貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件

商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織制度第三節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)

商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的形成途徑第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。14-15世紀(jì)的歐洲，商業(yè)交往頻繁，金屬貨幣的成色、重量存在差異，要進行貿(mào)易，必須兌換成當(dāng)?shù)氐呢泿?。人們需要一個安全的處所來存放自己的貨幣，出現(xiàn)貨幣的保管；為了避免長途攜帶貨幣所產(chǎn)生的風(fēng)險，需要匯兌。貨幣的兌換、保管、匯兌給錢幣業(yè)主帶來了服務(wù)費收入。商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。當(dāng)集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。貨幣保管業(yè)務(wù)逐漸演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)。

貨幣兌換商：從原先被動的接受客戶委托保管貨幣→積極主動的攬存貨幣保管業(yè)務(wù)，并降低保管費→不收保管費，給客戶一定的好處（相當(dāng)于利息）。此時，貨幣保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)。

當(dāng)集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。1587年，威尼斯銀行成立；

1593年，米蘭銀行成立；

1609年，阿姆斯特丹銀行成立；

1619年，漢堡銀行成立；

1621年，紐倫堡銀行成立；

1635年，鹿特丹銀行成立。這些銀行只接受商人存款并辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，后來才辦理貸款，但主要對政府，且利率過高（大約20%-30%）。1694年，英格蘭銀行成立，貸款利率大大降低（大約5%-6%），現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生的標(biāo)志。1587年，威尼斯銀行成立；二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一些高利貸銀行選擇了降低利率，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行；這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。組建新的現(xiàn)代商業(yè)銀行。以股份公司形式組建新的商業(yè)銀行，大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。如：英格蘭銀行。中國：1897年：中國通商銀行（商辦，受控于官僚）；

1904年：戶部銀行（官商合辦）；

1907年：交通銀行（官商合辦）。二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；商業(yè)銀行發(fā)展的模式:銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營

全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營

商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變銀行資本的集中化

國際銀行業(yè)購并浪潮商業(yè)銀行發(fā)展的模式:商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能與作用三、商業(yè)銀行的組織制度第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征如：擁有一定的自有資本；獨立核算、自負(fù)盈虧；利潤最大化（股東利益最大化）等。是一種特殊的企業(yè)

經(jīng)營的不是一般的商品，而是貨幣資金；是一種特殊的金融企業(yè)與央行比較：與其他的金融機構(gòu)比較：

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應(yīng)量。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費用等。解釋：逆向選擇、道德風(fēng)險。4.金融服務(wù)商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應(yīng)用單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。

如：美國1927年實行McFadden法案，不允許銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)。單元制優(yōu)點：防止壟斷；有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；銀行自主性強、靈活；管理層次少，央行調(diào)控傳導(dǎo)快，有利于實現(xiàn)央行的目標(biāo)。單元制缺點：限制了競爭；限制了發(fā)展；與經(jīng)濟橫向開放性發(fā)展相矛盾。三、商業(yè)銀行的組織制度單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。三、商業(yè)銀行的組織制度美國：1920年，30000家銀行；

1985年，15000家銀行；

1995年，11000家銀行，和世界其他各國銀行數(shù)目的綜合一樣多。美國銀行數(shù)量多，規(guī)模小，一直到1995年底，全球十大銀行中無美國銀行。美國：1920年，30000家銀行；美國McFadden法案受到了沖擊：①通過銀行間兼并；②通過法案中的特例；

McFadden法案規(guī)定：如果一個州的法律明確允許其他州的銀行可以到本州設(shè)立分支機構(gòu)，則有效。③通過非銀行金融業(yè)務(wù)。

McFadden法案只約束銀行業(yè)務(wù)，非銀行金融業(yè)務(wù)不受約束。1994年，美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法》，允許商業(yè)銀行跨州建立分支機構(gòu)。該法案規(guī)定，從1997年6月始，銀行可以全方位跨州經(jīng)營，使得美國銀行從單元制向總分行制轉(zhuǎn)變。美國McFadden法案受到了沖擊：分支銀行制（總分行制）指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域(包括國外)設(shè)立分支機構(gòu)的組織模式。目前，世界上包括英國、德國、法國、日本等大多數(shù)國家都實行總分行制的組織模式，中國也是如此。

優(yōu)點：規(guī)模經(jīng)濟,有利于籌集、調(diào)劑資金、提高資金利用效率;同時也有助于抵御風(fēng)險、增強競爭能力。

缺點：管理層次多，信息傳遞慢；可能導(dǎo)致過分集中和壟斷。分支銀行制（總分行制）控股公司制由一家大銀行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購兩家以上銀行的組織模式。控股公司通常有兩種模式：

銀行控股：一家大銀行成為控股公司，控制一家或多家其他銀行股份。如：花旗集團（CitigroupInc.）就是銀行性控股公司，控制著300多家銀行。

非銀行企業(yè)控股：由非銀行企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。

控股公司制第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。

（一）銀行資本：屬于商業(yè)銀行的自有資金。

一般情況下，商業(yè)銀行的穩(wěn)定←取決于公眾的信任程度←商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈值。

