某公司運(yùn)營(yíng)管理制度與流程匯編

公司運(yùn)營(yíng)管理制度與流程匯編導(dǎo)讀戰(zhàn)略管理制度投資管理制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度全面預(yù)算管理制度公司經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議管理制度公司總經(jīng)理辦公會(huì)議管理制度內(nèi)部審計(jì)管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子年薪管理制度事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子績(jī)效考核管理制度戰(zhàn)略管理制度總則戰(zhàn)略信息的搜集與分析戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整戰(zhàn)略管理制度1——總則目的：戰(zhàn)略管理可以明確公司發(fā)展方向，規(guī)劃業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)策略，提升公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，保證公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。戰(zhàn)略管理原則：

1、戰(zhàn)略的制定必須建立在外部環(huán)境和內(nèi)部資源能力分析的基礎(chǔ)之上；

2、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略符合公司戰(zhàn)略的整體需要，必須以公司發(fā)展戰(zhàn)略為依據(jù)；

3、戰(zhàn)略管理必須形成制定、實(shí)施監(jiān)控、評(píng)估與調(diào)整的閉環(huán)管理。職責(zé)分工：

1、董事會(huì)：具有戰(zhàn)略的批準(zhǔn)權(quán)。（1）審核和批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略，并監(jiān)督實(shí)施；（2）審核和批準(zhǔn)公司提出的調(diào)整戰(zhàn)略建議。

2、總經(jīng)理辦公會(huì)：具有戰(zhàn)略的審定權(quán)。（1）批準(zhǔn)戰(zhàn)略管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施；（2）負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)的戰(zhàn)略草案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；（3）組織戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)估、調(diào)整工作，需要調(diào)整戰(zhàn)略時(shí)上報(bào)董事會(huì)審批。戰(zhàn)略管理制度1——總則（續(xù)）2、財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織公司戰(zhàn)略管理工作，具有戰(zhàn)略管理工作的組織權(quán)、公司戰(zhàn)略的編制權(quán)等。（1）負(fù)責(zé)制定和完善戰(zhàn)略管理的制度流程，編制戰(zhàn)略管理工作計(jì)劃；（2）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略信息的搜集和分析工作；（3）組織公司戰(zhàn)略制定工作；（4）組織公司戰(zhàn)略的實(shí)施工作；（5）負(fù)責(zé)戰(zhàn)略實(shí)施效果評(píng)估、調(diào)整工作。3、各事業(yè)部具有戰(zhàn)略擬定權(quán)、戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)和調(diào)整建議權(quán)。（1）搜集本事業(yè)部業(yè)務(wù)的行業(yè)信息，進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境分析；（2）擬定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略，上報(bào)公司批準(zhǔn)；（3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司批準(zhǔn)的本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略；（4）協(xié)助財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)估和調(diào)整工作。4、其他職能部門制定各自相關(guān)職能戰(zhàn)略，以支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。戰(zhàn)略管理制度2——戰(zhàn)略信息的搜集和分析戰(zhàn)略信息的搜集：

與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的外部信息，包括國(guó)家、相關(guān)行業(yè)政策動(dòng)向、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求及增長(zhǎng)、客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商等信息情報(bào)資料；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部信息，包括財(cái)務(wù)信息，生產(chǎn)產(chǎn)能、產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、交付、設(shè)備等信息，研發(fā)、工藝、市場(chǎng)技術(shù)服務(wù)等技術(shù)信息，采購(gòu)物流信息等。業(yè)務(wù)外部環(huán)境分析：

行業(yè)總體概況、市場(chǎng)需求分析、行業(yè)供給及供求關(guān)系分析、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析、行業(yè)的關(guān)鍵成功因素及企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析，購(gòu)買者及供應(yīng)者分析、行業(yè)的主管部門及現(xiàn)行政策分析等。內(nèi)部資源能力分析：公司在內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的能力和管理現(xiàn)狀，包括技術(shù)、品牌、市場(chǎng)營(yíng)銷、政府關(guān)系、采購(gòu)物流、生產(chǎn)、質(zhì)量、成本、銷售、資金、人力資源等。內(nèi)外部環(huán)境的綜合分析：

根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)外環(huán)境分析，綜合分析內(nèi)部資源能力與外部機(jī)會(huì)的匹配程度，為調(diào)整公司的資源分配、業(yè)務(wù)選擇奠定基礎(chǔ)。信息搜集與分析管理：組織：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)組織各事業(yè)部日常跟蹤、搜集、所在行業(yè)的信息；定期對(duì)搜集到的信息進(jìn)行歸集、備案和共享；根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)報(bào)表和調(diào)研，搜集、整理公司內(nèi)部信息。依據(jù)所收集信息開(kāi)展分析研究，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交分析報(bào)告。各事業(yè)部負(fù)責(zé)日常信息的跟蹤、搜集、整理和分析，定期編制提交信息報(bào)告。周期：戰(zhàn)略信息的收集與分析每年組織一次。財(cái)務(wù)運(yùn)控部審批業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)信息事業(yè)部戰(zhàn)略信息報(bào)告財(cái)務(wù)信息內(nèi)部公司信息政策/行業(yè)/市場(chǎng)信息競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信息開(kāi)始戰(zhàn)略信息收集與分析流程總經(jīng)理辦公會(huì)同意不同意整理匯總，進(jìn)行初步信息分析內(nèi)外部環(huán)境分析公司環(huán)境分析報(bào)告存檔結(jié)束戰(zhàn)略管理制度3——戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略制定內(nèi)容：包括制定公司使命、愿景、公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、公司戰(zhàn)略、各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略等。戰(zhàn)略制定程序：

1、確定公司使命愿景：財(cái)務(wù)運(yùn)控部在環(huán)境分析基礎(chǔ)上，制定公司使命、遠(yuǎn)景；

2、制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)環(huán)境分析結(jié)論，擬定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架，作為制定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的基礎(chǔ)；

3、制定各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略：各事業(yè)部在公司戰(zhàn)略框架的指導(dǎo)下，針對(duì)本業(yè)務(wù)單元制定戰(zhàn)略計(jì)劃。主要解決本業(yè)務(wù)單元在其所處的行業(yè)或市場(chǎng)領(lǐng)域內(nèi)何時(shí)、何地、如何與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題；

4、制定職能戰(zhàn)略：總部與各業(yè)務(wù)單元的各職能部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)框架，編制支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的職能戰(zhàn)略。職能戰(zhàn)略包括生產(chǎn)制造戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人力資源戰(zhàn)略、國(guó)際化戰(zhàn)略、資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略、研發(fā)戰(zhàn)略等；

5、確定戰(zhàn)略規(guī)劃方案：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，統(tǒng)籌制定公司整體戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)以上的戰(zhàn)略分析及方案，必要時(shí)召開(kāi)戰(zhàn)略協(xié)調(diào)會(huì)議，對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的目標(biāo)、策略、措施和實(shí)施步驟等進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，最終形成系統(tǒng)完整的戰(zhàn)略報(bào)告；

