2017年銀行初級職業(yè)資格考試《銀行管理》模擬試題及答案(五)

2017年銀行初級職業(yè)資格考試《銀行管理》模擬試題與答案（五）單項(xiàng)選擇題1.中央銀行通過貨幣政策工具的操作會(huì)直接引起（）的變動(dòng)。A.初始目標(biāo)B.最終目標(biāo)C.操作目標(biāo)D.中介目標(biāo)【正確答案】C【答案解析】本題考查貨幣政策的目標(biāo)。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng)，操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目標(biāo)的變化，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)。.下列各項(xiàng)中，既包含在M0中，又包含在M1中的是（）。A.流通中的現(xiàn)金B(yǎng).農(nóng)村存款C.企業(yè)單位活期存款D.城鄉(xiāng)居民儲蓄存款【正確答案】A【答案解析】本題考查貨幣政策目標(biāo)。乂0=流通中的現(xiàn)金，Mi=M0+企業(yè)單位活期存款＋農(nóng)村存款＋機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款＋銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲蓄存款。.中國人民銀行創(chuàng)設(shè)的中期借貸便利的簡稱是（）。A.SLOB.SLFC.MLFD.PSL【答案解析】本題考查貨幣政策工具。中期借貸便利簡稱為MLF。參見教材P4。.商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金，這個(gè)比例被稱為（）。A.法定存款準(zhǔn)備金率B.法定存款準(zhǔn)備金利率C.基準(zhǔn)利率D.官方利率【正確答案】A【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。法定存款準(zhǔn)備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個(gè)比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準(zhǔn)備金率。.超額存款準(zhǔn)備金利率指的是（）。A.金融機(jī)構(gòu)向中央銀行繳存的法定存款準(zhǔn)備金與其存款的比例B.金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金與其存款的比例C.中央銀行對金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率D.中國人民銀行對金融機(jī)構(gòu)繳存的法定存款準(zhǔn)備金支付的利率【正確答案】C【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。超額存款準(zhǔn)備金利率，指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率。.一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以與相應(yīng)措施指的是（）。A.財(cái)政政策B.貨幣政策C.產(chǎn)業(yè)政策D.行業(yè)政策【正確答案】A【答案解析】本題考查財(cái)政政策。財(cái)政政策是一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以與相應(yīng)措施，主要包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。.將金融市場分為貨幣市場和資本市場的依據(jù)是（）。A.交易量的大小.期限的不同C.金融交易合約的性質(zhì)D.市場功能【正確答案】B【答案解析】本題考查金融市場。根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期限在一年或一年以內(nèi)。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)較高。8.金融市場最主要、最基本的功能是（）。A.貨幣資金融通功能B.優(yōu)化資源配置功能C.風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能D.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能【正確答案】A【答案解析】本題考查金融市場。融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。9.在我國的銀行金融機(jī)構(gòu)中，以城市信用社為基礎(chǔ)組建起來的是（）。A.股份制商業(yè)銀行B.城市商業(yè)銀行C.中國郵政儲蓄銀行D.外資銀行【答案解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)。自20世紀(jì)90年代中期，以城市信用社為基礎(chǔ)，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行，至今全國城市商業(yè)銀行已過百家。10.構(gòu)建了資本監(jiān)管“三大支柱”的是（）。A.巴塞爾協(xié)議IB.巴塞爾協(xié)議HC.巴塞爾協(xié)議出D.巴塞爾協(xié)議IV【正確答案】B【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在2004年修訂出臺了《巴塞爾協(xié)議R》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”。關(guān)于《巴塞爾協(xié)議出》改革的主要內(nèi)容，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.提高資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重B.在第三支柱框架下明確了商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的監(jiān)管要求C.大幅度提高場外衍生品和證券融資交易的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求D.大幅度提高內(nèi)部模型法下市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和定性標(biāo)準(zhǔn)【正確答案】B【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在第二支柱框架下明確了商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的監(jiān)管要求?！栋腿麪枀f(xié)議田》界定并區(qū)分一級資本和二級資本的功能，一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中（）應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位。A.普通股B.優(yōu)先股C.后配股D.轉(zhuǎn)換股【正確答案】A【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。一級資本應(yīng)能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中普通股應(yīng)在一級資本中占主導(dǎo)地位。根據(jù)《多德—弗蘭克華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案》，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）對（）可實(shí)施強(qiáng)制性執(zhí)行措施。A.一級資產(chǎn)規(guī)模小于500億美元的銀行控股公司B.儲貸機(jī)構(gòu)C.系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)與大型銀行D.存款類金融機(jī)構(gòu)【正確答案】D【答案解析】本題考查主要經(jīng)濟(jì)體的銀行監(jiān)管改革。聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）對存款類金融機(jī)構(gòu)可實(shí)施強(qiáng)制性執(zhí)行措施。按照英國《銀行改革法案》提出的“柵欄原則”（Ring-fence），必須放入柵欄內(nèi)的業(yè)務(wù)是（）。A.