某通信公司戰(zhàn)略的制定方法咨詢報告

興唐公司戰(zhàn)略規(guī)劃草案二OO一年八月六日Datang010307BJ(GB)-PR1戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果要點戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務規(guī)劃（包括經(jīng)營和預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結(jié)合集團內(nèi)部實際情況，制訂相應的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業(yè)務單元的戰(zhàn)略進行質(zhì)詢預期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導來領導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火”各業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團總部制定/確認集團戰(zhàn)略2Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務戰(zhàn)略及業(yè)務計劃要點

3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)構(gòu)要求5.財務預測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)設計4.2.過渡計劃4.3.組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4.4.可能的風險5.1.市場容量5.2.市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額預測5.4.ROIC及費用項目5.5.關(guān)鍵比率指標與價值評估2.大唐內(nèi)部競爭力分析2.1.優(yōu)勢2.2.劣勢2.3.機會2.4.威脅1.市場及競爭環(huán)境1.1.市場需求1.2.競爭勢態(tài)1.3.技術(shù)發(fā)展趨勢1.4.政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使命和遠景(為何)3.2.產(chǎn)品和服務組合(何種)3.3.價值定位3.4.成長階段(何時)3.5.價值實現(xiàn)和能力獲取(如何)3.6.實施計劃3.7.機會及風險3Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務戰(zhàn)略及業(yè)務計劃要點

3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)構(gòu)要求5.財務預測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)設計4.2.過渡計劃4.3.組織結(jié)構(gòu)重組里程碑4.4.可能的風險5.1.市場容量5.2.市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額預測5.4.ROIC及費用項目5.5.關(guān)鍵比率指標與價值評估2.大唐內(nèi)部競爭力分析2.1.優(yōu)勢2.2.劣勢2.3.機會2.4.威脅1.市場及競爭環(huán)境1.1.市場需求1.2.競爭勢態(tài)1.3.技術(shù)發(fā)展趨勢1.4.政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使命和遠景(為何)3.2.產(chǎn)品和服務組合(何種)3.3.價值定位3.4.成長階段(何時)3.5.價值實現(xiàn)和能力獲取(如何)3.6.實施計劃3.7.機會及風險4Datang010307BJ(GB)-PR1市場與競爭環(huán)境技術(shù)趨勢

政策環(huán)境

市場需求

競爭態(tài)勢

小結(jié)

5Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－市場歷史增長銷量銷售額人民幣97989900年遞增率=97989900年遞增率=6Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－市場預測主要驅(qū)動力

20012002200320042005年遞增率2001-2005XXXXX單位：百萬美元product1product2X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%X%100%=X%product3X%X%X%X%X%7Datang010307BJ(GB)-PR11.1市場需求－客戶群分析主要客戶

