7P4ZF3O2T3Q2I2P2A626、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7A3Q2V8I3N10S2HV2V4O5R3H10N7G4ZL10V4E3R6F9M8A527、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年至2011年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACU6K8Q2J5S7Q9V10HO9E4W1R9S1Q2V3ZC3P2W6S6I6T5T128、H上市公司采取詢價(jià)增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時(shí)進(jìn)行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT5L2E3A7X3V9W3HL5Y8T4V7F8J7D6ZW8V3Z9G4G6A5L329、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對(duì)B公司進(jìn)行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩公司都形成經(jīng)營業(yè)務(wù)，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權(quán)，A公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值50億，B公司股票每股公允價(jià)值40元。則合并形成的商譽(yù)為（）。

A.6億

B.5億

C.2億

D.0億【答案】CCQ8I9O9L10N1A10E8HA8S2E6B10T1E10G5ZC2D10M5O6A8M4Z530、保薦機(jī)構(gòu)在科創(chuàng)板股票上市的持續(xù)督導(dǎo)期應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1E9K7W2H8Z8B3HP4V3M1G7N4O1V3ZI7P3F4Z7A6L2F931、甲、乙兩公司均是在證券交易所上市的公司，2012年3月，兩公司之間簽定了1份買賣合同，雙方約定甲公司從某公司處購買機(jī)器設(shè)備1.套，價(jià)值2000萬元，該交易金額占乙公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值15%，后雙方就產(chǎn)品質(zhì)量問題訴諸法院。根據(jù)規(guī)定，甲、乙兩公司應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)該訴訟的下列()事項(xiàng)及時(shí)披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO10H6R4A4C2U7G7HS9I10I7Z10N9H4F5ZL7I3C1R10V3Z6S432、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7I10Y9N10O1M6K5HE5F8I7N8B5Y2S8ZI4P6S2A1D1N8L333、重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對(duì)象的事項(xiàng)包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCA1J10Q9S5A5Y4M2HW10Z7I1R2A10W3L7ZT2R2O1Z2K8A3F534、要約收購中，董事會(huì)的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK5X1M7A10S1H4T6HZ3W10R5J5Z4Z1C10ZD8V9D3H3P2D3V535、企業(yè)實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)價(jià)值評(píng)估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是（）。

A.它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人（包括債權(quán)人和股東）的全部稅前現(xiàn)金流量

B.它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分

C.它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量

D.它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】BCP10B1K5U3H9E4G3HP1U8T7R8H9J3G2ZB3F1A3H7V3C3V236、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN6F8O9D4Z2E7J1HS5H2D1C10Y8R4K10ZR8J9F10D1R9T1S637、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK8L6Q4N8I10Q8I1HD8H1A5U9N8L4H8ZV8N3P2K6B9Q3F538、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6T3K7U7X1U6Q2HW7L8P10X4E2F3I2ZR8Z5B9T8R5D10U739、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO7Z6R9I8M7J10U6HY3D3R8S3T8Z3L5ZU9C1C8H9F10E8S740、甲公司將兩輛大型運(yùn)輸車輛與A公司的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備相交換，另支付補(bǔ)價(jià)10萬元。在交換日，甲公司用于交換的兩輛運(yùn)輸車輛賬面原價(jià)為140萬元，累計(jì)折舊為25萬元，公允價(jià)值為130萬元；A公司用于交換的生產(chǎn)設(shè)備賬面原價(jià)為300萬元，累計(jì)折舊為175萬元，公允價(jià)值為140萬元。該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，甲公司對(duì)該非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的收益為（）。