面向英國境內(nèi)居民個(gè)人和中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)和清算支付服務(wù)B.國際業(yè)務(wù)C.自營交易業(yè)務(wù)D.對大型企業(yè)提供的存貸款業(yè)務(wù)【正確答案】A【答案解析】本題考查主要經(jīng)濟(jì)體的銀行監(jiān)管改革。第一類是必須放入柵欄內(nèi)的業(yè)務(wù)，包括面向英國境內(nèi)居民個(gè)人和中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)和清算支付服務(wù)。根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的（）。A.1.25%B.0.6%C.2.5%D.5%【正確答案】A【答案解析】本題考查資本充足。商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》不良貸款率是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重，不得高于（）。A.2.5%B.5%C.4%D.10%【正確答案】B【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》不良貸款率是指不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重，不得高于5%。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過（）。A.10%B.30%C.20%D.50%【正確答案】C【答案解析】本題考查市場風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，商業(yè)銀行累計(jì)外匯敞口頭寸比例，即累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。對商業(yè)銀行進(jìn)行接管由（）作出決定，并組織實(shí)施。A.中國銀監(jiān)會(huì)B.中國人民銀行C.人民法院D.國務(wù)院財(cái)政部【正確答案】A【答案解析】本題考查《商業(yè)銀行法》。對商業(yè)銀行進(jìn)行接管由中國銀監(jiān)會(huì)作出決定，并組織實(shí)施。（）是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)設(shè)定為擔(dān)保物，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置【正確答案】A【答案解析】本題考查民商事法律。抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)設(shè)定為擔(dān)保物，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。下列關(guān)于定期存款計(jì)息的描述錯(cuò)誤的是（）。A.到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息B.逾期支取的定期存款計(jì)息，超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按原定活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金C.提前支取的定期存款計(jì)息，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取D.存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)提【正確答案】B【答案解析】本題考查個(gè)人存款業(yè)務(wù)。逾期支取的定期存款計(jì)息，超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。經(jīng)營的（）是銀行資金運(yùn)行的重要保證條件，只有加強(qiáng)存款管理才能避免存款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。A.安全性B.流動(dòng)性C.效益性D.風(fēng)險(xiǎn)性【正確答案】A【答案解析】本題考查單位存款業(yè)務(wù)。經(jīng)營的安全性是銀行資金運(yùn)行的重要保證條件，只有加強(qiáng)存款管理才能避免存款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。下列關(guān)于債券回購交易方式描述不正確的是（）。A.定期回購比隔日回購信用風(fēng)險(xiǎn)大B.定期回購的回購方需要繳納保證金C.回購業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)為成交金額的0.1%D.隔日回購是最初出售者在賣出債券至少兩天以后再將同一債券買回【正確答案】D【答案解析】本題考查債券回購。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，定期回購是指最初出售者在賣出債券至少兩天以后再將同一債券買回。下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義，說法錯(cuò)誤的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性B.風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性C.風(fēng)險(xiǎn)是一種損失D.風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果對期望的偏離【正確答案】C【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)的定義。風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有以下三種：風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性（或稱變化）；風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性；風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果（如投資的收益率）對期望的偏離，即波動(dòng)性。可見風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)是一種不確定性，而不是損失。傳統(tǒng)上的違約風(fēng)險(xiǎn)是指（）。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】A【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，因此又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。按照中國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，下列風(fēng)險(xiǎn)中屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)B.法律風(fēng)險(xiǎn)C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D.國家風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】B【答案解析】本題考查操作風(fēng)險(xiǎn)。中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。形成原因復(fù)雜，涉與的X圍廣，通常被視為多維風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類型是（）A.市場風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】D【答案解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成原因更加復(fù)雜，涉與的X圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于（）。A.20%B.30%C.50%D.100%【正確答案】D【答案解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償D.風(fēng)險(xiǎn)對沖【正確答案】A【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇是指（）。A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償D.