客戶需求市場份額8Datang010307BJ(GB)-PR11.2競爭態(tài)勢競爭集中力度市場份額百分比廠家數(shù)量銷售額前三名前十名其它100%=9Datang010307BJ(GB)-PR11.2競爭態(tài)勢－主要競爭對手情況國內(nèi)競爭對手

國際業(yè)者

主要對手主要產(chǎn)品優(yōu)勢市場占有率主要客戶劣勢10Datang010307BJ(GB)-PR11.3技技術(shù)發(fā)展趨勢勢主要特點主要功能11Datang010307BJ(GB)-PR11.4政政策環(huán)境分析析政策對需求的的影響政策對供給的的影響政策可能的變變化及啟示12Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃要點點3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)結(jié)構(gòu)要求5.財務預預測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設計4.2.過過渡計劃4.3.組組織結(jié)構(gòu)重重組里程碑4.4.可可能的風險險5.1.市場容量5.2.市市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額額預測5.4.ROIC及費用項目5.5.關(guān)鍵比率指標標與價值評估估2.大唐內(nèi)內(nèi)部競爭力分分析2.1.優(yōu)優(yōu)勢2.2.劣劣勢2.3.機機會2.4.威威脅1.市場及及競爭環(huán)境1.1.市市場需求1.2.競競爭勢態(tài)1.3.技技術(shù)發(fā)展趨勢勢1.4.政政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使使命和遠景(為何)3.2.產(chǎn)產(chǎn)品和服務組組合(何種)3.3.價價值定位3.4.成成長階段(何何時)3.5.價價值實現(xiàn)和能能力獲取(如如何)3.6.實實施計劃3.7.機機會及風險13Datang010307BJ(GB)-PR1研發(fā)生產(chǎn)營銷/銷售2.1大唐唐內(nèi)部實力評評估－X業(yè)務資源現(xiàn)狀狀分類分公司1分公司2分公司3(人數(shù))分公司1分公司2分公司3分公司1分公司2分公司3產(chǎn)品1產(chǎn)品2分公司1分公司2分公司3…………14Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務計劃要點點3.戰(zhàn)略4.組織結(jié)結(jié)構(gòu)要求5.財務預預測4.1.管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)設計4.2.過過渡計劃4.3.組組織結(jié)構(gòu)重重組里程碑4.4.可可能的風險險5.1.市場容量5.2.市市場份額5.3.分產(chǎn)品銷售額額預測5.4.ROIC及費用項目5.5.關(guān)鍵比率指標標與價值評估估2.大唐內(nèi)內(nèi)部競爭力分分析2.1.優(yōu)優(yōu)勢2.2.劣劣勢2.3.機機會2.4.威威脅1.市場及及競爭環(huán)境1.1.市市場需求1.2.競競爭勢態(tài)1.3.技技術(shù)發(fā)展趨勢勢1.4.政政策環(huán)境3.戰(zhàn)略3.1.使使命和遠景(為何)3.2.產(chǎn)產(chǎn)品和服務組組合(何種)3.3.價價值定位3.4.成成長階段(何何時)3.5.價價值實現(xiàn)和能能力獲取(如如何)3.6.實實施計劃3.7.機機會及風險15Datang010307BJ(GB)-PR1制定年度財務務預算戰(zhàn)略規(guī)劃中的的財務內(nèi)容六月七月八月九月十月十一月一月––五五月制定三年戰(zhàn)略略規(guī)劃本次討論的財財務模型適用用于3-5年年戰(zhàn)略規(guī)劃時間跨度為3-5年粗略的財務估估算用于決定進入入哪些業(yè)務用于確定業(yè)務務的戰(zhàn)略原則則用于衡量業(yè)務務戰(zhàn)略的財務務影響,并并調(diào)整戰(zhàn)略方方向時間跨度為十十二個月詳細的財務預預算用于決定次年年的具體經(jīng)營營目標作為績效考評評的主要依據(jù)據(jù)之一16Datang010307BJ(GB)-PR1戰(zhàn)略規(guī)劃的財財務模型按業(yè)業(yè)務群建立業(yè)務業(yè)務群業(yè)務3G系統(tǒng)2.5G系統(tǒng)2G系統(tǒng)____________________移動固線程控交換機ATM交換機IP路由器以太網(wǎng)交換機機__________________________________________________軟件_____________________微電子_____________________風險投資_____________________傳輸_____________________業(yè)務群示意17Datang010307BJ(GB)-PR1財務模型示例例MarketsizefactsGlobalMarketSizeChinaShareofWorldMktChinaMarketSizeTargetgeographymktsizeTgtSgmtas%ofTgtGeogrphyTargetMarketSizeTargetMarketSizeShareRevenueGrossMargin(%ofrevenue)GrossProfitSG&AExpensesEBITDA(%ofrevenue)EBITDADepreciation&AmortizationOperatingMarginas%ofRevenueNetOperatingProfit(EBIT)TaxRateAdjustment(as%)NOPLATCapitalTurnoverInvestedCapitalROICNOPLATDepreciation&AmortizationNewCapitalInvestmentCashFlowShareofRevenueInternalInternalRevenueRevenueperheadH/CX=X==X=X=–==–==–=+–=TargetMarketIncomeStatementCashFlowROICInternalaccountingH/CYearHistoricalAspiration19992000200120022003US$millionsPercentUS$MillionsUS$millionsPercentUS$MillionsUS$millionsPercentUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsPercentUS$MillionsRatioUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$MillionsUS$MillionsUS$MillionsPercentUS$MillionsUS$Millions#ofemployeesUnit18Datang010307BJ(GB)-PR1基本財財務指指標Source:McKinseyanalysisEBITDA息稅折折攤前前盈利利Earningbeforeinterest,tax,depreciationandamortizationEBIT息前稅稅前盈盈利EarningbeforeinterestandtaxNOPLAT稅后凈凈營業(yè)業(yè)利潤潤NetoperatingprofitlessadjustedtaxROIC投入資資本回回報率率Returnoninvestedcapital19Datang010307BJ(GB)-PR1如何估估計EBITDA直接法法:間接法法:收入成本(不含含折舊舊和難難攤銷銷)銷售、、市場場、管管理費費用(不含含折舊舊和攤攤銷，，不含含利息息)EBITDA折舊和和攤銷銷EBIT所得稅稅NOPLAT(稅后凈凈經(jīng)營營利潤潤)EBITDA%=EBITDA收入(Revenue)EBITDA=收入(Revenue)*EBITDA%行業(yè)參參考數(shù)數(shù)據(jù)/企業(yè)業(yè)歷史史數(shù)據(jù)據(jù)(Benchmark/historicalrecord)20Datang010307BJ(GB)-PR1投資資資本回回報率率(ROIC)公式稅息前前營運運利潤潤減去去調(diào)整整稅*營運資資本加加經(jīng)營營性長長期資資產(chǎn)調(diào)整稅稅后營營運利利潤投資資資本投資資資本回回報率率=*假假設遞遞延稅稅項不不變21Datang010307BJ(GB)-PR1如何估估計資資本投投入(OperatingInvestedCapital)直接法法(簡簡化后后):間接法法:現(xiàn)金儲儲備(Cash)+應收帳帳款(AR)+存貨(Stock)-應付帳帳款(AP)+其他流流動資資產(chǎn)-其其他流流動負負債(債務務除外外)+固定資資產(chǎn)凈凈值(FA)+長期投投資(LI)經(jīng)營性性資本本投入入(OperatingCapitalInvested)資本周周轉(zhuǎn)次次數(shù)Capitalturnover收入(Revenue)流動資資金占占用固定資資金占占用經(jīng)營性性資本本投入入(OperatinginvestedCapital)經(jīng)營性性資本本投入入(OperatinginvestedCapital)收入(Revenue)資本周周轉(zhuǎn)次次數(shù)Capitalturnover行業(yè)參參考數(shù)數(shù)據(jù)/企業(yè)業(yè)歷史史數(shù)據(jù)據(jù)(Benchmark/historicalrecord)===22Datang010307BJ(GB)-PR1附錄1：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程模模板Datang010307BJ(GB)-PR1目錄1.戰(zhàn)略規(guī)劃劃的要點點與預期期效果2.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的目的的和原則則3.