銀行資本的作用：保護存款人利益；滿足銀行經(jīng)營；滿足銀行管理。負(fù)債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)

1.支票存款（交易賬戶）即：活期存款（DemandDeposits）支票存款更多的是用于轉(zhuǎn)帳，而不是用于提現(xiàn)。對此類存款，商業(yè)銀行一般不付息，提供免費服務(wù)，如代發(fā)工資等。存款業(yè)務(wù)2.定期存款定期存款是投資者進行金融投資的一種重要方式，也是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來源的重要手段。

3.儲蓄存款儲蓄存款不能簽發(fā)支票；存折不具有流動性，即不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，銀行必須向存款人付息。

在美國，居民個人、政府和企業(yè)都可以持有儲蓄存款，但主要是居民個人。在中國，儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款，機關(guān)、企業(yè)的存款不能稱之為儲蓄存款，公款私存被視為違法。2.定期存款自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）客戶開立兩個賬戶：活期存款賬戶（不付息，可開支票）、儲蓄帳戶（付息、不可開支票）。客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。優(yōu)點：ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。金融創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）金融創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）（NOW:negotiableorderofwithdrawaccount）目的：避開“不準(zhǔn)儲蓄帳戶使用支票”的規(guī)定。

NOW帳戶也稱為付息的活期存款，是既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支付利息，年利率略低于儲蓄存款，是一種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書取代了支票。優(yōu)點：

存戶可隨時開出支付命令書，進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算或提現(xiàn)，其存款余額可取得利息收入，這種帳戶具有儲蓄帳戶的意義。

商業(yè)銀行吸引客戶，擴大存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶的對象一般限于個人和非營利性團體開立?？赊D(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）貨幣市場互助基金（MMMF）

（MMMF

：MoneyMarketMutualFund）貨幣市場互助基金于1971年由美國的投資銀行與證券公司創(chuàng)設(shè)。目的：避開“對定期存款支付的最高利率有限制”的規(guī)定。

MMMF：出售自己的股份來獲取客戶的資金，用其在貨幣市場上投資。認(rèn)購股份者可以分得利潤，同時持股者還能對其股份簽發(fā)支票。它的股份事實上就是有利息的支票帳戶。但在法律上，這并非存款，利潤也非利息，所以不受利率上限的限制。

貨幣市場互助基金（MMMF）（非存款性）借款

1.同業(yè)拆借

2.回購協(xié)議

3.再貸款和再貼現(xiàn)

4.歐洲貨幣市場借款注：隨著金融市場的發(fā)展，（非存款性）借款逐漸成為較重要的銀行資金來源。20世紀(jì)60年代，非存款性借款占銀行負(fù)債的2%；20世紀(jì)90年代，該比例已超過20%。（非存款性）借款資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)：流動性最高，收益性低；包括：庫存現(xiàn)金：非盈利資產(chǎn)，所需保管費用高；在央行的存款：法定存款準(zhǔn)備金或一般存款；存放同業(yè)存款：便于同業(yè)間結(jié)算收付和代理業(yè)務(wù)，可隨時支用，視同現(xiàn)金；在途資金（托收中現(xiàn)金）：應(yīng)收款項。

注：多數(shù)國家的央行（如美國）對商業(yè)銀行在央行的存款不支付利息，中國除外。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（1）工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款、其他貸款。（2）短期貸款、中期貸款、長期貸款；（3）信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款；（4）正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。（貸款風(fēng)險度）（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款損失的概率為0

貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度。①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款損失的概率不超過5%

①正常貸款②關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款損失的概率在30%-50%。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；貸款損失的概率在50%-75%之間。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在75%-100%

。①正常貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%一般情況下，不良貸款率應(yīng)≤5%商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。優(yōu)點：保持資產(chǎn)的流動性（隨時出售證券，滿足流動性）；增加收益，分散風(fēng)險（資產(chǎn)多元化，證券投資組合）。

注：德國、瑞士、奧地利等國家實行全能銀行制；1999年，美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》允許商業(yè)銀行可買賣股票，但從控制風(fēng)險的角度出發(fā)，商業(yè)銀行證券投資的對象仍以各類債券為主。但世界絕大多數(shù)國家不允許銀行買賣股票。

證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。三、中間業(yè)務(wù)1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

銀行不運用自己的資金，接收客戶委托為其提供服務(wù)，據(jù)以收取費用的一種業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資產(chǎn)，但能為銀行增加收益。三、中間業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)的涵義銀行不運用自己的資金，接收

銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。

利差收入:指的就是貸款利息收入與存款利息支出的差額。

非利差收入:是通過中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)的，比如說銀行收取的年費、辦理承兌等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費等。銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)?？萍歼M步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：規(guī)避資本管制，增加盈利來源。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。通過企業(yè)在銀行開里的支票存款賬戶進行資金劃撥。信托業(yè)務(wù)。銀行為委托人管理所托管的財產(chǎn)，為受益人謀利。代理業(yè)務(wù)。如：代發(fā)工資、代收費用等。信用卡業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)。收取現(xiàn)金，出讓財產(chǎn)使用權(quán)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：

