第八章、第三節(jié)、信用證付款課件

惠州經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易專業(yè)國際貿(mào)易實務(wù)第八章、國際貨款的收付

惠州經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易專業(yè)國際貿(mào)易實務(wù)第八章、國際貨款1第三節(jié)、信用證付款信用證(LetterofCredit，L／C)

，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。第三節(jié)、信用證付款2一、信用證的性質(zhì)與特點第一、銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；（即：信用證屬于銀行信用）第二、信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件；第三、信用證業(yè)務(wù)實際是一種單據(jù)的買賣。單單一致，單證相符一、信用證的性質(zhì)與特點第一、銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；（即：3二、當(dāng)事人與關(guān)系人（一）開證申請人（Applicant）（二）開證銀行（OpeningBank，IssuingBank）（三）通知銀行（AdvisingBank，NotifyingBank）（四）受益人（Beneficiary）（五）議付銀行（NegotiatingBank）（六）付款銀行（PayingBank,DraweeBank）：

指開證銀行指定代行信用證項下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開證行，也可以是另一家銀行。（七）保兌銀行（ConfirmingBank）（八）償付銀行（ReimbursementBank）（九）受讓人（Transferee）二、當(dāng)事人與關(guān)系人（一）開證申請人（Applicant）4三、基本內(nèi)容

當(dāng)前世界各國銀行所使用的信用證，其內(nèi)容和格式并沒有統(tǒng)一的規(guī)定。（一）信用證本身條款對信用證的說明包括信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點、交單期限等。（二）買賣合同的有關(guān)條款主要包括：與貨物相關(guān)的條款、裝運、保險、單據(jù)條款等。（三）特殊條款主要包括：保兌條款、限制議付條款、限制港口、船舶條款、信用證生效條款等。三、基本內(nèi)容當(dāng)前世界各國銀行所使用的信用證5開證人（進(jìn)口人）

受益人（出口人）付款行開證行通知行議付行2、申請開證、交付押金6、索償4、通知信用證

逆匯法8、付款贖單四、信用證的操作程序不可撤銷即期跟單議付信用證收付程序圖

1、合同規(guī)定信用證付款3、開出信用證5、審證、交單，議付7、償付開證人受益人付款行開證行通知行議付行2、申請6中國銀行信用證支付程序中國銀行信用證支付程序7五、信用證的作用（一）對出口商的作用1、保證出口商憑單取得貨款；2、使出口商得到外匯保證；3、增加出口貿(mào)易的穩(wěn)定性；4、可以取得資金融通。五、信用證的作用（一）對出口商的作用8（二）對進(jìn)口商的作用1、有利于進(jìn)口商按時收取貨物；2、有利于交易的安全進(jìn)行；3、便利融資。（三）對銀行的作用增加業(yè)務(wù)量、增加收益（二）對進(jìn)口商的作用9六、信用證的種類（一）按照是否附帶商業(yè)單據(jù)，可分為：

1、跟單信用證2、光票信用證（二）按照是否可撤銷，可分為：

1、不可撤銷信用證2、可撤銷信用證（三）付款信用證（四）承兌信用證六、信用證的種類（一）按照是否附帶商業(yè)單據(jù)，可分為：10（五）按照是否加具保兌，可分為：

1、保兌信用證2、不保兌信用證（六）議付信用證（七）按照是否可轉(zhuǎn)讓，可分為：

1、可轉(zhuǎn)讓信用證2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（八）循環(huán)信用證（九）預(yù)支信用證（“紅條款”信用證）（十）背對背信用證（十一）對開信用證（五）按照是否加具保兌，可分為：11七、信用證付款的注意事項第一、注意收付貨款的安全；第二、明確、合理確定開證日期和有效期；第三、考慮利用銀行資金與融資便利的問題；第四、注意利息與費用水平及其負(fù)擔(dān)問題；第五、明確、合理確定單據(jù)種類與份數(shù)，重視制單工作；第六、高度重視審證、改證工作。七、信用證付款的注意事項第一、注意收付貨款的安全；12八、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》

現(xiàn)行的慣例為《UCP600》，于2007年7月1日正式實施，《統(tǒng)一慣例》并不是國際性的法律，但它已成為世界上各國銀行普遍接受和使用，并成為一種公認(rèn)的國際慣例，至今已被l70多個國家的銀行所采用，可以說《統(tǒng)一慣例》的適用已具有全球性。甚至有的國家的法院把《統(tǒng)一慣例》作為裁決跟單信用證糾紛的依據(jù)或“準(zhǔn)則”。為了得到法律上的保護，開證行在所開出的信用證上必須注明：“本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007年修訂本），即《UCP600