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃流程4.戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃劃質(zhì)詢會會戰(zhàn)略規(guī)劃劃標準模模板及簡簡化模板板24Datang010307BJ(GB)-PR11.財財務規(guī)劃劃流程的的要點和和預期效效果要點財務規(guī)劃劃包括經(jīng)經(jīng)營計劃劃和預算算計劃，，是一個個自上而而下、自自下而上上匯總調(diào)調(diào)整的過過程財務規(guī)劃劃由業(yè)務務單元負負責直接接制訂、、并“擁擁有”，，而不是是由財務務部或計計劃部““制訂訂”通過經(jīng)營營計劃增增強經(jīng)營營的主動動性經(jīng)營計劃劃、財務務預算是是一個整整體的過過程，其其結(jié)果不不光生成成一系列列報表，，而且有有詳盡的的經(jīng)營舉舉措計劃劃，以作作為經(jīng)營營活動的的指導財務規(guī)劃劃的制訂訂及考核核以投資資資本回回報(ROIC)為最終終目標標財務規(guī)規(guī)劃執(zhí)執(zhí)行情情況的的考核核以解解決問問題為為要旨旨，考考核與與人員員考評評、激激勵掛掛鉤預期效效果真正有有經(jīng)營營指導導意義義的，，為各各業(yè)務務單元元負責責人““擁有有”并并承諾諾的計計劃及及經(jīng)營營合同同通過嚴嚴格的的考核核，確確保業(yè)業(yè)績的的實現(xiàn)現(xiàn)計劃的的完成成或超超額完完成在公司司管理理層中中，價價值創(chuàng)創(chuàng)造及及ROIC概念的的建立立總部下下達初初步的的期望望業(yè)績績指標標業(yè)務單單元制制定部部門計計劃及及財務務目標標匯總/質(zhì)詢詢/談談判/修正正業(yè)務務單元元計劃劃批準各各業(yè)務務單元元計劃劃季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及半半年度度計劃劃修訂訂252.財財務務規(guī)劃劃流程程的目目的及及原則則目的將戰(zhàn)略略規(guī)劃劃的第第一年年目標標轉(zhuǎn)化化為一一個詳詳細的的經(jīng)營營計劃劃以及及相應應的財財務預預算計計劃，，作為為集團團最高高領導導和各各業(yè)務務單元元領導導之間間的““管理理合同同”。。這個個合同同同時時被用用作業(yè)業(yè)務單單元領領導之之責任任及權(quán)權(quán)力的的依據(jù)據(jù)集團領領導通通過對對各業(yè)業(yè)務單單元財財務規(guī)規(guī)劃的的嚴格格質(zhì)詢詢和考考核，，指導導各業(yè)業(yè)務單單元的的經(jīng)營營運作作原則經(jīng)營計計劃的的目標標來自自于戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的第一一年目目標，，財務務預算算起點點于經(jīng)經(jīng)營計計劃之之目標標集團總總部制制定業(yè)業(yè)績的的期望望指標標，并并由總總裁和和高層層領導導通過過對各各業(yè)務務單元元經(jīng)營營計劃劃的嚴嚴格挑挑戰(zhàn)及及質(zhì)詢詢，保保證業(yè)業(yè)績期期望指指標盡盡量得得以實實現(xiàn)財務規(guī)規(guī)劃提提供明明確的的經(jīng)營營及財財務業(yè)業(yè)績目目標，，以作作為業(yè)業(yè)務單單元負負責人人業(yè)績績考核核的依依據(jù)季度業(yè)業(yè)績考考核包包括對對業(yè)務務單元元負責責人的的質(zhì)詢詢，并并以解解決問問題為為根本本出發(fā)發(fā)點，，而不不是解解釋問問題26Datang010307BJ(GB)-PR1財務規(guī)規(guī)劃流流程質(zhì)詢會會/考考核會會集團最最高領領導層層根據(jù)集集團戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃制制定集集團財財務業(yè)業(yè)績期期望目目標總部下下達初初步的的期望望業(yè)績績指標標業(yè)務單單元制制定部部門計計劃及及財務務目標標匯總/質(zhì)詢詢/談談判/修正正業(yè)務務單元元計劃劃批準各各業(yè)務務單元元計劃劃季度/年度度經(jīng)營營業(yè)績績考核核及半半年度度計劃劃修訂訂分解、、初定定各業(yè)業(yè)務單單元的的期望望財務務業(yè)績績指標標，下下達年年度預預算編編制指指導思思想和和要求求提供各各業(yè)務務單元元必要要的技技術(shù)協(xié)協(xié)助及及指導導匯總各各業(yè)務務單元元計劃劃；發(fā)發(fā)現(xiàn)潛潛在問問題及及缺口口，提提出初初步調(diào)調(diào)整建建議參與質(zhì)質(zhì)詢會會，向向集團團領導導提供供分析析及技技術(shù)支支持總部財財務規(guī)規(guī)劃部部門對各業(yè)業(yè)務單單元/業(yè)務務單元元財務務規(guī)劃劃逐一一質(zhì)詢詢?nèi)缬斜乇匾M進一步步質(zhì)詢詢/協(xié)協(xié)商；；批準準計劃劃匯總修修正過過的各各業(yè)務務單元元計