融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標(biāo)的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標(biāo)的物，然后租給承租人使用。承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。

從實質(zhì)上講，融資租賃相當(dāng)于分期付款購買。在融資租賃交易中，承租人對租賃物幾乎都要留購。在留購之前，租賃物的所有權(quán)暫時是出租人的。通過留購，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理三、《巴塞爾協(xié)議》第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性：

過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付安全性原則安全性是指銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。盈利性原則在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。

安全性原則4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動性是商業(yè)銀行正常二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理理論主要研究如何基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。⑴商業(yè)貸款理論基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是局限性：①這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負(fù)債；③忽視短期貸款的風(fēng)險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期及其帶來的風(fēng)險。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：⑴商業(yè)貸款理論局限性：①證券價格受市場波動的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當(dāng)經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點：

銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性。

⑶預(yù)期收入理論基本觀點：⑶預(yù)期收入理論2.負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借

⑴存款理論基本觀點：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。⑴存款理論基本觀點：

⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段。局限性：助長商業(yè)銀行片面擴大負(fù)債，加深債務(wù)危機，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統(tǒng)一的問題。

⑶銷售理論基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論⑴該理論的主要特點：

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法?；舅悸肥?銀行可以根據(jù)利率變動的趨勢，通過擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個既定時期，計算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運用過多；反之，則資金運用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：①缺口管理法。分為兩種：⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進行利差管理與資產(chǎn)的避險保值。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實施。

各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》

1.《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的

◆一是鼓勵銀行實行謹(jǐn)慎的流動性管理，加強國際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；◆二是逐步消除當(dāng)時國際銀行業(yè)不公平競爭的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國際性銀行管理體制。(4)《巴塞爾協(xié)議》的目的◆一是鼓勵銀行實行謹(jǐn)慎的流動性管

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。

②風(fēng)險加權(quán)制。協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險權(quán)數(shù)。

③設(shè)計目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率。協(xié)議確立了到1992年底，從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。

④過渡期及實施安排。以保證個別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險的聯(lián)系。

(5)《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。

◆第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金。

◆第二，初步認(rèn)識到國別風(fēng)險，于1994年6月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。

◆第三，在巴林銀行倒閉的影響下，提升對市場風(fēng)險的認(rèn)識。1995年4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重進行了調(diào)整，并在1996年1月推出《資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險的補充規(guī)定》。其核心內(nèi)容是，銀行必須量化市場風(fēng)險并計算相應(yīng)的資本要求。

2.《巴塞爾協(xié)議》的補充和完善◆第一，1991年11月，重新詳細(xì)定義了可計入銀行資本用以3.

《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險或市場風(fēng)險等單一風(fēng)險的問題，而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外加操作風(fēng)險互相交織、共同作用造成的。

⑵《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》：即新資本充足率框架，亦稱《新巴塞爾協(xié)議》，于2004年6月26日正式公布，計劃于2006年底開始實施。⑶《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱：資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律3.《新巴塞爾協(xié)議》⑴背景：從巴林銀行的倒閉到東南亞的金歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路1．地位鐵路是

建設(shè)的重點，便于國計民生，成為國民經(jīng)濟發(fā)展的動脈。2．出現(xiàn)1881年，中國自建的第一條鐵路——唐山

至胥各莊鐵路建成通車。1888年，宮廷專用鐵路落成。交通運輸開平[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路交通運輸開平

3．發(fā)展(1)原因：①甲午戰(zhàn)爭以后列強激烈爭奪在華鐵路的

。②修路成為中國人

的強烈愿望。(2)成果：1909年

建成通車；民國以后，各條商路修筑權(quán)收歸國有。4．制約因素政潮迭起，軍閥混戰(zhàn)，社會經(jīng)濟凋敝，鐵路建設(shè)始終未入正軌。修筑權(quán)救亡圖存京張鐵路3．發(fā)展修筑權(quán)救亡圖存京張鐵路

二、水運與航空1．水運(1)1872年,

正式成立，標(biāo)志著中國新式航運業(yè)的誕生。(2)1900年前后，民間興辦的各種輪船航運公司近百家，幾乎都是在列強排擠中艱難求生。2．航空(1)起步：1918年，附設(shè)在福建馬尾造船廠的海軍飛機工程處開始研制

。(2)發(fā)展：1918年，北洋政府在交通部下設(shè)“

”；此后十年間，航空事業(yè)獲得較快發(fā)展。輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處二、水運與航空輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處三、從驛傳到郵政1．郵政(1)初辦郵政：1896年成立“大清郵政局”，此后又設(shè)

，郵傳正式脫離海關(guān)。(2)進一步發(fā)展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驛站；1920年，中國首次參加