6、戰(zhàn)略方案的批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制的戰(zhàn)略報(bào)告，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)方案如有意見(jiàn)，可退回財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求重新編制或修訂。戰(zhàn)略制定流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和框架各職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)確定公司整體戰(zhàn)略方案制定職能戰(zhàn)略確定公司的愿景、使命總經(jīng)理否同意？是否同意？是董事會(huì)各事業(yè)部確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略戰(zhàn)略信息搜集與分析流程下發(fā)執(zhí)行結(jié)束戰(zhàn)略管理制度4——戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略實(shí)施管理：財(cái)務(wù)運(yùn)控部是戰(zhàn)略實(shí)施管理部門，各事業(yè)部是各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的實(shí)施主體。戰(zhàn)略實(shí)施：財(cái)務(wù)運(yùn)控部通過(guò)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和考核激勵(lì)等管理手段，保證公司整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定，逐年制定和落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以階段性目標(biāo)保證戰(zhàn)略總目標(biāo)的完成。2、部門工作計(jì)劃：各部門通過(guò)制定年度、月度部門工作計(jì)劃，制定和落實(shí)部門分目標(biāo)，將公司目標(biāo)落實(shí)在日常的部門和個(gè)人工作中，保證各項(xiàng)策略、措施的落實(shí)。3、績(jī)效管理：通過(guò)對(duì)各部門和個(gè)人目標(biāo)設(shè)定具體的考核指標(biāo)，把指標(biāo)完成情況與每個(gè)人的薪酬、福利、晉升等掛鉤，促使員工的主動(dòng)完成戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略略管管理理制制度度5———戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估評(píng)估估周周期期：：戰(zhàn)戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估分分為為定定期期評(píng)評(píng)估估和和應(yīng)應(yīng)急急評(píng)評(píng)估估兩兩種種。。1、定定期期評(píng)評(píng)估估為為財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部在在每每年年制制訂訂下下一一年年經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃之之前前，，對(duì)對(duì)公公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略進(jìn)進(jìn)行行一一次次綜綜合合分分析析和和評(píng)評(píng)估估。。2、應(yīng)應(yīng)急急評(píng)評(píng)估估為為不不定定期期評(píng)評(píng)估估，，如如遇遇以以下下情情況況，，可可組組織織進(jìn)進(jìn)行行應(yīng)應(yīng)急急戰(zhàn)戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估活活動(dòng)動(dòng)：：（1）公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)面面臨臨外外部部環(huán)環(huán)境境發(fā)發(fā)生生重重大大變變化化，，例例如如政政策策因因素素等等的的調(diào)調(diào)整整預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)對(duì)對(duì)行行業(yè)業(yè)、、市市場(chǎng)場(chǎng)等等造造成成較較大大影影響響；；（2）公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀狀況況突突然然發(fā)發(fā)生生異異常常變變化化，，計(jì)計(jì)劃劃的的收收入入或或利利潤(rùn)潤(rùn)目目標(biāo)標(biāo)與與實(shí)實(shí)際際完完成成差差異異較較大大；；（3）公公司司某某業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手手競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)策策略略發(fā)發(fā)生生較較大大調(diào)調(diào)整整，，影影響響公公司司經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)；；（4）公公司司高高層層認(rèn)認(rèn)為為需需要要應(yīng)應(yīng)急急評(píng)評(píng)估估的的其其他他情情形形。。評(píng)估估程程序序：：1、搜搜集集評(píng)評(píng)估估信信息息：：戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)、、計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)達(dá)達(dá)成成信信息息；；2、評(píng)評(píng)估估戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)：：對(duì)對(duì)戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)達(dá)達(dá)成成情情況況進(jìn)進(jìn)行行分分析析；；3、進(jìn)進(jìn)行行差差異異分分析析：：分分析析戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)未未達(dá)達(dá)成成、、戰(zhàn)戰(zhàn)略略措措施施和和步步驟驟未未能能落落實(shí)實(shí)的的原原因因，，查查找找出出現(xiàn)現(xiàn)偏偏差差的的原原因因；；4、提提出出改改善善建建議議：：提提出出改改善善戰(zhàn)戰(zhàn)略略管管理理或或者者調(diào)調(diào)整整戰(zhàn)戰(zhàn)略略方方案案的的建建議議。。戰(zhàn)略略管管理理制制度度6———戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整程程序序：：1、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部根根據(jù)據(jù)戰(zhàn)戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估結(jié)結(jié)論論，，提提出出調(diào)調(diào)整整戰(zhàn)戰(zhàn)略略建建議議；；2、公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會(huì)會(huì)審審批批后后上上報(bào)報(bào)公公司司董董事事會(huì)會(huì)審審批批；；3、公公司司董董事事會(huì)會(huì)批批準(zhǔn)準(zhǔn)戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整；；4、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部編編制制戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整方方案案；；5、公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會(huì)會(huì)審審批批戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整方方案案后后，，上上報(bào)報(bào)公公司司董董事事會(huì)會(huì)審審批批；；6、公公司司董董事事會(huì)會(huì)批批準(zhǔn)準(zhǔn)戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整方方案案；；7、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)調(diào)調(diào)整整方方案案的的落落實(shí)實(shí)。。戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估與與調(diào)調(diào)整整管管理理流流程程開(kāi)始始財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部各事事業(yè)業(yè)部部總經(jīng)經(jīng)理理董事事會(huì)會(huì)收集集評(píng)評(píng)估估所所需需信信息息進(jìn)行行戰(zhàn)戰(zhàn)略略評(píng)評(píng)估估，，提提出出調(diào)調(diào)整整意意見(jiàn)見(jiàn)是是是編制制戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整方方案案需要要調(diào)調(diào)整整嗎嗎？？需要要調(diào)調(diào)整整嗎嗎？？否否同意意？？同意意？？