風(fēng)險(xiǎn)對沖【正確答案】D【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)對沖。風(fēng)險(xiǎn)對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇是指（）。A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)對沖【正確答案】B【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對于信用等級較低的客戶，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率，這種風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償【正確答案】D【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠利率；對于信用等級較低的客戶，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性，體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的（）原則。A.合法性B.有效性C.審慎性D.獨(dú)立性【正確答案】D【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的原則。獨(dú)立性原則：信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性。（）是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。A.關(guān)注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款【正確答案】C【答案解析】本題考查貸款風(fēng)險(xiǎn)分類?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，不得批量轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)是（）。A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B.抵債資產(chǎn)C.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款D.個(gè)人貸款【正確答案】D【答案解析】本題考查不良貸款處置方式?！督鹑谄髽I(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)；經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn)；國防軍工等涉與國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；個(gè)人貸款；在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。內(nèi)部控制發(fā)展的（）主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。A.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段D.內(nèi)部控制整體框架階段【正確答案】A【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國外的發(fā)展。內(nèi)部牽制階段主要強(qiáng)調(diào)安全是制衡的結(jié)果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。）。關(guān)于內(nèi)部控制制度階段，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度B.內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計(jì)劃，以與關(guān)于管理部門對事項(xiàng)核準(zhǔn)的決策步驟上的程序記錄C.會(huì)計(jì)控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以與與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性有直接關(guān)系的各種措施D.在內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸【正確答案】D【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國外的發(fā)展。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代至70年代屬于內(nèi)部控制制度階段，在這一階段，審計(jì)理論主導(dǎo)內(nèi)部控制的發(fā)展；20世紀(jì)70年代以后，即內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸。在內(nèi)部控制發(fā)展階段中，（）最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入結(jié)構(gòu)之中。A.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整體框架階段【正確答案】C【答案解析】本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。COSO于1992年發(fā)布（），明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素。A.《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號》B.《內(nèi)部控制——整體框架》C.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架》D.《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》【正確答案】B【答案解析】本題考查內(nèi)部控制整體框架階段。COSO委員會(huì)于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循；并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了內(nèi)部控制的整體框架。39.關(guān)于巴塞爾委員會(huì)對內(nèi)部控制的研究，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.巴塞爾委員會(huì)從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制B.內(nèi)部控制是由董事會(huì)、高級管理層和其他人員實(shí)施的一個(gè)過程C.內(nèi)部控制進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，以全面風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合D.內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的效率與效果，會(huì)計(jì)與管理信息的可靠、完整與與時(shí)以與經(jīng)營活動(dòng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求【正確答案】A【答案解析】本題考查內(nèi)部控制。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，C0S0委員會(huì)是從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制，巴塞爾委員會(huì)專門從銀行角度對內(nèi)部控制進(jìn)行了系統(tǒng)研究。40.1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，其中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的要素不包括（）。A.控制環(huán)境B.控制程序C.會(huì)計(jì)制度D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)【正確答案】C【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在中國的發(fā)展。