。郵傳部萬國郵聯(lián)大會三、從驛傳到郵政郵傳部萬國郵聯(lián)大會2．電訊(1)開端：1877年，福建巡撫在

架設(shè)第一條電報線，成為中國自辦電報的開端。(2)特點：進程曲折，發(fā)展緩慢，直到20世紀(jì)30年代情況才發(fā)生變化。3．交通通訊變化的影響(1)新式交通促進了經(jīng)濟發(fā)展，改變了人們的通訊手段和

，

轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念。(2)交通近代化使中國同世界的聯(lián)系大大增強，使異地傳輸更為便捷。(3)促進了中國的經(jīng)濟與社會發(fā)展，也使人們的生活

。臺灣出行方式多姿多彩2．電訊臺灣出行方式多姿多彩[合作探究·提認(rèn)知]

電視劇《闖關(guān)東》講述了濟南章丘朱家峪人朱開山一家，從清末到九一八事變爆發(fā)闖關(guān)東的前塵往事。下圖是朱開山一家從山東輾轉(zhuǎn)逃亡到東北途中可能用到的四種交通工具。[合作探究·提認(rèn)知]

電視劇《闖關(guān)東》講述了濟南章丘依據(jù)材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。

提示：特點：新舊交通工具并存(或：傳統(tǒng)的帆船、獨輪車，近代的小火輪、火車同時使用)。

原因：近代西方列強的侵略加劇了中國的貧困，阻礙社會發(fā)展；西方工業(yè)文明的沖擊與示范；中國民族工業(yè)的興起與發(fā)展；政府及各階層人士的提倡與推動。依據(jù)材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。[串點成面·握全局][串點成面·握全局]貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件

一、近代交通業(yè)發(fā)展的原因、特點及影響1．原因(1)先進的中國人為救國救民，積極興辦近代交通業(yè)，促進中國社會發(fā)展。(2)列強侵華的需要。為擴大在華利益，加強控制、鎮(zhèn)壓中國人民的反抗，控制和操縱中國交通建設(shè)。(3)工業(yè)革命的成果傳入中國，為近代交通業(yè)的發(fā)展提供了物質(zhì)條件。一、近代交通業(yè)發(fā)展的原因、特點及影響2．特點(1)近代中國交通業(yè)逐漸開始近代化的進程，鐵路、水運和航空都獲得了一定程度的發(fā)展。(2)近代中國交通業(yè)受到西方列強的控制和操縱。(3)地域之間的發(fā)展不平衡。3．影響(1)積極影響：促進了經(jīng)濟發(fā)展，改變了人們的出行方式，一定程度上轉(zhuǎn)變了人們的思想觀念；加強了中國與世界各地的聯(lián)系，豐富了人們的生活。(2)消極影響：有利于西方列強的政治侵略和經(jīng)濟掠奪。2．特點1．李鴻章1872年在上海創(chuàng)辦輪船招商局，“前10年盈和，成為長江上重要商局，招商局和英商太古、怡和三家呈鼎立之勢”。這說明該企業(yè)的創(chuàng)辦 (

)A．打破了外商對中國航運業(yè)的壟斷B．阻止了外國對中國的經(jīng)濟侵略C．標(biāo)志著中國近代化的起步D．使李鴻章轉(zhuǎn)變?yōu)槊褡遒Y本家1．李鴻章1872年在上海創(chuàng)辦輪船招商局，“前10年盈和，成解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉(zhuǎn)化為民族資本家；洋務(wù)運動標(biāo)志著中國近代化的開端，但不是具體以某個企業(yè)的創(chuàng)辦為標(biāo)志；洋務(wù)運動中民用企業(yè)的創(chuàng)辦在一定程度上抵制了列強的經(jīng)濟侵略，但是并未能阻止其侵略。故B、C、D三項表述都有錯誤。答案：A解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉(zhuǎn)化為民族資本家；洋務(wù)運動二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響(1)交通工具和交通事業(yè)的發(fā)展，不僅推動各地經(jīng)濟文化交流和發(fā)展，而且也促進信息的傳播，開闊人們的視野，加快生活的節(jié)奏，對人們的社會生活產(chǎn)生了深刻影響。(2)通訊工具的變遷和電訊事業(yè)的發(fā)展，使信息的傳遞變得快捷簡便，深刻地改變著人們的思想觀念，影響著人們的社會生活。二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響2．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖有萬鈞柁，動如繞指柔。”這是在描寫 (

)A．電話B．汽車C．電報 D．火車解析：從“萬鈞柁”“動如繞指柔”可推斷為火車。答案：D2．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件[典題例析][例1]

上海世博會曾吸引了大批海內(nèi)外人士利用各種交通工具前往參觀。然而在19世紀(jì)七十年代，江蘇沿江居民到上海，最有可能乘坐的交通工具是 (

)A．江南制造總局的汽車B．洋人發(fā)明的火車C．輪船招商局的輪船D．福州船政局的軍艦[典題例析][例1]上海世博會曾吸引了大批海內(nèi)外人[解析]由材料信息“19世紀(jì)七十年代，由江蘇沿江居民到上?！笨膳袛嘧钣锌赡苁禽喆猩叹值妮喆?。[答案]