否否是進(jìn)行行戰(zhàn)戰(zhàn)略略調(diào)調(diào)整整呈報(bào)報(bào)戰(zhàn)戰(zhàn)略略實(shí)實(shí)施施信信息息結(jié)束結(jié)束總則則投資資管管理理制制度度投資資可可行行性性研究究投資資建建設(shè)設(shè)管理理投資資評(píng)評(píng)估估投資資管管理理制制度度1———總則則目的的：：為為了了規(guī)規(guī)范范投投資資管管理理，，降降低低投投資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，，提提高高投投資資效效率率，，保保證證公公司司投投資資項(xiàng)項(xiàng)目目的的安安全全性性和和收收益益性性投資資原原則則：：1、遵遵守守國(guó)國(guó)家家法法律律、、法法規(guī)規(guī)，，符符合合國(guó)國(guó)家家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)政政策策；；2、滿滿足足公公司司發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略的的需需要要，，達(dá)達(dá)成成公公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略投投資資的的目目標(biāo)標(biāo)；；3、保保證證公公司司的的投投資資效效益益目目標(biāo)標(biāo)，，實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)投投資資雙雙方方的的雙雙贏贏；；4、合合法法性性、、安安全全性性、、效效益益性性和和流流動(dòng)動(dòng)性性相相結(jié)結(jié)合合的的原原則則；；5、公公司司累累計(jì)計(jì)對(duì)對(duì)外外投投資資不不得得超超過(guò)過(guò)公公司司凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)的的50％。。投資形式：包括貨幣資金金投資、經(jīng)評(píng)評(píng)估后的房屋屋、機(jī)器、設(shè)設(shè)備、物資等等實(shí)物投資、、專利權(quán)、商商標(biāo)權(quán)和土地地使用權(quán)等無(wú)無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)價(jià)投資。管理職責(zé)：（一）董事會(huì)會(huì)：1、審核、批準(zhǔn)準(zhǔn)公司上報(bào)的的項(xiàng)目可行性性研究報(bào)告；；2、審批項(xiàng)目關(guān)關(guān)鍵資源獲得得合同、項(xiàng)目目建設(shè)方案和和項(xiàng)目籌融資資方案等。（二）總經(jīng)理理辦公會(huì)：1、審核、批準(zhǔn)準(zhǔn)公司投資管管理的制度和和流程，審批批部門工作計(jì)計(jì)劃，并監(jiān)督督實(shí)施；2、審核財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部提出的的項(xiàng)目可研報(bào)報(bào)告，提出明明確項(xiàng)目投資資意見(jiàn)，上報(bào)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)；3、審核項(xiàng)目關(guān)關(guān)鍵資源獲得得合同、項(xiàng)目目建設(shè)方案、、籌融資方案案等，上報(bào)董董事會(huì)審批；；4、批準(zhǔn)經(jīng)過(guò)招招標(biāo)確定的項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)務(wù)商；5、審核財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部提出的的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)報(bào)告，進(jìn)行項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)改善善措施決策；；6、審批臨時(shí)投投資項(xiàng)目，但但累計(jì)總額不不能超過(guò)當(dāng)年年預(yù)算的10%。投資管理制度度2——總則（續(xù)）財(cái)務(wù)運(yùn)控部：：負(fù)責(zé)組織公司司投資管理工工作1、負(fù)責(zé)制定和和完善投資管管理的制度和和流程，編制制投資管理工工作計(jì)劃；2、負(fù)責(zé)組織投投資項(xiàng)目的信信息收集、項(xiàng)項(xiàng)目可行性研研究；3、根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目建建設(shè)方案和資資金需求計(jì)劃劃，編制項(xiàng)目目籌融資計(jì)劃劃；4、進(jìn)行投資資資金籌措、辦辦理出資手續(xù)續(xù)以及投資資資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)認(rèn)等工作；5、負(fù)責(zé)組織項(xiàng)項(xiàng)目完工交付付驗(yàn)收、項(xiàng)目目決算審計(jì)工工作；6、負(fù)責(zé)項(xiàng)目投投資成效評(píng)估估和差異分析析工作。項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)（事業(yè)部））：1、在財(cái)務(wù)運(yùn)控控部的領(lǐng)導(dǎo)下下，參與項(xiàng)目目可行性研究究工作；2、與相關(guān)合作作商、政府主主管部門洽商商，獲得項(xiàng)目目實(shí)施關(guān)鍵資資源，達(dá)成投投資或者合作作意向，辦理理項(xiàng)目建設(shè)前前期手續(xù)；3、編制項(xiàng)目建建設(shè)方案，提提出建設(shè)資金金需求計(jì)劃，，上報(bào)審批；；4、負(fù)責(zé)組織項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)務(wù)商招標(biāo)工作作，上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)批批準(zhǔn)；5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目建建設(shè)過(guò)程管理理工作、項(xiàng)目目移交、項(xiàng)目目結(jié)算工作。。投資管理制度度3——投資可行性研研究與投資決決策投資信息搜集集：財(cái)務(wù)運(yùn)控部根根據(jù)公司戰(zhàn)略略和高層指令令，組織跟蹤蹤和搜集所關(guān)關(guān)注行業(yè)、市市場(chǎng)、產(chǎn)品、、技術(shù)等的信信息，包括政政治、經(jīng)濟(jì)、、技術(shù)、社會(huì)會(huì)、市場(chǎng)等信信息情報(bào)，進(jìn)進(jìn)行投資環(huán)境境、投資機(jī)會(huì)會(huì)、技術(shù)可行行性、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手、投資收收益、投資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等方面研研究所需信息息資料；相關(guān)關(guān)事業(yè)部協(xié)助助信息搜集工工作。投資項(xiàng)目可行行性研究：1、可研工作的的組織：財(cái)務(wù)運(yùn)控部組組織進(jìn)行項(xiàng)目目投資可行性性研究。對(duì)專專業(yè)性較強(qiáng)或或較大型投資資項(xiàng)目，應(yīng)由由財(cái)務(wù)運(yùn)控部部組織相關(guān)事事業(yè)部的技術(shù)術(shù)、銷售、財(cái)財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等等多部門專家家組成的項(xiàng)目目調(diào)研小組共共同完成可行行性研究分析析工作。2、可研工作的的研究?jī)?nèi)容：：主要是對(duì)項(xiàng)目目的產(chǎn)品銷售售、原料供應(yīng)應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模模、廠址、技技術(shù)方案、財(cái)財(cái)務(wù)資金總額額及籌措、項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效效益與國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效效益等重大問(wèn)問(wèn)題，進(jìn)行研研究得出明確確的結(jié)論。同同時(shí)設(shè)計(jì)多個(gè)個(gè)項(xiàng)目方案進(jìn)進(jìn)行比較（考考慮市場(chǎng)預(yù)測(cè)測(cè)和項(xiàng)目投資資規(guī)模、價(jià)格格、稅收、原原材料、費(fèi)用用等因素），，初選投資方方案，提出投投資建議，編編制可研報(bào)告告。3、可研報(bào)告的的審批：可研報(bào)告上報(bào)報(bào)公司總經(jīng)理理辦公會(huì)審議議批準(zhǔn)后上報(bào)報(bào)董事會(huì)審批批。投資決策：公司總經(jīng)理辦辦公會(huì)和董事事會(huì)審議項(xiàng)目目研究結(jié)論和和投資計(jì)劃，，從項(xiàng)目總體體分析、獲利利能力評(píng)估、、投資策略組組合、投資時(shí)時(shí)機(jī)選擇等多多方面進(jìn)行選選擇權(quán)衡。認(rèn)認(rèn)為不可行時(shí)時(shí)要求重新論論證或放棄。。認(rèn)為可行時(shí)時(shí)，給出明確確的投資決策策意見(jiàn)。投資可研與決決策管理流程程開(kāi)始財(cái)務(wù)運(yùn)控部可研信息搜集集其他部門投資項(xiàng)目可行行性研究分析析總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)否同意？是需要組成專家家組？選派人員參加加項(xiàng)目專家組組否同意？否可研報(bào)告董事會(huì)是可研報(bào)告是投資建設(shè)流程編制項(xiàng)目可行行性研究報(bào)告告投資決策意見(jiàn)投資管理制度度4——投資建設(shè)的管管理建設(shè)管理審批批：1、預(yù)算內(nèi)投資資項(xiàng)目建設(shè)或或臨時(shí)投資項(xiàng)項(xiàng)目但累計(jì)總總額不能超過(guò)過(guò)當(dāng)年預(yù)算的的10%的投資事宜，，且不涉及融融資、異地投投資重大事項(xiàng)項(xiàng)、資本金變變更、或有事事項(xiàng)等，由總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)審批后執(zhí)行行；2、其他投資項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)需按按流程經(jīng)董事事會(huì)審批后執(zhí)執(zhí)行。