財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)ppt通用模板

YOURLOGOXXX講師財(cái)務(wù)報(bào)銷流程培訓(xùn)XXX部門前言

在日常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。費(fèi)用報(bào)銷四大流程FeatureNumber01報(bào)銷憑證填寫規(guī)范FeatureNumber02報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法FeatureNumber03目錄費(fèi)用報(bào)銷四大流程1ONE誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則即時(shí)清結(jié)原則1243先審批后支出原則先審批后支付原則凡支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。誰審批誰負(fù)責(zé)原則審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。即時(shí)清結(jié)原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。讓我們來看看這幾個(gè)原則分別是什么意思？2TWO報(bào)銷憑證填寫規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷單除出差費(fèi)用外的所有費(fèi)用都填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》若一張報(bào)銷單上有多個(gè)報(bào)銷項(xiàng)目，如交通費(fèi)、餐費(fèi)等，可以填寫在一張報(bào)銷單上，但需分行填寫清楚；如有獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼或者其它需要用替代票代替報(bào)銷的情況，報(bào)銷項(xiàng)目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費(fèi)、車費(fèi)等；“備注”欄按實(shí)際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報(bào)銷，請(qǐng)附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。費(fèi)用報(bào)銷單金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計(jì)數(shù)，采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計(jì)金額也采用阿拉伯?dāng)?shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號(hào)“￥”，如合計(jì)金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費(fèi)用報(bào)銷單合計(jì)金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。壹貳叁肆伍陸柒捌玖零原借款：如有借支請(qǐng)?zhí)顚?。?yīng)退余款：如借支金額大于報(bào)銷金額請(qǐng)?zhí)顚憽ＹM(fèi)用報(bào)銷單報(bào)粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣?shí)際內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎(jiǎng)金，提成，補(bǔ)貼，替代票或其它需注明情況等部門主管

捌柒陸伍肆零綜合管理部

2015

12318765.40必需填寫餐飲費(fèi)65.40

加油費(fèi)

2000.00辦公用品費(fèi)

2000.00交通費(fèi)4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字付款申請(qǐng)書填寫要求基本上和費(fèi)用報(bào)銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號(hào)”與“開戶行”要如實(shí)填寫，如**銀行**支行等。單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。付款原因：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購(gòu)等事項(xiàng)，必須述明“采購(gòu)數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。所有付款項(xiàng)目必須附有對(duì)應(yīng)的原始合同復(fù)印件、采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、原始憑證、發(fā)票。

公司全稱

1111222233334444

XXX銀行XXX支行捌柒陸

伍

肆零

8765.40

XX

直接用簽字筆寫在此處：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡(jiǎn)單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”，業(yè)務(wù)項(xiàng)目若涉及到類似采購(gòu)等事項(xiàng)，必須述明“采購(gòu)數(shù)量及對(duì)應(yīng)單價(jià)”（有對(duì)賬單附件的除外）。

部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字

201512

30

付款申請(qǐng)書差旅費(fèi)報(bào)銷單差旅費(fèi)報(bào)銷單需付出差申請(qǐng)單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用。已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用。如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷。餐飲費(fèi)用填寫在“其他”一欄。1/1-1/10公司-長(zhǎng)沙10xxxxxxxxxxxx1/11-1/15長(zhǎng)沙-濟(jì)南5xxxxxxxxxxxxxxxxx2015xxxxxxxxxx201401012014011515xxxxxxxxxx1999.00壹玖玖玖零零xxxx

參加長(zhǎng)沙XX展會(huì)

差旅費(fèi)報(bào)銷單借款審批單借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請(qǐng)、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請(qǐng)時(shí)使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細(xì)，內(nèi)容必須包括“使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目”。XXXX部XXX

20151130

出差北京環(huán)保展會(huì)、4人

壹零零零

1000.002015年12月15日正楷簽字

20151131部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理借款審批單3THREE報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)。粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進(jìn)行粘貼，以此是小-中-大。大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。請(qǐng)用膠水粘貼，不可用訂書針裝訂。粘貼要求粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類，加油票，交通票，住宿票，餐飲加油票等，都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。對(duì)于比粘貼單大的附件，例如：合同、采購(gòu)申請(qǐng)單。應(yīng)將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。整理票據(jù)粘貼方法日期填寫完整粘貼方法粘貼方法粘貼方法粘貼方法大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼粘貼方法折疊票據(jù)將單據(jù)固定在封面的左上角，齊封面的底邊線將長(zhǎng)出部分對(duì)折齊上邊沿線將長(zhǎng)出部分折起，使上下兩段長(zhǎng)短相當(dāng)票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致將票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致折疊票據(jù)粘貼中常見的錯(cuò)誤集中粘貼，四周厚薄不均勻折疊票據(jù)超出粘貼單大小寬度超過粘貼單，左上角對(duì)齊中間厚兩邊簿粘