A.0

B.5萬元

C.10萬元

D.15萬元【答案】DCK1Z6U5A1H8L8N1HX10J7N8L5I4C6P9ZE10P1G3V5H7R9Z1041、下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說法中，錯(cuò)誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價(jià)模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCS1D2R7G8B8Y3P10HG2T10S2E10O9J4K7ZS3H2H10E2S9A2V442、甲公司2013年年初所有者權(quán)益總額為2000萬元，2013年虧損200萬元，2014年虧損300萬元，2015年至2017年的稅前利潤每年均為0，2018年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤800萬元。公司董事會(huì)提出2018年度分配利潤50萬元，但尚未提交股東大會(huì)審議，假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25％，按凈利潤的10％提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225【答案】DCD2L3J8Y8P3R9K2HS10R10G9N10C7W2R5ZL4W6D10X10O5M5N843、某主板上市公司2017年9月實(shí)施完畢發(fā)行股份購買資產(chǎn)購入張某所持有的甲公司100%股權(quán)。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實(shí)際實(shí)現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經(jīng)營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.該上市公司應(yīng)當(dāng)被證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施

B.張某可以與上市公司協(xié)商，提出調(diào)減對(duì)甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會(huì)審議通過

C.上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】DCB5U4M8M6F7I1W7HJ7X10E1K1R9I10G10ZB6M8E8S4T8L7V344、下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6J4E1S3V7M4V10HK5T5G9J9K3R5T5ZW10Z2S1M7D8Q5P145、證券公司在提交主板市場首次公開發(fā)行股票（IPO）并上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)材料，申請(qǐng)出具監(jiān)管意見書。申請(qǐng)監(jiān)管意見書的證券公司應(yīng)當(dāng)提交關(guān)于公司合規(guī)經(jīng)營情況的材料，其內(nèi)容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCA4Y8L7G5S3M7A9HC1Z3T3X8U3Z9P2ZR4B5B2P6P7A8H246、關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3P5K8B5D5D5O8HM8X7X8X3Z8C8N8ZK3S8C7M9Z3Z3X447、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.理事會(huì)

E.監(jiān)事會(huì)【答案】ACM6S2S8N1H5G4E1HT1I5E6D4A10A9B4ZP8N1N5G2P10Y10P748、下列各項(xiàng)關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP4I8P3D9B1M4A6HB2L6Q1T2K9S8R6ZD1S1T10H1B2I8K649、下列選項(xiàng)中，注冊會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。[2015年5月真題]

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會(huì)計(jì)師的工作【答案】CCD2C1O3K1O1U1F6HP3J3R5F2A6S5U9ZL10W8T2G10C3I1O650、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】DCJ8T10C6Y8Y6R6J2HR6B5V10I6U8J7D7ZO1Q7L5S5X3Z5I251、某公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達(dá)到這一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCF8Y6A9C3U3X4H4HK10U9D9S6J4A2B5ZT2U6F3E5Z9X8M752、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司利潤總額50％且超過500萬【答案】BCG3F10O1B1R1F5J8HF8B7K9X5N4R7L9ZT5F3O10O3Y5H4D353、某非境外上市紅籌企業(yè)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU1S4J7O9N10Y5R9HZ9L6N4Y1Z8Y5I4ZP5B9B9R1J6S1E154、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1Q10B3Y8E10D5O3HE1X6J6G6J6I6A7ZH9D3Z3X3L10N1F255、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO9X3N3Q7C3D5Z9HM4W2Q3F3E3G6M5ZU8Q1O1P7J6H3U556、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX4W6F4H7I3H3T6HR1N2N2P5T10K4Z2ZP8K8R10V2R9Z8J657、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ4G9B2V2Q4W4P8HG7J10E3Z1K7A4O3ZT10B8N4X3D4Z4F858、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD8K9S10C5V5X5H9HN4U10G5D5S8D4I8ZU7X2E9G10E5Q6D259、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCM10B5A6E5L7J2A4HC2K6N4B9W9I6K5ZJ4T9W10Z7L9W1T860、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000萬元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤為3000萬元，則以下說法正確的是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開說明未達(dá)到盈利預(yù)測的原因