投資前期準(zhǔn)備備工作：1、合同磋商：：項(xiàng)目得到批準(zhǔn)準(zhǔn)后，成立項(xiàng)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)，與相關(guān)合合作商、政府府主管部門進(jìn)進(jìn)行洽商，獲獲得項(xiàng)目實(shí)施施關(guān)鍵資源，，進(jìn)行投資項(xiàng)項(xiàng)目磋商談判判，爭(zhēng)取良好好的交易價(jià)格格。草擬項(xiàng)目目合作（投資資）框架方案案。2、合同框架方方案審批：項(xiàng)目投資（合合作）框架方方案報(bào)公司財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)審批后，依依據(jù)權(quán)限，報(bào)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。3、合同簽訂：：按照審批意見(jiàn)見(jiàn)，項(xiàng)目管理理團(tuán)隊(duì)與對(duì)方方確定合作細(xì)細(xì)節(jié)，制定投投資合同，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)運(yùn)控部部法務(wù)管理人人員進(jìn)行法律律審查，上報(bào)報(bào)總經(jīng)理審批批后生效。項(xiàng)目資金的管管理：項(xiàng)目籌融資方方案的審批：：根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)隊(duì)的項(xiàng)目建設(shè)設(shè)方案和資金金需求計(jì)劃，，財(cái)務(wù)運(yùn)控部部編制籌融資資計(jì)劃，方案案經(jīng)過(guò)總經(jīng)理理辦公會(huì)審批批后，上報(bào)董董事會(huì)審批。。項(xiàng)目融資：籌融資方案經(jīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)批批復(fù)后，財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)責(zé)項(xiàng)目籌資工工作，包括向向上級(jí)主管部部門申請(qǐng)撥付付投資資金、、銀行融資等等。項(xiàng)目資金管理理：財(cái)務(wù)運(yùn)控部建建立項(xiàng)目專門門資金帳戶，，制定項(xiàng)目資資金管理制度度，嚴(yán)格資金金審批，保證證資金用途，，提高資金使使用效率。投資管理制度度4——投資建設(shè)的管管理（續(xù)）投資建設(shè)：1、項(xiàng)目管理團(tuán)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)辦理理前期審批手手續(xù)，編制項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃劃、概算預(yù)算算，組織項(xiàng)目目承建商的招招標(biāo)、進(jìn)行項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程程管理、辦理理項(xiàng)目階段付付款等建設(shè)過(guò)過(guò)程的管理工工作；2、根據(jù)項(xiàng)目管管理團(tuán)隊(duì)承建建商招標(biāo)結(jié)果果，總經(jīng)理辦辦公會(huì)確定承承建商；3、財(cái)務(wù)運(yùn)控部部負(fù)責(zé)過(guò)程付付款審批、項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)，保保證管理的規(guī)規(guī)范性。項(xiàng)目驗(yàn)收：財(cái)務(wù)運(yùn)控部組組織項(xiàng)目建設(shè)設(shè)完工的驗(yàn)收收工作的管理理，按照合同同支付建設(shè)款款，進(jìn)行建設(shè)設(shè)驗(yàn)收和資料料歸檔。投資建設(shè)管理理流程財(cái)務(wù)運(yùn)控部項(xiàng)目籌融資項(xiàng)目關(guān)鍵資源源取得合作協(xié)協(xié)議編制項(xiàng)目建設(shè)設(shè)方案總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)同意？否是董事會(huì)組織項(xiàng)目驗(yàn)收收辦理項(xiàng)目建設(shè)設(shè)前期手續(xù)項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)務(wù)商招標(biāo)確定定同意？否是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理流程項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)隊(duì)成立項(xiàng)目管理理團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目建設(shè)同意？否是同意？否是同意？否是同意？否是編制項(xiàng)目籌融融資方案開(kāi)始須報(bào)董董事會(huì)會(huì)否？？須報(bào)董董事會(huì)會(huì)否？？否是是否投資管管理制制度5——投資項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)評(píng)估與與差異異分析析投資收收益評(píng)評(píng)估：：每年底底，由由財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控控部對(duì)對(duì)全年年投資資項(xiàng)目目進(jìn)行行一次次投資資績(jī)效效評(píng)估估。1、搜集集項(xiàng)目目運(yùn)營(yíng)營(yíng)信息息；2、對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目投投資收收益情情況進(jìn)進(jìn)行分分析，，分析析運(yùn)營(yíng)營(yíng)收入入、利利稅、、投資資收益益率、、凈現(xiàn)現(xiàn)值以以及回回收期期等財(cái)財(cái)務(wù)指指標(biāo)；；3、投資資成效效差異異分析析：當(dāng)當(dāng)投資資收益益與預(yù)預(yù)期存存在差差異時(shí)時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營(yíng)的的各環(huán)環(huán)節(jié)進(jìn)進(jìn)行深深入研研究。。重點(diǎn)點(diǎn)對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目投投資建建設(shè)期期管理理、項(xiàng)項(xiàng)目技技術(shù)方方案、、投資資選址址、籌籌融資資方案案、建建設(shè)方方案、、生產(chǎn)產(chǎn)組織織、工工藝技技術(shù)、、市場(chǎng)場(chǎng)銷售售、經(jīng)經(jīng)營(yíng)管管理等等，與與項(xiàng)目目可行行性研研究結(jié)結(jié)論進(jìn)進(jìn)行對(duì)對(duì)比研研究，，對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目建建設(shè)、、運(yùn)行行管理理存在在的問(wèn)問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行總總結(jié)，，查找找出現(xiàn)現(xiàn)偏差差的原原因，，提出出改善善投資資管理理建議議。投資評(píng)評(píng)估管管理流流程財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營(yíng)信信息搜搜集項(xiàng)目效效益差差異分分析總經(jīng)理理辦公公會(huì)同意？？否是項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營(yíng)部部門投資運(yùn)營(yíng)管理項(xiàng)目投投資管管理總總結(jié)報(bào)報(bào)告項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營(yíng)管管理改改進(jìn)結(jié)束經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃管管理制制度總則經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃編制程程序計(jì)劃分分解與執(zhí)行行差異分分析與調(diào)整整經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃管管理制制度1——總則目的：經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃工工作是是落實(shí)實(shí)和實(shí)實(shí)施公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的工具具和方方法。。公司司依靠靠經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃工作作，協(xié)協(xié)調(diào)和和部署署各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)和管管理工工作，，建立立和分分解各各項(xiàng)目目標(biāo)指指標(biāo)，，保證證公司司年度度經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理工作作能夠夠按照照既定定計(jì)劃劃組織織實(shí)施施，完完成全全年經(jīng)經(jīng)營(yíng)任任務(wù)。。經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃的的主要要內(nèi)容容：經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃包包括年年度公公司整整體經(jīng)經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)和和年度度預(yù)算算目標(biāo)標(biāo)、年年度各各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)和和職能能管理理目標(biāo)標(biāo)、計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算目標(biāo)標(biāo)、月月度各各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算目標(biāo)標(biāo)、各各部門門月度度工作作計(jì)劃劃等內(nèi)內(nèi)容。。