C[解析]由材料信息“19世紀(jì)七十年代，由江蘇沿江居[題組沖關(guān)]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業(yè)是(

)A．公路運輸 B．鐵路運輸C．輪船運輸 D．航空運輸解析：根據(jù)所學(xué)1872年李鴻章創(chuàng)辦輪船招商局，這是洋務(wù)運動中由軍工企業(yè)轉(zhuǎn)向兼辦民用企業(yè)、由官辦轉(zhuǎn)向官督商辦的第一個企業(yè)。具有打破外輪壟斷中國航運業(yè)的積極意義，這在一定程度上保護了中國的權(quán)利。據(jù)此本題選C項。答案：C[題組沖關(guān)]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業(yè)是2.右圖是1909年《民呼日報》上登載的一幅漫畫，其要表達(dá)的主題是(

)A．帝國主義掠奪中國鐵路權(quán)益B．西方國家學(xué)習(xí)中國文化C．西方列強掀起瓜分中國狂潮D．西方八國組成聯(lián)軍侵略中國2.右圖是1909年《民呼日報》上登載的解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀(jì)初的這一幅漫畫正反映了帝國主義掠奪中國鐵路權(quán)益。B項說法錯誤，C項不能反映漫畫的主題，D項時間上不一致。答案：A解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀(jì)初的貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件[典題例析][例2]

(2010·福建高考)上海是近代中國茶葉的一個外銷中心。1884年，福建茶葉市場出現(xiàn)了茶葉收購價格與上海出口價格同步變動的現(xiàn)象。與這一現(xiàn)象直接相關(guān)的近代事業(yè)是(

)A．電報業(yè) B．大眾報業(yè)C．鐵路交通業(yè) D．輪船航運業(yè)[解析]材料主要反映了信息交流的快捷，故選A。[答案]

A[典題例析][例2](2010·福建高考)上海是近[題組沖關(guān)]3．假如某愛國實業(yè)家在20世紀(jì)初需要了解全國各地商業(yè)信息，可采用的最快捷的方式是 (

)A．乘坐飛機赴各地了解B．通過無線電報輸送訊息C．通過互聯(lián)網(wǎng)D．乘坐火車赴各地了解解析：本題考查中國近代物質(zhì)生活的變遷。注意題干信息“20世紀(jì)初”“最快捷的方式”，因此應(yīng)選B，火車速度遠(yuǎn)不及電報快。20世紀(jì)30年代民航飛機才在中國出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)出現(xiàn)在20世紀(jì)90年代。答案：B[題組沖關(guān)]3．假如某愛國實業(yè)家在20世紀(jì)初需要了解全國各地4．下列不屬于通訊工具變遷和電訊事業(yè)發(fā)展影響的是(

)A．信息傳遞快捷簡便B．改變著人們的思想觀念C．阻礙了人們的感情交流D．影響著人們的社會生活解析：新式通訊工具方便快捷，便于人們感情的溝通和交流。答案：C4．下列不屬于通訊工具變遷和電訊事業(yè)發(fā)展影響的是()貨幣銀行學(xué)-商業(yè)銀行課件關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)近代交通由傳統(tǒng)的人力工具逐漸演變?yōu)?/p>

機械動力牽引的新式交通工具，火車、

汽車、電車、輪船、飛機先后出現(xiàn)。(2)通訊工具由傳統(tǒng)的郵政通信發(fā)展為先進

的電訊工具，有線電報、電話、無線電

報先后發(fā)明。(3)近代以來，交通、通訊工具的進步，推

動了經(jīng)濟與社會的發(fā)展。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)圖說歷關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)1911年，革命黨人發(fā)動武昌起義，辛亥革命爆發(fā)，隨后建立了中華民國，頒布了《中華民國臨時約法》；辛亥革命是中國近代化進程的里程碑。(2)1924年國民黨“一大”召開，標(biāo)志著第

一次國共

合作正式實現(xiàn)，國民大革命興起。(3)1926年國民革命軍出師北伐，連克武昌、九江，直搗南京、上海，取得巨大成功。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)時圖說關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)時代潮流圖說歷史主旨句歸納(1)20世紀(jì)初，孫中山提出“民族、民權(quán)、

民生”三民主義，成為以后辛亥革命的

指導(dǎo)思想。(2)三民主義沒有明確提出反帝要求，也沒

有提出廢除封建土地制度，是一個不徹

底的資產(chǎn)階級革命綱領(lǐng)。(3)1924年，孫中山將三民主義發(fā)展為新三

民主義，明確提出了反帝要求，它成為

第一次國共合作的政治基礎(chǔ)和國民大革

命的旗幟。關(guān)鍵詞——交通和通訊不斷進步、辛亥革命和國民大革命順應(yīng)時圖說商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織制度第三節(jié)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)