》開立?！卑?、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》現(xiàn)行的慣例為13惠州經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易專業(yè)國際貿(mào)易實務(wù)第八章、國際貨款的收付

惠州經(jīng)濟職業(yè)技術(shù)學(xué)院國際貿(mào)易專業(yè)國際貿(mào)易實務(wù)第八章、國際貨款14第三節(jié)、信用證付款信用證(LetterofCredit，L／C)

，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。第三節(jié)、信用證付款15一、信用證的性質(zhì)與特點第一、銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；（即：信用證屬于銀行信用）第二、信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件；第三、信用證業(yè)務(wù)實際是一種單據(jù)的買賣。單單一致，單證相符一、信用證的性質(zhì)與特點第一、銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；（即：16二、當(dāng)事人與關(guān)系人（一）開證申請人（Applicant）（二）開證銀行（OpeningBank，IssuingBank）（三）通知銀行（AdvisingBank，NotifyingBank）（四）受益人（Beneficiary）（五）議付銀行（NegotiatingBank）（六）付款銀行（PayingBank,DraweeBank）：

指開證銀行指定代行信用證項下付款或充當(dāng)匯票付款人的銀行，一般是開證行，也可以是另一家銀行。（七）保兌銀行（ConfirmingBank）（八）償付銀行（ReimbursementBank）（九）受讓人（Transferee）二、當(dāng)事人與關(guān)系人（一）開證申請人（Applicant）17三、基本內(nèi)容

當(dāng)前世界各國銀行所使用的信用證，其內(nèi)容和格式并沒有統(tǒng)一的規(guī)定。（一）信用證本身條款對信用證的說明包括信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點、交單期限等。（二）買賣合同的有關(guān)條款主要包括：與貨物相關(guān)的條款、裝運、保險、單據(jù)條款等。（三）特殊條款主要包括：保兌條款、限制議付條款、限制港口、船舶條款、信用證生效條款等。三、基本內(nèi)容當(dāng)前世界各國銀行所使用的信用證18開證人（進(jìn)口人）

受益人（出口人）付款行開證行通知行議付行2、申請開證、交付押金6、索償4、通知信用證

逆匯法8、付款贖單四、信用證的操作程序不可撤銷即期跟單議付信用證收付程序圖

1、合同規(guī)定信用證付款3、開出信用證5、審證、交單，議付7、償付開證人受益人付款行開證行通知行議付行2、申請19中國銀行信用證支付程序中國銀行信用證支付程序20五、信用證的作用（一）對出口商的作用1、保證出口商憑單取得貨款；2、使出口商得到外匯保證；3、增加出口貿(mào)易的穩(wěn)定性；4、可以取得資金融通。五、信用證的作用（一）對出口商的作用21（二）對進(jìn)口商的作用1、有利于進(jìn)口商按時收取貨物；2、有利于交易的安全進(jìn)行；3、便利融資。（三）對銀行的作用增加業(yè)務(wù)量、增加收益（二）對進(jìn)口商的作用22六、信用證的種類（一）按照是否附帶商業(yè)單據(jù)，可分為：

1、跟單信用證2、光票信用證（二）按照是否可撤銷，可分為：

1、不可撤銷信用證2、可撤銷信用證（三）付款信用證（四）承兌信用證六、信用證的種類（一）按照是否附帶商業(yè)單據(jù)，可分為：23（五）按照是否加具保兌，可分為：

1、保兌信用證2、不保兌信用證（六）議付信用證（七）按照是否可轉(zhuǎn)讓，可分為：

1、可轉(zhuǎn)讓信用證2、不可轉(zhuǎn)讓信用證（八）循環(huán)信用證（九）預(yù)支信用證（“紅條款”信用證）（十）背對背信用證（十一）對開信用證（五）按照是否加具保兌，可分為：24七、信用證付款的注意事項第一、注意收付貨款的安全；第二、明確、合理確定開證日期和有效期；第三、考慮利用銀行資金與融資便利的問題；第四、注意利息與費用水平及其負(fù)擔(dān)問題；第五、明確、合理確定單據(jù)種類與份數(shù)，重視制單工作；第六、高度重視審證、改證工作。七、信用證付款的注意事項第一、注意收付貨款的安全；25八、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》

現(xiàn)行的慣例為《UCP600》，于2007年7月1日正式實施，《統(tǒng)一慣例》并不是國際性的法律，但它已成為世界上各國銀行普遍接受和使用，