B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開致歉

C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】CCR7L6J7J1E10J7B3HT10H1B10K9K8W7Z2ZD7E5T7W6P6K3O961、深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.12個(gè)月【答案】DCP6H3O5I7D8V1F6HJ8T1V7I3N2T10L9ZU1P8B6R6T7D1S462、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元【答案】ACW10Z6R8S5L2J7I6HQ7X7J1H2C2Z5Z6ZK5D6H2W1V10C6W163、甲公司2019年1月1日經(jīng)營租入一項(xiàng)房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個(gè)月免交租金，則甲公司2019年應(yīng)確認(rèn)的租金費(fèi)用為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR6B1B10C4J4T8Y10HI4S6T5W7P5R9K2ZC6N7F10O6G2B7Y764、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】DCF3E6B9S5W7U2W4HE6N9P9P2S9D9D7ZC2P1M9I7H6C2D865、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5X9L1F5B2F3R10HD6F9M9O7O7P4L7ZS1F3H3E4S2Z6T366、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10P7U10T4X4J9G7HR1I3J2Y6U9X2U9ZW9M4Y1Q1Y7O6Z667、科創(chuàng)板發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL7M10V1J1Z6Y10H10HN9F8P10R2L6H6N3ZU10L3C8D8K2Z10E668、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCF3K2G7Y5H10X1L8HD8W6Y1C7N2E2W3ZT8E9T9K7B4T7U169、某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營凈利率為5.73％，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營凈利率為4.88％，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5％，今年的稅后利息率為7％。若兩年的凈財(cái)務(wù)杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】ACI4N1M6K9U2G7J5HT7F1G9O2J9Z4Y3ZX3U2D3N10M2I6U170、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY1C3M8B7D2H1Q5HC1C10Z3S1U9N8Z8ZS5R2Z2B5R2O7Y771、A公司于2015年12月20日動(dòng)工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預(yù)計(jì)工程于2017年6月30日完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個(gè)月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關(guān)于借款費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)的說法中，正確的有（）。

A.借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2015年12月20日

B.借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2015年12月31日

C.借款費(fèi)用在2017年3月1日至2017年5月31日應(yīng)暫停資本化

D.借款費(fèi)用停止資本化的時(shí)點(diǎn)是2017年6月30日【答案】DCK1Q6V9D4J9V6K6HZ4H10M2Z2F8J6Y1ZP1X8O8L5B5G10G672、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC3J6O8A3V1N2A5HF10C10E4T10C7J9C8ZE7W1D2Q4Z3J4V1073、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％以上的股份，則超過30％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購【答案】CCQ6M9D2M6U3W9E1HO3C3S6B5H6F1C8ZH5J1K1M7Z7E5O974、在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，應(yīng)以（）為基準(zhǔn)日。

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日【答案】BCC4K2U3U10K8L7F1HF10S2K3O10T8T5L7ZQ5D1G10S1N10S1V1075、下列關(guān)于可持續(xù)增長率的說法中，錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCN7V2W6K4M1I3M5HR5B5Z7T7K5E9A1ZQ10S1M6F9H8Y6A376、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

D.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR8R4B7Q4E5I4O10HK2I9D8K7J7B10I7ZN3S4Q7F3H10E6P577、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通過證券交易所集中競價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（）。

A.其持有乙公司股份5％和10％時(shí)

B.其持有乙公司股份5％和8％時(shí)

C.其持有乙公司股份8％和12％時(shí)

D.其持有乙公司股份8％和10％時(shí)【答案】DCU4I7G8X10W8Z3J3HW7M5L7O8C1H7R2ZU7L1F4O10Q6K1T378、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV4Q1K5X10L8G5Q5HI6C3H9P7Y10L4J8ZN6V2U8U7I1N10U379、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2018年10月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬元／輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬元／輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18．5萬元／輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5％，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為（）。

A.295.86萬元

B.300萬元

C.406.86萬元

D.411萬元【答案】CCI1Z5X7B5I6I9S5HV1P9O1V2D3A10W5ZL4P9Y4G9S1H8K880、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務(wù)人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2M5U5I5Q6R2V1HR5G7E5W8K9K4J8ZD8C3H10G9V2G2K681、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCC10M8W10C10A1O9F2HC4N4J10R7A4A9G2ZO3Q2S7Z8Q5F1E782、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY8G1X6Z8Q7T3E1HB7D5K1F4H5C5Z8ZK7Z2I2T7Q2Y2S783、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。[2015年11月真題]