商業(yè)銀行管理商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的形成途徑第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。14-15世紀(jì)的歐洲，商業(yè)交往頻繁，金屬貨幣的成色、重量存在差異，要進行貿(mào)易，必須兌換成當(dāng)?shù)氐呢泿?。人們需要一個安全的處所來存放自己的貨幣，出現(xiàn)貨幣的保管；為了避免長途攜帶貨幣所產(chǎn)生的風(fēng)險，需要匯兌。貨幣的兌換、保管、匯兌給錢幣業(yè)主帶來了服務(wù)費收入。商業(yè)銀行的產(chǎn)生與貨幣的兌換、保管、匯兌是分不開的。當(dāng)集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。貨幣保管業(yè)務(wù)逐漸演變?yōu)榇婵顦I(yè)務(wù)。

貨幣兌換商：從原先被動的接受客戶委托保管貨幣→積極主動的攬存貨幣保管業(yè)務(wù)，并降低保管費→不收保管費，給客戶一定的好處（相當(dāng)于利息）。此時，貨幣保管業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)。

當(dāng)集中了大量貨幣資金，錢幣業(yè)主開始發(fā)放貸款，獲取利息收入。1587年，威尼斯銀行成立；

1593年，米蘭銀行成立；

1609年，阿姆斯特丹銀行成立；

1619年，漢堡銀行成立；

1621年，紐倫堡銀行成立；

1635年，鹿特丹銀行成立。這些銀行只接受商人存款并辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，后來才辦理貸款，但主要對政府，且利率過高（大約20%-30%）。1694年，英格蘭銀行成立，貸款利率大大降低（大約5%-6%），現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生的標(biāo)志。1587年，威尼斯銀行成立；二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一些高利貸銀行選擇了降低利率，轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行；這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。組建新的現(xiàn)代商業(yè)銀行。以股份公司形式組建新的商業(yè)銀行，大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。如：英格蘭銀行。中國：1897年：中國通商銀行（商辦，受控于官僚）；

1904年：戶部銀行（官商合辦）；

1907年：交通銀行（官商合辦）。二、商業(yè)銀行的形成途徑從舊的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；商業(yè)銀行發(fā)展的模式:銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營

全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營

商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變銀行資本的集中化

國際銀行業(yè)購并浪潮商業(yè)銀行發(fā)展的模式:商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢：第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能與作用三、商業(yè)銀行的組織制度第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征如：擁有一定的自有資本；獨立核算、自負(fù)盈虧；利潤最大化（股東利益最大化）等。是一種特殊的企業(yè)

經(jīng)營的不是一般的商品，而是貨幣資金；是一種特殊的金融企業(yè)與央行比較：與其他的金融機構(gòu)比較：

一、商業(yè)銀行的性質(zhì)具有一般企業(yè)的特征二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟各部門中去。商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。通過執(zhí)行信用中介職能，把短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期資本，在盈利性原則的支配下，還可以使資本從效益低的部門向效益高的部門轉(zhuǎn)移，從而優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。在執(zhí)行支付中介職能時，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應(yīng)量。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，同時又滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸

商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費用等。解釋：逆向選擇、道德風(fēng)險。4.金融服務(wù)商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機的廣泛應(yīng)用單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。

如：美國1927年實行McFadden法案，不允許銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)。單元制優(yōu)點：防止壟斷；有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；銀行自主性強、靈活；管理層次少，央行調(diào)控傳導(dǎo)快，有利于實現(xiàn)央行的目標(biāo)。單元制缺點：限制了競爭；限制了發(fā)展；與經(jīng)濟橫向開放性發(fā)展相矛盾。三、商業(yè)銀行的組織制度單元制：不設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。三、商業(yè)銀行的組織制度美國：1920年，30000家銀行；

1985年，15000家銀行；

1995年，11000家銀行，和世界其他各國銀行數(shù)目的綜合一樣多。美國銀行數(shù)量多，規(guī)模小，一直到1995年底，全球十大銀行中無美國銀行。美國：1920年，30000家銀行；美國McFadden法案受到了沖擊：①通過銀行間兼并；②通過法案中的特例；

McFadden法案規(guī)定：如果一個州的法律明確允許其他州的銀行可以到本州設(shè)立分支機構(gòu)，則有效。③通過非銀行金融業(yè)務(wù)。

McFadden法案只約束銀行業(yè)務(wù)，非銀行金融業(yè)務(wù)不受約束。1994年，美國國會通過《瑞格-尼爾跨州銀行與分支機構(gòu)有效性法》，允許商業(yè)銀行跨州建立分支機構(gòu)。該法案規(guī)定，從1997年6月始，銀行可以全方位跨州經(jīng)營，使得美國銀行從單元制向總分行制轉(zhuǎn)變。美國McFadden法案受到了沖擊：分支銀行制（總分行制）指一家銀行能夠在總行之下不同區(qū)域(包括國外)設(shè)立分支機構(gòu)的組織模式。目前，世界上包括英國、德國、法國、日本等大多數(shù)國家都實行總分行制的組織模式，中國也是如此。