1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，認(rèn)為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三個(gè)要素。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白，這體現(xiàn)了銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循（）。A.全覆蓋原則B.制衡性原則C.審慎性原則D.相匹配原則【正確答案】A【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的基本原則。全覆蓋原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。企業(yè)內(nèi)部控制的重要控制手段是（）。A.運(yùn)營控制B.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制C.績效考評控制D.授權(quán)審批控制【正確答案】D【答案解析】本題考查授權(quán)審批控制。授權(quán)審批控制要求銀行各級人員必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)才能執(zhí)行有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)不得處理有關(guān)業(yè)務(wù)，授權(quán)審批控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要控制手段。對于監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，（）應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行相關(guān)制度、流程，未適當(dāng)履行檢查職責(zé)，未與時(shí)落實(shí)整改承擔(dān)直接責(zé)任。A.董事會(huì)B.業(yè)務(wù)部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.內(nèi)控管理職能部門【正確答案】B【答案解析】本題考查內(nèi)部控制監(jiān)督。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行相關(guān)制度、流程，未適當(dāng)履行檢查職責(zé)，未與時(shí)落實(shí)整改承擔(dān)直接責(zé)任。商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為（）。A.法律風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)D.違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】C【答案解析】本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（）是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，也是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理的基礎(chǔ)。A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的測試D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控【正確答案】A【答案解析】本題考查合規(guī)管理的流程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)階段，是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，也是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理的基礎(chǔ)。建立誠信舉報(bào)機(jī)制的優(yōu)點(diǎn)不包括（）。A.有利于合規(guī)文化的形成B.有利于避免操作風(fēng)險(xiǎn)C.有利于員工之間的相互約束D.有利于降低信息不對稱所帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】B【答案解析】本題考查合規(guī)管理的基本機(jī)制。建立誠信舉報(bào)機(jī)制，有利于降低信息不對稱所帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)，有利于員工之間的相互約束，有利于合規(guī)文化的形成。銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理中形成的遵規(guī)守法的價(jià)值取向稱為（）。A.合規(guī)文化B.法律意識C.行為守則D.規(guī)章制度【正確答案】A【答案解析】本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。合規(guī)文化是銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理中形成的遵規(guī)守法的價(jià)值取向。對內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任的是（）。A.董事會(huì)B.審計(jì)委員會(huì)C.內(nèi)部審計(jì)部門D.首席審計(jì)官【正確答案】A【答案解析】本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。董事會(huì)對內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。關(guān)于外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性B.外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是一致的C.外部審計(jì)對內(nèi)部審計(jì)起到支持和指導(dǎo)作用D.外部審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)，對內(nèi)部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用【正確答案】D【答案解析】本題考查外部審計(jì)的概念。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)，對外部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用。信托當(dāng)事人不包括（）。A.保證人B.委托人C.受托人D.受益人【正確答案】A【答案解析】本題考查信托公司。信托當(dāng)事人，至少包括委托人、受托人和受益人三方，從而區(qū)別于只有兩方當(dāng)事人的合同關(guān)系。目前信托公司業(yè)務(wù)主要分為（）。A.信托業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)B.自營業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)C.自營業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)D.信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)【正確答案】D【答案解析】本題考查信托公司。目前信托公司業(yè)務(wù)主要分為信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)兩大類。單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過（）人，但單筆委托金額在（）以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。A.50；300萬元B.100；300萬元C.200；500萬元D.50；100萬元【正確答案】A【答案解析】本題考查信托公司。單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，信托期限不少于（）。A.1年B.2年C.3年D.5年【正確答案】A【答案解析】本題考查信托公司。信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，信托期限不少于1年。信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%【正確答案】A【答案解析】本題考查信托公司。