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】ACO5X7L3L3T2J4E6HQ5F2K3G2W10L3X6ZI9J5F3R10P9L6R184、2011年1月1日，甲公司購入乙公司當(dāng)日發(fā)行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期還本債券，面值為1000萬元，票面年利率為5%，實(shí)際支付價(jià)款為1050萬元，另發(fā)生交易費(fèi)用2萬元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認(rèn)投資收益，2011年12月31日確認(rèn)投資收益35萬元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本為（）。

A.1035萬元

B.1037萬元

C.1065萬元

D.1067萬元【答案】BCG4M1C7J1O9I6E3HF7J5G1P2R7X9V10ZZ2L9U1Z5M4G7W485、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9N8U2B1I9V4A3HU5J7L5X1W10A10U6ZS8S7D7D10Z1Q9O586、在股票公開發(fā)行審核過程中，關(guān)于發(fā)審委會(huì)議的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9F5U4R3O2N3V6HN9C10A9I3C9Z7U3ZV4H7H5O2E10Q6M487、2015年5月，某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報(bào)告后15日內(nèi)，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)出具的持續(xù)督導(dǎo)意見所包含的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6A4Q10E4R8H5R10HL8R7X2W6N5S1B7ZY8Z1A4F5T6T9W288、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。

A.證券公司向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料

B.保薦機(jī)構(gòu)注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國證監(jiān)會(huì)予以變更登記

C.保薦代表人注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦代表人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國證監(jiān)會(huì)予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機(jī)構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)通過原保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)變更登記【答案】ACF2K1U8F5I5G1E8HQ9S1Z2E6E5E3B6ZS1A10U3A9Z8O9T189、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，并采取競價(jià)交易方式，應(yīng)同時(shí)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9E5K1W8I4O5P10HF7K4U8F4Y4D2X3ZD1D8C4Z9B5R2S790、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年一2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利罕少為（）

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460【答案】ACD10X3Y9G8J10X4G9HG10F8H4J1A5W10A5ZD9M5C9K10D5V6R891、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實(shí)施細(xì)則》，下列屬于強(qiáng)制終止掛牌情形的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.III、IV【答案】ACZ2E4T4E8R4M6Z6HG9A9L1U10Q7H1F5ZW2Q4L10M10U3U10Q892、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項(xiàng)目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，項(xiàng)目公司應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理【答案】ACA3Z8D4J8F10P1Q3HH1U10V10N8V6F5E7ZU6G10F8O9J2O10X793、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL4D4B5C1E7V4K5HP7F1I3C5W6Z4G7ZS8B10D4G10V9J8X794、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致，相同條款的優(yōu)先股經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過（）人。

A.50

B.100

C.150

D.200

E.300【答案】DCN8Z8J6R4Q9A9V4HS1J3J3C3Y2Z9Z6ZY3Z7K3F9X6R4D1095、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，下列情形中將導(dǎo)致發(fā)行人被中止審查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10R2W4D10D2K1S6HL1D6U2F3W7T5Z9ZG2N3F3D10C8U9A496、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的是（）。

A.丁上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤為5000萬元，較2018年度凈利潤下降2500萬元

B.甲上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤為-100萬元

C.丙上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤為500萬元，較2018年度凈利潤增加1000萬元

D.乙上市公司預(yù)計(jì)2019年度凈利潤為3000萬元，較2018年度凈利潤增加2000萬元【答案】ACW1Y8G1A5N9I4L3HD2X5J10Y4F7R5K2ZV9F1L5B7B9J10H497、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU10P1N10X8Z6H6E1HV7Q10D5T7Z9G3X5ZM4D7L3M9R10T7N998、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCT4K9Z3Q2C7Y4A1HI1P9J8H10R9T9F2ZL8S4H9I9I6R1M599、下列關(guān)于金融負(fù)債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10F3Z7K7J2E10S2HH2D2O8C7L3J9K2ZW7I7G8C1B1D10T10100、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足()，視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCD6E7V5S1M3P1O4HW2M7C1R8G4W6P9ZW9M6X2A2V4U10C7101、以下關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季【答案】BCS3J3T3Q1G10H7I6HS9T5Q2B7P3P1B3ZF4X5D2T10P8K5Q5102、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）。