優(yōu)點：規(guī)模經(jīng)濟,有利于籌集、調(diào)劑資金、提高資金利用效率;同時也有助于抵御風(fēng)險、增強競爭能力。

缺點：管理層次多，信息傳遞慢；可能導(dǎo)致過分集中和壟斷。分支銀行制（總分行制）控股公司制由一家大銀行或大企業(yè)組建持股公司，再由該公司兼并收購兩家以上銀行的組織模式?？毓晒就ǔＳ袃煞N模式：

銀行控股：一家大銀行成為控股公司，控制一家或多家其他銀行股份。如：花旗集團（CitigroupInc.）就是銀行性控股公司，控制著300多家銀行。

非銀行企業(yè)控股：由非銀行企業(yè)組建持股公司擁有銀行股份。

控股公司制第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。

（一）銀行資本：屬于商業(yè)銀行的自有資金。

一般情況下，商業(yè)銀行的穩(wěn)定←取決于公眾的信任程度←商業(yè)銀行的資產(chǎn)凈值。

銀行資本的作用：保護存款人利益；滿足銀行經(jīng)營；滿足銀行管理。負(fù)債業(yè)務(wù)：形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)

1.支票存款（交易賬戶）即：活期存款（DemandDeposits）支票存款更多的是用于轉(zhuǎn)帳，而不是用于提現(xiàn)。對此類存款，商業(yè)銀行一般不付息，提供免費服務(wù)，如代發(fā)工資等。存款業(yè)務(wù)2.定期存款定期存款是投資者進行金融投資的一種重要方式，也是商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定資金來源的重要手段。

3.儲蓄存款儲蓄存款不能簽發(fā)支票；存折不具有流動性，即不能轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，銀行必須向存款人付息。

在美國，居民個人、政府和企業(yè)都可以持有儲蓄存款，但主要是居民個人。在中國，儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款，機關(guān)、企業(yè)的存款不能稱之為儲蓄存款，公款私存被視為違法。2.定期存款自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）客戶開立兩個賬戶：活期存款賬戶（不付息，可開支票）、儲蓄帳戶（付息、不可開支票）。客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。優(yōu)點：ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。金融創(chuàng)新自動轉(zhuǎn)賬制度（ATS）金融創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）（NOW:negotiableorderofwithdrawaccount）目的：避開“不準(zhǔn)儲蓄帳戶使用支票”的規(guī)定。

NOW帳戶也稱為付息的活期存款，是既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，又可支付利息，年利率略低于儲蓄存款，是一種不使用支票的支票帳戶，以支付命令書取代了支票。優(yōu)點：

存戶可隨時開出支付命令書，進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算或提現(xiàn)，其存款余額可取得利息收入，這種帳戶具有儲蓄帳戶的意義。

商業(yè)銀行吸引客戶，擴大存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令帳戶的對象一般限于個人和非營利性團體開立?？赊D(zhuǎn)讓的支付命令存款賬戶（NOW帳戶）貨幣市場互助基金（MMMF）

（MMMF

：MoneyMarketMutualFund）貨幣市場互助基金于1971年由美國的投資銀行與證券公司創(chuàng)設(shè)。目的：避開“對定期存款支付的最高利率有限制”的規(guī)定。

MMMF：出售自己的股份來獲取客戶的資金，用其在貨幣市場上投資。認(rèn)購股份者可以分得利潤，同時持股者還能對其股份簽發(fā)支票。它的股份事實上就是有利息的支票帳戶。但在法律上，這并非存款，利潤也非利息，所以不受利率上限的限制。

貨幣市場互助基金（MMMF）（非存款性）借款

1.同業(yè)拆借

2.回購協(xié)議

3.再貸款和再貼現(xiàn)

4.歐洲貨幣市場借款注：隨著金融市場的發(fā)展，（非存款性）借款逐漸成為較重要的銀行資金來源。20世紀(jì)60年代，非存款性借款占銀行負(fù)債的2%；20世紀(jì)90年代，該比例已超過20%。（非存款性）借款資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)：流動性最高，收益性低；包括：庫存現(xiàn)金：非盈利資產(chǎn)，所需保管費用高；在央行的存款：法定存款準(zhǔn)備金或一般存款；存放同業(yè)存款：便于同業(yè)間結(jié)算收付和代理業(yè)務(wù)，可隨時支用，視同現(xiàn)金；在途資金（托收中現(xiàn)金）：應(yīng)收款項。

注：多數(shù)國家的央行（如美國）對商業(yè)銀行在央行的存款不支付利息，中國除外。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務(wù)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（1）工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款、其他貸款。（2）短期貸款、中期貸款、長期貸款；（3）信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款；（4）正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。（貸款風(fēng)險度）（二）貸款：商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；貸款損失的概率為0

貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度。①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款損失的概率不超過5%

①正常貸款②關(guān)注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款損失的概率在30%-50%。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；貸款損失的概率在50%-75%之間。