劃劃，確確保集集團目目標的的盡量量實現(xiàn)現(xiàn)最后確確定成成文，，形成成考核核依據(jù)據(jù)每季度度進行行各業(yè)業(yè)務單單元逐逐一考考核；；在實實際業(yè)業(yè)績和和計劃劃差異異過大大時進進行干干預業(yè)務單單元負負責人人陳述本本業(yè)務務單元元財務務規(guī)劃劃按需要要參與與考核核會;匯報本本業(yè)務務單元元業(yè)績績業(yè)務單單元財財務部部門在業(yè)務務單元元負責責人的的領導導下按按本部部門戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的的第一一年目目標和和總部部期望望目標標，起起草財財務規(guī)規(guī)劃，，匯總總下屬屬產(chǎn)品品部計計劃按需要要參與與質(zhì)詢詢會修正本本業(yè)務務單元元計劃劃為考核核會準準備材材料修改/審批批經(jīng)營營計劃劃考核會會了解解預算算執(zhí)行行情況況和業(yè)業(yè)績差差距每月就就各業(yè)業(yè)務單單元計計劃完完成情情況進進行跟跟蹤；；向集集團領領導匯匯報明明顯的的業(yè)績績差異異設立本本業(yè)務務單元元財務務規(guī)劃劃目標標；直直接領領導業(yè)業(yè)務單單元的的財務務規(guī)劃劃批準本本業(yè)務務單元元計劃劃；呈呈報集集團總總部產(chǎn)品部部負責責人在業(yè)務務單元元負責責人的的直接接領導導下，，制訂訂本產(chǎn)產(chǎn)品部部財務務規(guī)劃劃，匯匯總下下屬經(jīng)經(jīng)營部部門計計劃參與質(zhì)質(zhì)詢會會，陳陳述本本產(chǎn)品品部計計劃修正本本產(chǎn)品品部計計劃匯報本本產(chǎn)品品部業(yè)業(yè)績董事會會批準戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，設定定初步步財務務業(yè)績績期望望九月十月十月-十一一月十二月月得到預預算結(jié)結(jié)果，，以供供了解解274.集集團團總部部財務務規(guī)劃劃匯總總–主主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)內(nèi)容集團戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及及第一一年目目標概概述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標標1.2主主要經(jīng)經(jīng)營計計劃及及預算算計劃劃前提提與假假設主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)績指指標及及計劃劃2.1年年度及及月度度銷售售計劃劃為達到到戰(zhàn)略略目標標以及及主要要經(jīng)營營業(yè)績績指標標的主主要經(jīng)經(jīng)營舉舉措、、時間間表、、責任任人及及資源源需求求3.1新新業(yè)業(yè)務務的的建建立立3.2老老業(yè)業(yè)務務單單元元新新市市場場的的開開拓拓3.3新新戰(zhàn)戰(zhàn)略略聯(lián)聯(lián)盟盟的的建建立立影響響經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃目目標標完完成成的的主主要要風風險險，，發(fā)發(fā)生生可可能能性性，，影影響響程程度度和和防防范范舉舉措措4.1財財產(chǎn)產(chǎn)損損失失4.2違違約約4.3其其他他詳細細的的財財務務預預算算計計劃劃5.1損損益益表表5.2現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表5.3資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表5.4費費用用預預算算5.5固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)預預算算5.6融融資資需需求求預預算算1、、2、、3、、4、、5、、28Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務務單單元元財財務務規(guī)規(guī)劃劃––主主要要內(nèi)內(nèi)容容主要要內(nèi)內(nèi)容容1.本本業(yè)業(yè)務務單單元元戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及第第一一年年目目標標概概述述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃第第一一年年目目標標1.2經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃及及預預算算計計劃劃前前提提和和假假設設2.主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標標及及計計劃劃2.2年年度度及及月月度度銷銷售售計計劃劃3.