A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易目內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購人2011年11月上報(bào)要約收購報(bào)告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN7H7P5C1H4Z1J8HO4T7N6V2N6M1S8ZF7Z6T9D5B5X10N9103、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列屬于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。

A.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于25人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人

B.凈資本不低于人民幣3000萬元

C.注冊資本不低于人民幣1億元

D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于5人

E.最近3年內(nèi)未因違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】CCM3M10C3F3T10V2I2HL8Z6Z1J8W2E6G1ZX2V4P7Q10B7N1G4104、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCE9D9E4H9W1Z4N7HH3Q6E3W5A9A10W1ZU3F5K2S9G5B2P6105、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有（）。

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】CCK4U1S9H1G10X3N8HY9Y2J5U3G4A10P4ZF9J2H5V10C2B7E10106、下列有關(guān)注冊會(huì)計(jì)師是否實(shí)施應(yīng)收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1P7G1O8O1Y3T5HU10L10O4L8G9A9N9ZZ8R3E7H7E7J5C10107、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6F7I6M9F3S3V1HB5Q1P9M2M8U9R7ZN5E10T3R2H5V3A9108、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN6Y3I8Y9U8J4C1HT4C6U5X6P3A7E5ZK8R9Y9T8E10A6L6109、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7Y2Y8I7D1H6P4HC2M4J9J10K5K5F1ZB8S6T1K10P7Z8E2110、甲某擬任某上市公司獨(dú)立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔(dān)任職務(wù)

C.1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票【答案】BCL2R8R5G3C8L2J10HO3C4R4W3R8F1N8ZA6M7S9P5V4G3P5111、下列各項(xiàng)中，有關(guān)租賃期的相關(guān)表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5D5U4G6G2E10K6HR10Q3M2B6I1X1Q8ZD3W10G6K8H9L7G9112、關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），下列表述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL8Y10Q2D4K6D6U2HX8C6V4B7O5W1F7ZH6K3G8H1F3S5K3113、下列人員可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已發(fā)行股份2％的股東單位任職的人員

B.最近一年間接持有上市公司已發(fā)行股份5％的自然人股東

C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員

D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員

E.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的直系親屬【答案】ACL4V7A10S6T7N4B9HZ6U8W9V8B3D6G1ZF1V3K5H6H2W2I7114、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC2J9P1L9X2T6H1HP6R5N4Y1L6O3H5ZO2T10K2R9A2G10N5115、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法中，正確的是（）。

A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運(yùn)營的目的向金融機(jī)構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30％

B.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

C.專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案的信托公司或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管

D.待開發(fā)或在建占比超過10％的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計(jì)劃）不動(dòng)產(chǎn)或相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)【答案】ACK1V1J7Y5X10W3T9HS1P1J3C3S9V1H2ZR10M1C6F6T3J7D2116、甲公司擬于2011年下半年收購乙上市公司，則根據(jù)規(guī)定，下列()情形下，甲公司不具備相應(yīng)資格。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCI4W3T10H4L8U8G6HE3A2T9N2R8T9S10ZH10I8Q4E8B6D2J2117、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7U4H7V3P9P10O5HO5S8C5L2K7B2M2ZF10T7R2R5L1N2Q7118、下列事項(xiàng)中，上交所上市公司債券發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告的有