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。貸款損失的概率在75%-100%

。①正常貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度。不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%一般情況下，不良貸款率應(yīng)≤5%商業(yè)銀行貸款五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。優(yōu)點：保持資產(chǎn)的流動性（隨時出售證券，滿足流動性）；增加收益，分散風(fēng)險（資產(chǎn)多元化，證券投資組合）。

注：德國、瑞士、奧地利等國家實行全能銀行制；1999年，美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》允許商業(yè)銀行可買賣股票，但從控制風(fēng)險的角度出發(fā)，商業(yè)銀行證券投資的對象仍以各類債券為主。但世界絕大多數(shù)國家不允許銀行買賣股票。

證券投資：商業(yè)銀行買賣有價證券。三、中間業(yè)務(wù)1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

銀行不運用自己的資金，接收客戶委托為其提供服務(wù)，據(jù)以收取費用的一種業(yè)務(wù)。

中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資產(chǎn)，但能為銀行增加收益。三、中間業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)的涵義銀行不運用自己的資金，接收

銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。

利差收入:指的就是貸款利息收入與存款利息支出的差額。

非利差收入:是通過中間業(yè)務(wù)來實現(xiàn)的，比如說銀行收取的年費、辦理承兌等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費等。銀行的盈利方式主要是:利差收入和非利差收入。規(guī)避資本管制，增加盈利來源。適應(yīng)金融環(huán)境的變化。轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險。適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求。商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)?？萍歼M步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：規(guī)避資本管制，增加盈利來源。中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。通過企業(yè)在銀行開里的支票存款賬戶進行資金劃撥。信托業(yè)務(wù)。銀行為委托人管理所托管的財產(chǎn)，為受益人謀利。代理業(yè)務(wù)。如：代發(fā)工資、代收費用等。信用卡業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)。收取現(xiàn)金，出讓財產(chǎn)使用權(quán)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)：

融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供貨人和租賃標(biāo)的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標(biāo)的物，然后租給承租人使用。承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。

從實質(zhì)上講，融資租賃相當(dāng)于分期付款購買。在融資租賃交易中，承租人對租賃物幾乎都要留購。在留購之前，租賃物的所有權(quán)暫時是出租人的。通過留購，出租人才能把租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)給承租人。融資租賃：又稱金融租賃或財務(wù)租賃，是指出租人根據(jù)承租人對供第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理三、《巴塞爾協(xié)議》第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。

商業(yè)銀行保持適度流動性的重要性：

過高的資產(chǎn)流動性，會使銀行失去盈利機會甚至出現(xiàn)虧損；過低的流動性則可能使銀行出現(xiàn)信用危機、客戶流失、喪失資金來源，甚至?xí)驗閿D兌導(dǎo)致銀行倒閉。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付安全性原則安全性是指銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。盈利性原則在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，以實現(xiàn)銀行的價值最大化。

安全性原則4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)

流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。

安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。

盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動性是商業(yè)銀行正常二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理理論

主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理理論主要研究如何基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的有償性貸款。銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證。⑴商業(yè)貸款理論基本觀點：存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是局限性：①這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；②忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負(fù)債；③忽視短期貸款的風(fēng)險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期及其帶來的風(fēng)險。

⑴商業(yè)貸款理論局限性：⑴商業(yè)貸款理論局限性：①證券價格受市場波動的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；②當(dāng)經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。

⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論局限性：⑵資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論基本觀點：

銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性。

⑶預(yù)期收入理論基本觀點：⑶預(yù)期收入理論2.負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點，即以借

⑴存款理論基本觀點：

①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；③存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。⑴存款理論基本觀點：

⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；③商業(yè)銀行吸收資金的適宜時機是在通貨膨脹的情況下。直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段。局限性：助長商業(yè)銀行片面擴大負(fù)債，加深債務(wù)危機，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。⑵購買理論基本觀點：①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。局限性：未能很好地解決如何使銀行盈利性與流動性和安全性統(tǒng)一的問題。

⑶銷售理論基本觀點：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論⑴該理論的主要特點：

①缺口管理法。分為兩種：

▲利率敏感性缺口管理方法?；舅悸肥?銀行可以根據(jù)利率變動的趨勢，通過擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間缺口的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合及規(guī)模，以達(dá)到盈利的最大化。

▲持續(xù)期缺口管理方法。具體做法是:在任何一個既定時期，計算資產(chǎn)加權(quán)平均到期日減負(fù)債加權(quán)平均到期日的差額，即持續(xù)期缺口。如該缺口為正，則說明資金運用過多；反之，則資金運用不足，應(yīng)根據(jù)外部環(huán)境進行調(diào)控。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：①缺口管理法。分為兩種：⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：

②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。主要手段有：

▲增加利差。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀行的經(jīng)營目標(biāo)；

▲創(chuàng)新金融衍生工具及交易方式。即運用金融期貨交易、金融期權(quán)交易、利率互換等衍生工具，進行利差管理與資產(chǎn)的避險保值。

⑶資產(chǎn)負(fù)債管理的主要技術(shù)方法：②利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差額，以便適應(yīng)銀三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實施。

各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。三、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前1.

《巴塞爾協(xié)議》