包括括經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)、行行動(dòng)方方案輪輪廓、、收益益或支支出三三方面面的內(nèi)內(nèi)容。。經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃的的種類類：公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃、、業(yè)務(wù)務(wù)單元元經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃、職職能部部門工工作計(jì)計(jì)劃。。年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和和月度度計(jì)劃劃。經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃制制定的的原則則：以銷定定產(chǎn)、、溝通通協(xié)調(diào)調(diào)、綜綜合平平衡、、責(zé)任任到人人、滾滾動(dòng)調(diào)調(diào)整、、預(yù)算算約束束。管理職職責(zé)：：董事會(huì)會(huì)職責(zé)責(zé)1、確定定公司司下一一年度度目標(biāo)標(biāo)要求求；2、審核核和批批準(zhǔn)公公司上上報(bào)的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃，并并監(jiān)督督實(shí)施施；3、審核核和批批準(zhǔn)公公司提提出的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃調(diào)整整方案案。經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃管管理制制度2——總則（（續(xù)））總經(jīng)理理辦公公會(huì)的的職責(zé)責(zé)確立公公司年年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)和和關(guān)鍵鍵經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)，上上報(bào)董董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行；；審批財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部組織織編制制的公公司年年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和和調(diào)整整計(jì)劃劃，上上報(bào)董董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行行；審批各各部門門月度度工作作計(jì)劃劃及各各部門門分解解計(jì)劃劃；對(duì)計(jì)劃劃執(zhí)行行過(guò)程程進(jìn)行行指揮揮和監(jiān)監(jiān)控，，保證證公司司各項(xiàng)項(xiàng)活動(dòng)動(dòng)有序序進(jìn)行行，達(dá)達(dá)到計(jì)計(jì)劃目目標(biāo)；；負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)董事事會(huì)匯匯報(bào)年年度計(jì)計(jì)劃完完成情情況和和經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果果。財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部職責(zé)責(zé)編制和和下達(dá)達(dá)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃編制制大綱綱，啟啟動(dòng)和和部署署年度度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃和預(yù)預(yù)算編編制工工作；；組織、、指導(dǎo)導(dǎo)各業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃和和職能能計(jì)劃劃的編編制，，匯總總、協(xié)協(xié)調(diào)、、調(diào)整整、定定案；；提交公公司總總經(jīng)理理辦公公會(huì)審審批，，董事事會(huì)批批準(zhǔn)；；負(fù)責(zé)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃的的下達(dá)達(dá)；負(fù)責(zé)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行的的監(jiān)控控，收收集事事業(yè)部部各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)信息息，匯匯總、、審核核；各部門門、公公司整整體目目標(biāo)完完成情情況的的分析析，計(jì)計(jì)劃完完成情情況的的考核核評(píng)價(jià)價(jià)。各事業(yè)業(yè)部、、其他他各職職能部部門的的職責(zé)責(zé)按照經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃編編制大大綱，，擬定定本部部門各各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃，，分解解目標(biāo)標(biāo)指標(biāo)標(biāo)，上上報(bào)審審批；；組織執(zhí)執(zhí)行各各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃，，保證證目標(biāo)標(biāo)的完完成，，并按按照要要求的的規(guī)范范，編編制經(jīng)經(jīng)營(yíng)、、生產(chǎn)產(chǎn)等各各方面面報(bào)表表；分析計(jì)劃劃執(zhí)行過(guò)過(guò)程中的的差異，，提出調(diào)調(diào)整建議議。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃管理制制度3——經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃編制程程序編制時(shí)間間和編制制周期：：1、經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃所覆覆蓋的經(jīng)經(jīng)營(yíng)期間間，為每每年的1月1日至12月31日。2、計(jì)劃編編制時(shí)間間：在每每年11月初開(kāi)始始啟動(dòng)編編制下一一年度的的年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃。編制程序序：1、財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部做做好編制制準(zhǔn)備工工作：收集編制制年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃需要的的資料，，包括公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃資資料、董董事會(huì)提提出的未未來(lái)長(zhǎng)期期和下一一年度具具體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)、、前期預(yù)預(yù)計(jì)完成成數(shù)字及及以往各各年完成成情況歷歷史統(tǒng)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)、、產(chǎn)品訂訂貨合同同（意向向）和市市場(chǎng)預(yù)測(cè)測(cè)數(shù)據(jù)、、公司提提出的年年度工作作目標(biāo)等等資料；；2、編制公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃編編制大綱綱：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部根據(jù)據(jù)上級(jí)提提出的下下年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)、公司司戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃和上上年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃執(zhí)行情情況，在在總經(jīng)理理指導(dǎo)下下首先編編制年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃大綱綱，包括括計(jì)劃編編制的原原則和要要求、公公司下年年度總體體目標(biāo)和和各業(yè)務(wù)務(wù)初步確確定的業(yè)業(yè)務(wù)分目目標(biāo)。財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部于11月10日前組織織計(jì)劃與與預(yù)算編編制啟動(dòng)動(dòng)工作會(huì)會(huì)議，明明確編制制工作整整體安排排、進(jìn)度度時(shí)間要要求，下下發(fā)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃編編制大綱綱；3、各事業(yè)業(yè)部編制制業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃：各事業(yè)部部按照財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部編制制的年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃大綱綱要求，，結(jié)合本本部門對(duì)對(duì)下一年年度的預(yù)預(yù)測(cè)情況況，編制制業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃，提出出產(chǎn)品銷銷售目標(biāo)標(biāo)、營(yíng)銷銷計(jì)劃、、生產(chǎn)采采購(gòu)計(jì)劃劃、研發(fā)發(fā)計(jì)劃、、人力資資源需求求等計(jì)劃劃及各自自資金預(yù)預(yù)算。