為為達達到到戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標標以以及及主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標標的的主主要要經(jīng)經(jīng)營營舉舉措措、、時時間間表表、、責責任任人人及及資資源源需需求求3.1新業(yè)業(yè)務的建立3.2老業(yè)業(yè)務單元新市市場的開拓3.3新戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟的建建立4.現(xiàn)計劃和集團團目標要求之之間的差異及及填補缺口之之具體舉措5.影響經(jīng)經(jīng)營計劃目標標完成的主要要風險，發(fā)生生可能性，影影響程度和防防范舉措6.詳細的的財務預算計計劃6.1損益益表6.2訂單單管理報告6.3現(xiàn)金金流量表6.4資產(chǎn)產(chǎn)負債表6.5費用用預算6.6固定定資產(chǎn)預算6.7融資資需求預算29Datang010307BJ(GB)-PR15.年度財財務規(guī)劃質(zhì)詢詢會–會議議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務單單元總經(jīng)理，，財務總監(jiān)，，戰(zhàn)略發(fā)展、、及人力資源源部門主管，，財務規(guī)劃科科相關(guān)人員(列席)，下下屬經(jīng)營單位位總經(jīng)理(只只在質(zhì)詢本經(jīng)經(jīng)營單位計劃劃時列席)時間：十二月上旬，，兩天會議目的：對各業(yè)務單元元的年度經(jīng)營營計劃及財務務預算進行質(zhì)質(zhì)詢，提出修修改意見，以以確保各業(yè)務務單元的經(jīng)營營目標有相當當?shù)母叨惹覍崒嶋H可行，并并盡量保證集集團總體經(jīng)營營目標/財務務目標實現(xiàn)總裁介紹集團團總體財務目目標期望財務總監(jiān)介紹紹集團總體財財務目標向各各業(yè)務單元的的初步分解財務總監(jiān)宣布布會議規(guī)則各業(yè)務單元呈呈報業(yè)務單元元的財務規(guī)劃劃，接受與會會人員質(zhì)詢，，明確修改方方向財務總監(jiān)總結(jié)結(jié)發(fā)言，明確確各業(yè)務單元元計劃修改完完成時間表總裁宣布閉會會0.5會議議程：議題時間(小時)13X610.521小時30Datang010307BJ(GB)-PR1年度財務規(guī)劃劃質(zhì)詢會–會會議規(guī)則會議規(guī)則：各業(yè)務單元的的呈報材料圖圖表一律按要要求格式并不不超過10頁頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢詢的應答要求求以事實及數(shù)數(shù)據(jù)為基礎質(zhì)詢對事，不不對人與會人員對各各業(yè)務單元計計劃及預算有有質(zhì)詢權(quán)，總總裁對修正要要求有終決權(quán)權(quán)需提前準備的的材料：材料財務總監(jiān)下達達會議議程及及規(guī)則，材料料要求財務總監(jiān)下達達集團總體財財務目標期望望值各業(yè)務單元財財務規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動動：財務總監(jiān)總結(jié)結(jié)、分發(fā)會議議關(guān)于各業(yè)務務單元計劃修修改的要求及及時間表總部財務規(guī)劃劃部門跟蹤計計劃的修改，，重新匯總，，直至與集團團要求達成一一致31Datang010307BJ(GB)-PR16.業(yè)務單單元財務規(guī)劃劃報告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃劃第一年目標標概述1.1戰(zhàn)略略規(guī)劃第一年年目標1.2主要要經(jīng)營計劃及及預算計劃前前提和假設32Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板目標細分銷售收入單位價格銷量生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利費用市場費用銷售費用研發(fā)費用行政管理費用用稅息前營業(yè)收收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主要經(jīng)營營業(yè)績指標及及計劃總計33Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板目標1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標標實施具體時時間表舉措時間表負責人34Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板現(xiàn)有舉措目標標4、差異分析析集團設定目標標差異解釋差異彌補方式式差異35Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