信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務(wù)以外的其他負(fù)債業(yè)務(wù)，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。（）是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售的資金融通行為。A.同業(yè)拆出B.買入返售C.同業(yè)拆入D.賣出回購【正確答案】B【答案解析】本題考查財(cái)務(wù)公司。買入返售是指兩家金融機(jī)構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價(jià)格于到期日將該項(xiàng)金融資產(chǎn)返售的資金融通行為。（）是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)債，也是財(cái)務(wù)公司貨幣資金主要來源之一。A.擔(dān)保業(yè)務(wù)B.結(jié)算業(yè)務(wù)C.吸收存款D.發(fā)放貸款【正確答案】C【答案解析】本題考查財(cái)務(wù)公司。吸收成員單位存款是財(cái)務(wù)公司主要負(fù)債，也是財(cái)務(wù)公司貨幣資金主要來源之一。融資租賃業(yè)務(wù)不包括（）。A.分散租賃B.直接融資租賃C.轉(zhuǎn)租賃D.售后回租【正確答案】A【答案解析】本題考查金融租賃公司。融資租賃業(yè)務(wù)包括直接融資租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租與聯(lián)合租賃等幾種方式。消費(fèi)金融公司向個(gè)人發(fā)放消費(fèi)貸款不應(yīng)超過客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣（）。A.10萬元B.20萬元C.30萬元D.50萬元【正確答案】B【答案解析】本題考查消費(fèi)金融公司。消費(fèi)金融公司向個(gè)人發(fā)放消費(fèi)貸款不20萬元。20萬元。A.中誠寶捷思貨幣經(jīng)紀(jì)XXB.XX國利貨幣經(jīng)紀(jì)XXC.平安利順國際貨幣經(jīng)紀(jì)XXD.XX信唐貨幣經(jīng)紀(jì)XX【正確答案】B【答案解析】本題考查貨幣經(jīng)紀(jì)公司。2005年12月，中國首家貨幣經(jīng)紀(jì)公司——XX國利貨幣經(jīng)紀(jì)XX正式獲準(zhǔn)開業(yè)經(jīng)營。某些銀行剛剛開始經(jīng)營或進(jìn)入市場，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機(jī)構(gòu)不多，沒有能力向主導(dǎo)型的銀行進(jìn)行強(qiáng)有力的沖擊和競爭，這類銀行可以采用（）。A.主導(dǎo)式定位B.追隨式定位C.補(bǔ)缺式定位D.細(xì)分式定位【正確答案】B【答案解析】本題考查市場定位的方式。某些銀行可能由于某種原因，如剛剛開始經(jīng)營或進(jìn)入市場，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機(jī)構(gòu)不多，沒有能力向主導(dǎo)型的銀行進(jìn)行強(qiáng)有力的沖擊和競爭，這類銀行可以采用追隨式定位。商業(yè)銀行市場定位的最后一步是（）。A.制作定位圖B.識別重要屬性C.定位選擇D.執(zhí)行定位【正確答案】D【答案解析】本題考查市場定位的步驟。市場定位最終需要通過各種溝通手段傳遞出去，并為客戶所認(rèn)同。）。產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，其中不包括（）。A.以更高的利潤為核心目標(biāo)B.提高現(xiàn)有市場的份額C.吸引現(xiàn)有市場之外的新客戶D.以更低的成本提供同樣或類似的產(chǎn)品【正確答案】A【答案解析】本題考查產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)。產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是提高現(xiàn)有市場的份額；二是吸引現(xiàn)有市場之外的新客戶；三是以更低的成本提供同樣或類似的產(chǎn)品。針對性強(qiáng)，適宜少數(shù)尖端客戶，能夠?yàn)榭蛻籼峁┬枰膫€(gè)性化服務(wù)，營銷渠道狹窄，營銷成本高的營銷策略是（）。A.交叉營銷策略B.單一營銷策略C.大眾營銷策略D.低成本策略【正確答案】B【答案解析】本題考查營銷策略。單一營銷策略針對性強(qiáng)，適宜少數(shù)尖端客戶，能夠?yàn)榭蛻籼峁┬枰膫€(gè)性化服務(wù)，營銷渠道狹窄，營銷成本高。商業(yè)銀行目前考評體系中的核心指標(biāo)是（）。A.股東權(quán)益回報(bào)率B.資產(chǎn)回報(bào)率C.稅后凈營業(yè)利潤D.經(jīng)濟(jì)增加值【正確答案】D【答案解析】本題考查績效考評指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是商業(yè)銀行目前考評體系中的核心指標(biāo)。（）是兩個(gè)國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息。A.平行貸款B.背對背貸款C.多種貨幣貸款D.機(jī)動(dòng)償還期貸款【正確答案】B【答案解析】本題考查資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。背對背貸款是兩個(gè)國家的公司之間簽訂合約，均以本幣向?qū)Ψ桨l(fā)放等值貸款，并在約定到期日還本付息。在不同國家的兩個(gè)母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當(dāng)?shù)谋編刨J款，并承諾在指定到期日，各自歸還所借貨幣，這是（）。A.平行貸款B.背對背貸款C.多種貨幣貸款D.機(jī)動(dòng)償還期貸款【正確答案】A【答案解析】本題考查平行貸款。平行貸款是在不同國家的兩個(gè)母公司分別為對方設(shè)在本國境內(nèi)的子公司提供金額相當(dāng)?shù)谋編刨J款，并承諾在指定到期日，各自歸還所借貨幣。按照（）不同，貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款。A.借款人性質(zhì)B.貸款期限C.貸款幣種D.償還方式【正確答案】C【答案解析】本題考查貸款業(yè)務(wù)。按照貸款幣種不同，貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款。在國內(nèi)外商業(yè)銀行實(shí)踐中，對不確定性大、風(fēng)險(xiǎn)高的文化創(chuàng)意和新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，通常都采?。ǎ┓绞交I措資金。A.流動(dòng)資金貸款B同定資產(chǎn)貸款C.項(xiàng)目融資D.銀團(tuán)貸款【正確答案】C【答案解析】本題考查公司貸款。在國內(nèi)外商業(yè)銀行實(shí)踐中，對不確定性大、風(fēng)險(xiǎn)高的文化創(chuàng)意和新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，通常都采取項(xiàng)目融資方式籌措資金。中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的，期限一般在（）年以內(nèi)的短期債券。A.1B.2C.3D.5【正確答案】C【答案解析】本題考查投資業(yè)務(wù)。中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的，期限一般在3年以內(nèi)的短期債券。（）是異地結(jié)算中廣受歡迎、廣為應(yīng)用的結(jié)算工具。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.銀行本票D.支票【正確答案】B【答案解析】本題考查銀行匯票。銀行匯票是一種見票即付、無須提示承兌的票據(jù)，票隨人走，人到款到，憑票取款，可以背書轉(zhuǎn)讓。其特點(diǎn)在于方便、靈活，具有較強(qiáng)的流通性和兌現(xiàn)性，是異地結(jié)算中備受歡迎、廣為應(yīng)用的結(jié)算工具。（）因支付憑證郵寄時(shí)間較長而收款較慢，故采用者較少。A.電匯B.信匯C.票匯D.托收【正確答案】B【答案解析】本題考查國際結(jié)算。信匯因支付憑證郵寄時(shí)間較長而收款較慢，故采用者較少。（）一般是信用證計(jì)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行，主要是為了頭寸調(diào)撥的便利