于于11月底以前前提交財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃管理制制度3——經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃編制程程序（續(xù)續(xù)）各職能部部門編制制職能工工作計(jì)劃劃：各職能部部門根據(jù)據(jù)公司計(jì)計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)的框架架，與業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃相協(xié)調(diào)調(diào)，編制制本部門門的下一一年度工工作計(jì)劃劃，于每每年11月底前送送財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部；；匯總編制制經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃草案案：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部對(duì)各各部門提提交的業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃和和工作計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行初審、、匯總和和平衡。。12月15日前召開(kāi)開(kāi)第一次次計(jì)劃與與預(yù)算管管理會(huì)議議，召集集各部門門審議年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃、、預(yù)算草草案，經(jīng)經(jīng)過(guò)與各各部門多多次溝通通、反復(fù)復(fù)協(xié)調(diào)，，最終確確定公司司的總體體經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)和各各業(yè)務(wù)單單元目標(biāo)標(biāo)，編制制公司年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃草草案。上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)審批批同意后后，上報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)審批；；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃與預(yù)算算的批準(zhǔn)準(zhǔn)與下達(dá)達(dá)：董事會(huì)審審批提交交的公司司年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃。12月30日前財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部部下發(fā)年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃。。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃編制流流程職能部門門編制計(jì)劃劃經(jīng)營(yíng)編編制大綱綱財(cái)務(wù)運(yùn)控控部董事會(huì)開(kāi)始審核通過(guò)不通過(guò)結(jié)束總經(jīng)理辦辦公會(huì)匯總、平平衡，編編制經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃草草案下發(fā)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃提出經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)編制部門門年度計(jì)計(jì)劃草案案做好編制制計(jì)劃準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作事業(yè)部編制業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃草案案審批通過(guò)不通過(guò)平衡編制制經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算的過(guò)過(guò)程是一一個(gè)多次次溝通、、反復(fù)協(xié)協(xié)調(diào)的過(guò)過(guò)程。一一般需要要超過(guò)2－3次專題會(huì)會(huì)議完成成。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃管理制制度4——計(jì)劃的分分解與執(zhí)執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃的的分解：：1、制定事事業(yè)部月月度經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)：：在正式式下達(dá)年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃后后，財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部部督促和和指導(dǎo)事事業(yè)部制制定月度度經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃，參參照該指指標(biāo)完成成的歷史史數(shù)據(jù)和和下一年年度市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)測(cè)，，根據(jù)月月度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃確確定月度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。每每月25日前事業(yè)業(yè)部上報(bào)報(bào)月度計(jì)計(jì)劃給財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部審核核，交財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行；2、部門工工作計(jì)劃劃的制定定：各部部門根據(jù)據(jù)年度計(jì)計(jì)劃，分分解制定定月度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃，對(duì)年年度重點(diǎn)點(diǎn)工作和和關(guān)鍵任任務(wù)確定定過(guò)程目目標(biāo)和指指標(biāo)，呈呈報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審閱閱。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的執(zhí)行行：1、財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部負(fù)負(fù)責(zé)跟蹤蹤、記錄錄、分析析、報(bào)告告經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃各項(xiàng)項(xiàng)目標(biāo)、、指標(biāo)的的執(zhí)行情情況，為為各事業(yè)業(yè)部和各各部門的的月度、、年度績(jī)績(jī)效考核核提供依依據(jù)，并并提出對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)單單元執(zhí)行行計(jì)劃的的指導(dǎo)意意見(jiàn)；2、各級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)關(guān)注和檢檢查計(jì)劃劃中的關(guān)關(guān)鍵任務(wù)務(wù)進(jìn)展情情況，及及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)過(guò)程中的的問(wèn)題，，采取解解決問(wèn)題題的有效效措施，，以保證證計(jì)劃的的順利完完成；3、經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行情況的的檢查：：事業(yè)部部每月5日前上報(bào)報(bào)上月各各種業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)表、、統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表和和部門月月度總結(jié)結(jié)、例行行述職。。上報(bào)的的統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表包括括主要經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)的完成成情況等等：1）銷售指指標(biāo)：包包括主要要產(chǎn)品銷銷售總量量、回款款額、訂訂貨額、、收入總總額、當(dāng)當(dāng)月產(chǎn)品品銷售交交付清單單、應(yīng)收收貨款清清單、合合同清單單等；2）市場(chǎng)指指標(biāo)：新新客戶數(shù)數(shù)量、新新客戶檔檔案等；；3）生產(chǎn)指指標(biāo)：包包括月度度生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃完成成情況，，主要品品種投產(chǎn)產(chǎn)量、完完工入庫(kù)庫(kù)總量；；4）采購(gòu)指指標(biāo)：采采購(gòu)金額額、到貨貨及時(shí)率率、主要要品種采采購(gòu)價(jià)格格、月度度采購(gòu)清清單等；；5）庫(kù)存指指標(biāo)：包包括月度度庫(kù)存資資金變化化情況，，主要庫(kù)庫(kù)存品種種數(shù)量等等；6）質(zhì)量指指標(biāo)：工工序檢驗(yàn)驗(yàn)合格率率、關(guān)鍵鍵控制點(diǎn)點(diǎn)檢驗(yàn)合合格率、、試車檢檢驗(yàn)指標(biāo)標(biāo)合格率率、客戶戶投訴清清單、關(guān)關(guān)重件檢檢驗(yàn)合格格率、鑄鑄件報(bào)廢廢清單、、機(jī)電配配套件不不合格清清單等。。7）安全生生產(chǎn)指標(biāo)標(biāo)：工傷傷次數(shù)、、安全檢檢查隱患患情況。。經(jīng)營(yíng)報(bào)表表上報(bào)管管理流程程財(cái)務(wù)運(yùn)控控部開(kāi)始審核?通過(guò)不通過(guò)上報(bào)業(yè)務(wù)務(wù)信息事業(yè)部負(fù)負(fù)責(zé)人公司高層層按時(shí)上交交報(bào)表收集審核核報(bào)表事業(yè)部各各部門報(bào)報(bào)表人員員事業(yè)部報(bào)報(bào)表管理理人員按照?qǐng)?bào)表表規(guī)范，，編制業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)表表編制公司司經(jīng)營(yíng)報(bào)報(bào)表審核報(bào)表表?