財務(wù)管理制度完整

總則產(chǎn)、積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《會計(jì)法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，《會計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。第一條部門職責(zé)范圍一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。二、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。三、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、保資金的有效供應(yīng)。五、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。六、活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。七、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。八、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。十、參與項(xiàng)目結(jié)算，參與采購與材料供應(yīng)商結(jié)算。十一、會計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。十二、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。第二條會計(jì)職責(zé)一、賬目清楚、按期報賬。二、挖掘增收節(jié)支潛力?？己速Y金使用效果。及時向經(jīng)理提出合理化建設(shè)。三、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報表和其它會計(jì)資料。四、依據(jù)《會計(jì)法》及公司的有關(guān)管理辦法，對公司及項(xiàng)目進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。五、濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時有據(jù)可查。六、掌握各工程的概算、預(yù)算，實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金。七、組織協(xié)調(diào)財務(wù)與其他部門，特別是上級業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系。八、總賬的記錄與年終財務(wù)決算的編制、匯總上報等工作。九、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)對外洽談業(yè)務(wù)，審查合同簽訂等方面的事項(xiàng)。十、律及政策允許的范圍內(nèi)，為公司辦理符合相關(guān)條件的稅費(fèi)減免、財政補(bǔ)助等事項(xiàng)，使公司的收益最大化。第三條出納員職責(zé)一、存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。二、建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。三、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。四、積極配合銀行做好對賬、報賬工作，并配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。五、定期主動接受會計(jì)對庫存、銀行對賬單的檢查。六、執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，對手續(xù)不全的原始憑證，不予以報銷。七、負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確。第二章管理實(shí)施細(xì)則第一條現(xiàn)金管理制度一、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。二、序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。三、庫存現(xiàn)金超過5000元時必須存入銀行。四、人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。五、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。六、據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。第二條支票管理制度一、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。二、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。三、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。四、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后出納方可開出。五、所開出支票必須填收款單位名稱。一、價值的資料，均應(yīng)歸檔。有會計(jì)負(fù)責(zé)管理。二、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)。三、會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及會計(jì)批準(zhǔn)。第四條財務(wù)工作人員管理制度一、始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。二、門。會計(jì)報表每月由會計(jì)編制并上報一次。會計(jì)報表須會計(jì)簽名或蓋章。三、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。四、管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第五條印鑒的保管一、銀行印鑒必須分人保管。二、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由會計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。第六條現(xiàn)金、銀行存款的盤查制度一、出、結(jié)存由會計(jì)進(jìn)行定期對帳盤查。二、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。第七條公司內(nèi)部采購報銷制度一、購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷。二、的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。三、銷單”及物資入庫單交財務(wù)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。四、借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。五、采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報銷單，經(jīng)理審核，財務(wù)審核，實(shí)報實(shí)銷。第八條借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：(一)出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批;待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。(二)填寫好資金性質(zhì)借款事由，所借金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批。方可借支。(三)借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。(四)所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。(五)嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、日常費(fèi)用報銷：(一)公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。(二)日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)