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3D8F10C4T4E8B10HO1N10L8A3J8Q5R1ZO9F3S7L7A1E8P6119、2016年1月1日，甲公司以1500元的價(jià)格購入乙公司30%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。?dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4800萬元，與賬面價(jià)值相同。2016年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤800萬元、其他綜合收益增加300萬元。乙公司從甲公司購入其生產(chǎn)的某產(chǎn)品形成年末存貨900萬元（未發(fā)生減值）。甲公司銷售該產(chǎn)品的毛利率為25%。2017年，乙公司宣告分配現(xiàn)金股利400萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元。上年度從甲公司購入的900萬元的產(chǎn)品全部對(duì)外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮相關(guān)稅費(fèi)及其他因素，甲公司對(duì)乙公司股權(quán)投資在其2017年末合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)列示的金額為（）。

A.2010.00萬元

B.2062.50萬元

C.2077.50萬元

D.1942.50萬元【答案】ACH1H9L9M5L2K8U3HR7M9F8A8D2B3B7ZN1F6N2T4L9K10X5120、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行保薦書及成長性專項(xiàng)意見內(nèi)容的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2C1K3T9D10K3A10HV1X10V8V6Y5A1V9ZT5G2E1Z3F8D9C6121、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD7K3I8E9A4X10W2HI10A6X6H4U9L7Z4ZR1P3K10H1X8R8E5122、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCS10T8Q5K2C3A3S8HB4X6E4S5A4O10W6ZO4N4Z1O10A9W4Y10123、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6C7F3P7K5J9J4HQ6I6M9J4T7K4I4ZQ3L6F5U4Y5F8Q7124、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4K1Y4K10X6I1R3HT2F1V8O4J1L6Y7ZY5N2H4U4S4V4Y1125、以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4T6E2V9M7G10Y4HP4W2G8K4C6I6G8ZZ1K6Q6S8Y6Y3B7126、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，發(fā)行人尚未盈利的，首次公開發(fā)行證券采用詢價(jià)方式的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的（）。

A.65%

B.60%

C.70%

D.80%【答案】DCN10U7M9T1P1H8R6HQ10D9Y3H8L8N1I3ZI6S9N2L8T7Q6O1127、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。

A.每人都可以間接支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份

B.最近3年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化

C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會(huì)發(fā)生變更

D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】ACC7U7U9K8M1V6G1HB3L8K2P10L4I6O1ZD2E7U9G4K10D2B2128、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG6B8H5V10Y1A2E7HY2L6J5M10Z9G4B1ZX10R6L9K3Z3L3E5129、A公司是B公司的控股子公司，根據(jù)規(guī)定，B公司應(yīng)在多個(gè)方面對(duì)A公司實(shí)行管理控制，下列各項(xiàng)不屬于B公司的管理控制范圍的是()。

A.制定控股子公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告制度

B.制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵(lì)約束制度

C.依法建立對(duì)控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

D.不定期取得控股子公司財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告【答案】DCF6L4U5O9Z4R1W5HF3T4H10A6X5R10I9ZY2U4F2O4W7F7F5130、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9H3L3T6D1W8U2HK2M4N1F7C6F5H1ZD2V6Z2T10V4A8Z7131、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCH6F4R3T7K6D8T9HD6R6N10U7Z7U5B10ZW2V6W7Z1B1A8S5132、外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5A10V2I4M3G6P6HY7Y1G2A3H1W10A7ZZ7S2I2S1H4E8T4133、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬發(fā)行股票，若認(rèn)購協(xié)議包含業(yè)績承諾及補(bǔ)償特殊條款，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE5Z3S9G1W2B4M6HG1L4M3X3Q5Q1A8ZY5J4S1J9T9O7P7134、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD9K6C1R10P1R3P1HY3Q3Q2O8O4Z5J9ZD7U7S2G7Z1K9Y4135、下列關(guān)于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本