結(jié)束存檔上報(bào)報(bào)通過(guò)不通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃管理制制度5——差異分析析與調(diào)整整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃執(zhí)行狀狀況分析析：1、執(zhí)行信信息搜集集匯總：：各事業(yè)部部日常向向財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部上上報(bào)實(shí)時(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)數(shù)據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部收集集、審核核、監(jiān)控控事業(yè)部部經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)；2、偏差分分析：每月5日前，各各部門對(duì)對(duì)每月計(jì)計(jì)劃的完完成情況況進(jìn)行總總結(jié)，找找出差異異，分析析原因，，提出改改進(jìn)措施施，編制制各自業(yè)業(yè)務(wù)的《運(yùn)營(yíng)報(bào)告告》；3、撰寫分分析報(bào)告告：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部負(fù)責(zé)責(zé)審核《運(yùn)營(yíng)報(bào)告告》，對(duì)公司司整體經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)分析，，形成報(bào)報(bào)告；4、計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行獎(jiǎng)懲懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部收集集各部門門經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果，為人人力資源源部對(duì)部部門考核核獎(jiǎng)懲提提供依據(jù)據(jù)。計(jì)劃的調(diào)調(diào)整：1、綜合研研究調(diào)整整方案：：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部編制制《公司整體體經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況況分析報(bào)報(bào)告》，組織經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃和預(yù)算算執(zhí)行情情況討論論，對(duì)于于各部門門提出的的需要協(xié)協(xié)調(diào)的問(wèn)問(wèn)題，綜綜合平衡衡，與相相關(guān)部門門共同研研究計(jì)劃劃預(yù)算調(diào)調(diào)整方案案；2、調(diào)整方方案的審審批：調(diào)整方案案提交總總經(jīng)理辦辦公會(huì)討討論通過(guò)過(guò)后，上上報(bào)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。調(diào)整整計(jì)劃指指標(biāo)一律律以書面面批復(fù)為為準(zhǔn)，在在未接書書面批復(fù)復(fù)以前，，一律按按原計(jì)劃劃指標(biāo)考考核。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃差異分分析流程程財(cái)務(wù)運(yùn)控控部開(kāi)始實(shí)時(shí)經(jīng)營(yíng)營(yíng)信息各部門編制公司司整體運(yùn)運(yùn)營(yíng)分析析報(bào)告組織研究究計(jì)劃存存在問(wèn)題題提出改改進(jìn)措施施或調(diào)整整建議經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃執(zhí)行信信息收集集、分析析上報(bào)運(yùn)營(yíng)營(yíng)報(bào)告調(diào)整要綜綜合考慮慮對(duì)其他他部門計(jì)計(jì)劃實(shí)施施的影響響。必要要時(shí)要經(jīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)關(guān)部門會(huì)會(huì)議討論論確定。。結(jié)束落實(shí)改進(jìn)進(jìn)措施，，或執(zhí)行行調(diào)整方方案提供考核核獎(jiǎng)懲依依據(jù)總經(jīng)理辦辦公會(huì)審批同意意？審核同意意？是否是否董事會(huì)須報(bào)董事事會(huì)否？？是否全面預(yù)算算管理制制度總則預(yù)算編制制預(yù)算分解解預(yù)算控制制差異分析析與預(yù)算調(diào)調(diào)整全面預(yù)算算管理制制度1——總則目的：全面預(yù)預(yù)算管理理是為了了推進(jìn)公公司戰(zhàn)略略目標(biāo)管管理，為為績(jī)效管管理提供供支持，，促進(jìn)資資源利用用效率的的提高，，強(qiáng)化事事前、事事中、事事后控制制與成本本監(jiān)控。。預(yù)算管理理的原則則：量入為出出，綜合合平衡，，效益優(yōu)優(yōu)先，確確保重點(diǎn)點(diǎn)，全面面預(yù)算，，過(guò)程控控制，權(quán)權(quán)責(zé)明確確，分級(jí)級(jí)實(shí)施。。全面預(yù)算算編制的的內(nèi)容：：損益預(yù)算算是反映公公司和事事業(yè)部預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)目標(biāo)利利潤(rùn)、成成本、費(fèi)費(fèi)用及其其構(gòu)成要要素的財(cái)財(cái)務(wù)安排排。公司司層的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)、、生產(chǎn)部部門的成成本控制制目標(biāo)、、管理部部門的管管理費(fèi)用用控制目目標(biāo)，營(yíng)營(yíng)銷部門門的銷售售目標(biāo)都都要在損損益預(yù)算算中體現(xiàn)現(xiàn)，也是是財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部控控制成本本費(fèi)用的的基本依依據(jù)；資本性收收支預(yù)算算：反映預(yù)算算期公司司由于投投資活動(dòng)動(dòng)而產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流入和和現(xiàn)金流流出的財(cái)財(cái)務(wù)安排排；現(xiàn)金流量量預(yù)算：：又稱為資資金計(jì)劃劃，反映映預(yù)算期期內(nèi)現(xiàn)金金流入、、現(xiàn)金流流出及其其利用狀狀況的財(cái)財(cái)務(wù)安排排，是財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部控制制公司資資金流動(dòng)動(dòng)的主要要依據(jù)；；專項(xiàng)預(yù)算算：反映公司司為滿足足特定活活動(dòng)的支支出和收收益的財(cái)財(cái)務(wù)安排排，主要要針對(duì)公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)中中一些個(gè)個(gè)性化比比較強(qiáng)的的活動(dòng)，，通過(guò)逐逐個(gè)分解解經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)構(gòu)成成要素的的方式編編制的預(yù)預(yù)算，是是損益益預(yù)算、、資本性性收支預(yù)預(yù)算的一一部分。。一般包包括研發(fā)發(fā)預(yù)算、、非常規(guī)規(guī)的市場(chǎng)場(chǎng)活動(dòng)預(yù)預(yù)算等。。管理職責(zé)責(zé)：董事會(huì)職職責(zé)1、審核和和批準(zhǔn)公公司上報(bào)報(bào)的預(yù)算算，并監(jiān)監(jiān)督實(shí)施施；2、審核和和批準(zhǔn)公公司提出出的預(yù)算算調(diào)整方方案。全面預(yù)算算管理制制度2——總則（續(xù)續(xù)）總經(jīng)理辦辦公會(huì)的的職責(zé)審批公司司預(yù)算管管理制度度和預(yù)算算工作計(jì)計(jì)劃，監(jiān)監(jiān)督實(shí)施施；審核財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部部提交的的年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)、預(yù)算算編制方方針、程程序；審核財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部部提交的的預(yù)算草草案和預(yù)預(yù)算最終終定案；；審核財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控部部審議提提交的預(yù)預(yù)算調(diào)整整、修正正方案，，上報(bào)董董事會(huì)批批準(zhǔn)；協(xié)調(diào)、裁裁定公司司預(yù)算重重大沖突突。財(cái)務(wù)運(yùn)控控部職責(zé)責(zé)：負(fù)責(zé)預(yù)預(yù)算工工作的的職能能管理理機(jī)構(gòu)構(gòu)，在在總經(jīng)經(jīng)理辦辦公會(huì)會(huì)直接接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下組組織全全面預(yù)預(yù)算管管理工工作。。