板5、預算實施施風險及規(guī)避避方法主要風險規(guī)避方式風險來源36Datang010307BJ(GB)-PR1單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板：6.1損益表報價的銷售收收入*折扣*銷售收入購買的硬、軟軟件及服務金金額凈收入銷售成本(扣除購買成本本)產(chǎn)品成本項目成本經(jīng)營部門費用用毛利毛利率產(chǎn)品部費用研發(fā)費用銷售費用市場費用行政費用產(chǎn)品部貢獻利利潤貢獻利潤率業(yè)務單元費用用業(yè)務單元銷售售費用業(yè)務單元市場場費用業(yè)務單元行政政費用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部XX業(yè)務單元總和和預算值實際值經(jīng)營投資資本本投資資本回報報率(ROIC)平均加權(quán)資本本成本(WACC)產(chǎn)品部XX預算值實際值產(chǎn)品部XX預算值實際值預算值實際值產(chǎn)品部XX預算值實際值預算值實際值37Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元財務務規(guī)劃報告樣樣板：6.2訂單管理報告告上期未執(zhí)行訂訂單面額折扣AB上期未執(zhí)行訂訂單實際額本期執(zhí)行百分分數(shù)C=A-BD來自上期未執(zhí)執(zhí)行訂單的收收入E=CxD新訂單面額折扣FG新訂單實際額額本期執(zhí)行百分分數(shù)H=F-GI來自新訂單的的收入J=HxI訂單面額收入入折扣K=AxD+FxIL=BxD+GxI毛利M=K-L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益益表中報告Source: McKinseyanalysis單位：人民幣幣萬元，僅供內(nèi)部使用用產(chǎn)品部XX業(yè)務單元總和和預算值實際值產(chǎn)品部XX預算值實際值產(chǎn)品部XX預算值實際值預算值實際值產(chǎn)品部XX預算值實際值預算值實際值38Datang010307BJ(GB)-PR1業(yè)務單元全年年融資需求預預測表單位：日期：項目匯總1業(yè)務收入金額項目4投資需要金額2核定的資金周周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務對資金需需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融資定額額本年融資定額額差異及解釋39Datang010307BJ(GB)-PR19、靜夜夜四無無鄰，，荒居居舊業(yè)業(yè)貧。。。12月月-2212月月-22Sunday,December18,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。02:43:4002:43:4002:4312/18/20222:43:40AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。12月月-2202:43:4002:43Dec-2218-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。02:43:4002:43:4002:43Sunday,December18,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2202:43:4002:43:40December18,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。18十二二月20222:43:40上上午02:43:4012月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月222:43上午午12月-2202:43December18,202216、行動出出成果，，工作出出財富。。。2022/12/182:43:4002:43:4018December202217、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。2:43:40上上午2:43上上午02:43:4012月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。12月-2212月-22Sunday,December18,202210、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。02:43:4002:43:4002:4312/18/20222:43:40AM11、成功就是日日復一日那一一點點小小努努力的積累。。。12月-2202:43:4002:43Dec-2218-Dec-2212、世間成事，，不求其絕對對圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。02:43:4002:43:4002:43Sunday,Decemb