C.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

D.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量【答案】DCW4S8H4R4Q4V8J6HL1P8J2E2X6P2U2ZG5B3M1X7D9G1T2136、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送定向發(fā)行申請(qǐng)文件，下列屬于定向發(fā)行申請(qǐng)文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE9D5D7X7N10V7A9HD10L7E2P6G1Z1Q7ZO10R1C3G1Y7H7J3137、關(guān)于深交所定期報(bào)告的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3X10I9O1M9M8R2HM4R1P10G3Z2H5Y9ZH4X4X8H10K2T5I9138、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR4O9K4V5T10U6K1HN9K6B8W1W4P10M4ZO9Q9S8U10T1Z7Q1139、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD3A1E6H5G6P3U7HQ4Z1X9B5N3H5X8ZH6P7P4J10T3S7A5140、甲公司擬于2014年4月在我國中小企業(yè)板首次公開發(fā)行并上市。以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH1Q7G7U8T5B6L5HU9G3O5M5U2J6H3ZA9B2C9R9Y3F1N5141、下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不能同時(shí)引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益變化的是（）。

A.回購本公司股票

B.總額法下，企業(yè)非日?；顒?dòng)中與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助遞延收益的攤銷

C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈(zèng)

D.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

E.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值的增加【答案】BCX2D9T4K8N7C9U9HZ4N10X4A2R5L5X5ZG3X3H5B1W5C9Y8142、上市公司下列融資行為，需要保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6P8R4R9X5L2L3HY6P4A2Y2J7M2N8ZM8S9N7Q3O9Y7M1143、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7R6F2Y8L8Q1S3HP8Q10R2V9U4P3V8ZE8P8V6A4N6W6K7144、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，歷史交易價(jià)格，是指本次申請(qǐng)公開發(fā)行前6個(gè)月內(nèi)最近（）個(gè)有成交的交易日的平均收盤價(jià)。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCC7U7I3B1J8J2W2HW4Q7C4T4A3H1M7ZF4G9A7C10J5C10T4145、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬元，公允價(jià)值2800萬元，另支付200萬元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬元，賬面價(jià)值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI10T4G6P3H4E2F5HS5K8W2A5M4M8R5ZE7M4X3W8W2U2E8146、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ2V2A8E10C4S6B2HU2X4X8P3J5J10V4ZV1C4L5J4B9Z4V10147、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU6B4Z6Y2I4I4E4HV5X4F4I4N2B1Q7ZT6Y9W5P4G7P1I5148、保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定品行良好、具備組織實(shí)施保薦項(xiàng)目專業(yè)能力的保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說法錯(cuò)誤的是（）。

A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)

B.最近5年內(nèi)具備36個(gè)月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分或者中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

D.最近6個(gè)月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)【答案】DCH6B1W3B7N2H1U10HC1F1M9O2Y4T5K5ZS8P9O3J7W6A1A2149、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT5D9E4V3O5P4J8HH4Q4G4O7Z6O3A1ZE5C6M10L5C2F5A9150、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督

C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約

D.中國證監(jiān)會(huì)對(duì)受托管理人開展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】BCK7Y1R9G6S5H7I4HR10K4B10D10E5V2D7ZX1X8Q7L4C5Y6Q1151、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說法，正確的是（）。

A.試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股

B.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息

C.公開發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告

D.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的百分之三十，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之三十【答案】ACO7J4B9W4L10D7Z4HC8R3L6J8A3N10B7ZL3O9N8P7U9L6R8152、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK9W2G6T9X7I8H5HC3R3W10M3W10C5F6ZS7W10F7M6S2B10A2153、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU1V1K10D9T2Z1Y5HG7G5M9U5I1G4T9ZB7D4F10V4R5D1S2154、下列（）不得兼任監(jiān)事。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1I9I9N5G3I3I10HU6P9J6D3L5K1H7ZZ9E7G7E7Y6P2Z8155、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM9U3Z1G6A6F8N8HK9P5D5H3A8I8F9ZK10S4Q10Z2J8M7X5156、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB9J10M5B9Z5A2G6HD1G10B5M9U2A8J4ZJ1H6Y5X5K10E4D6157、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行并上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8R9L7W6R9P8I9HZ9J1R7U5W9B1L9ZO7I8O5J1K2I8T3158、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4J10O8J5H1A1U1HA5L10D6U5V2L10I7ZO4B3N6O9G6M5E9159、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D