擬定公公司預(yù)預(yù)算管管理制制度，，報(bào)總總經(jīng)理理辦公公會(huì)審審批；；組織擬擬訂公公司年年度預(yù)預(yù)算總總目標(biāo)標(biāo)和分分解目目標(biāo)、、預(yù)算算編制制方針針和預(yù)預(yù)算編編制程程序，，預(yù)算算執(zhí)行行監(jiān)控控方法法；負(fù)責(zé)全全面預(yù)預(yù)算編編制的的組織織、領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和和協(xié)調(diào)調(diào)；向公司司各部部門下下達(dá)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的年年度預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃；；監(jiān)督預(yù)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行，，進(jìn)行行結(jié)果果評(píng)價(jià)價(jià)，協(xié)協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算沖沖突，，定期期進(jìn)行行預(yù)算算執(zhí)行行總結(jié)結(jié)；預(yù)算期期結(jié)束束后，，組織織相關(guān)關(guān)部門門進(jìn)行行預(yù)算算評(píng)價(jià)價(jià)，向向總經(jīng)經(jīng)理辦辦公會(huì)會(huì)提交交本年年度預(yù)預(yù)算工工作的的分析析報(bào)告告。其他各各部門門的職職責(zé)負(fù)責(zé)提提供編編制預(yù)預(yù)算的的各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)礎(chǔ)資料料，編編制本本部門門預(yù)算算；監(jiān)督本本部門門預(yù)算算的執(zhí)執(zhí)行情情況，，并及及時(shí)進(jìn)進(jìn)行反反饋；；協(xié)調(diào)本本部門門內(nèi)部部資源源及各各部門門之間間的預(yù)預(yù)算關(guān)關(guān)系。。全面預(yù)預(yù)算管管理制制度3——預(yù)算編編制編制時(shí)時(shí)間和和編制制周期期：預(yù)算期期：每每年的的1月1日至12月31日。編制時(shí)時(shí)間：：在每每年11月初與與經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃同步步啟動(dòng)動(dòng)，編編制下下一年年度的的年度度預(yù)算算。編制程程序做好編編制準(zhǔn)準(zhǔn)備工工作：：財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部根據(jù)據(jù)董事事會(huì)批批準(zhǔn)的的公司司下一一預(yù)算算年度度的預(yù)預(yù)算目目標(biāo)，，于每每年11月10日前制制定印印發(fā)《預(yù)算編編制指指導(dǎo)文文件》，確定定公司司下一一年度度預(yù)算算編制制的原原則和和要求求。財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部于11月10日前組組織計(jì)計(jì)劃與與預(yù)算算編制制啟動(dòng)動(dòng)工作作會(huì)議議，明明確編編制工工作整整體安安排、、進(jìn)度度時(shí)間間要求求；編制事事業(yè)部部業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃：各事業(yè)業(yè)部按按照財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部要求求，結(jié)結(jié)合本本部門門年度度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃劃，按按照統(tǒng)統(tǒng)一格格式，，在編編制各各項(xiàng)計(jì)計(jì)劃的的同時(shí)時(shí)，編編制各各自的的資金金預(yù)算算。各各事業(yè)業(yè)部于于11月底以以前將將提交交財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控控部；；編制職職能部部門預(yù)預(yù)算：：各職能能部門門根據(jù)據(jù)職能能年度度工作作計(jì)劃劃，編編制本本部門門的下下一年年度預(yù)預(yù)算草草案，，于每每年11月底前前送財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部；全面預(yù)預(yù)算管管理制制度3——預(yù)算編編制程程序（（續(xù)））匯總編編制預(yù)預(yù)算草草案：：財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部對(duì)各各部門門提交交的預(yù)預(yù)算進(jìn)進(jìn)行初初審、、匯總總和平平衡。。12月15日前召召開(kāi)第第一次次計(jì)劃劃與預(yù)預(yù)算管管理會(huì)會(huì)議，，召集集各部部門審審議年年度計(jì)計(jì)劃與與預(yù)算算草案案，經(jīng)經(jīng)過(guò)與與各部部門多多次溝溝通、、反復(fù)復(fù)協(xié)調(diào)調(diào)，最最終確確定公公司預(yù)預(yù)算的的總體體預(yù)算算目標(biāo)標(biāo)和各各業(yè)務(wù)務(wù)單元元預(yù)算算目標(biāo)標(biāo)，編編制公公司年年度預(yù)預(yù)算草草案。。上報(bào)報(bào)總經(jīng)經(jīng)理辦辦公會(huì)會(huì)審批批同意意后，，上報(bào)報(bào)董事事會(huì)審審批；；經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃與與預(yù)算算的批批準(zhǔn)與與下達(dá)達(dá)：董事會(huì)會(huì)審批批提交交的公公司年年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和和預(yù)算算。12月30日前財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部負(fù)責(zé)責(zé)下發(fā)發(fā)。全面預(yù)預(yù)算編編制流流程職能部部門編制預(yù)預(yù)算編編制指指導(dǎo)文文件財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部董事會(huì)會(huì)開(kāi)始審核同同意？？不通過(guò)過(guò)總經(jīng)理理辦公公會(huì)匯總、、平衡衡編制制預(yù)算算草案案編制部部門年年度預(yù)預(yù)算草草案做好預(yù)預(yù)算編編制準(zhǔn)準(zhǔn)備工工作事業(yè)部部編制業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算草草案通過(guò)結(jié)束下發(fā)通過(guò)不通過(guò)過(guò)平衡編編制預(yù)預(yù)算的的過(guò)程程是一一個(gè)多多次溝溝通、、反復(fù)復(fù)協(xié)調(diào)調(diào)的過(guò)過(guò)程。。審核同同意？？全面預(yù)預(yù)算管管理制制度4——預(yù)算的的分解解年度預(yù)預(yù)算的的分解解：財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部和各各部門門在編編制預(yù)預(yù)算時(shí)時(shí)，要要按工工作的的預(yù)計(jì)計(jì)進(jìn)度度按月月分解解，月月度目目標(biāo)合合計(jì)為為年度度目標(biāo)標(biāo)。分分解一一般參參照往往歷史史數(shù)據(jù)據(jù)和預(yù)預(yù)測(cè)，，預(yù)算算與經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃相相對(duì)應(yīng)應(yīng)。各部門門制定定月度度預(yù)算算：每月25日，各各部門門根據(jù)據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的年年度預(yù)預(yù)算編編制下下月度度的預(yù)預(yù)算草草案，，27日遞交交財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)控控部審審核；；部門月月度預(yù)預(yù)算審審核：：財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部依據(jù)據(jù)年度度預(yù)算算，審審核各各部門門的月月度預(yù)預(yù)算草草案，，對(duì)部部門月月度預(yù)預(yù)算草草案和和年度度預(yù)算算按月月分解解的預(yù)預(yù)算差差距超超出15％以上上、累累計(jì)差差異超超出10％以上上者，，要提提醒各各部門門注意意控制制預(yù)算算的執(zhí)執(zhí)行。。每月月29日，財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部部向財(cái)財(cái)務(wù)總總監(jiān)和和總經(jīng)經(jīng)理提提交月月度預(yù)預(yù)算草草案，，批準(zhǔn)準(zhǔn)后下下達(dá)。。全面預(yù)預(yù)算管管理制制度5——預(yù)算控控制預(yù)算控控制原原則：：預(yù)算控控制方方法原原則上上依進(jìn)進(jìn)行預(yù)預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目管管理，，同時(shí)時(shí)運(yùn)用用金額額、數(shù)數(shù)量管管理的的方法法。1、預(yù)算算項(xiàng)目目管理理：實(shí)實(shí)行嚴(yán)嚴(yán)格的的預(yù)算算項(xiàng)目目管理理，不不同預(yù)預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目之之間不不得相相互充充抵；；2、金額額管理理：從從預(yù)算算的金金額方方面進(jìn)進(jìn)行管管理；；3、數(shù)數(shù)量量管管理理：：對(duì)對(duì)一一些些預(yù)預(yù)算算項(xiàng)項(xiàng)目目除除進(jìn)進(jìn)行行金金額額管管理理外外，，從從預(yù)預(yù)算算的的數(shù)數(shù)量量方方面面進(jìn)進(jìn)行行管管理理。。預(yù)算算控控制制1、預(yù)預(yù)算算內(nèi)內(nèi)支支出出的的審審批批由由部部門門經(jīng)經(jīng)理理和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)審審批批；；2、成成本本、、費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算如如遇遇特特殊殊情情況況確確需需突突破破時(shí)時(shí)，，必必須須提提出出申申請(qǐng)請(qǐng)，，說(shuō)說(shuō)明明原原因因，，經(jīng)經(jīng)總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會(huì)會(huì)審審批批納納入入預(yù)預(yù)算算外外支支出出；；3、預(yù)預(yù)算算節(jié)節(jié)余余可可以以跨跨月月使使用用，，但但不不能能跨跨年年度度；；4、預(yù)預(yù)算算內(nèi)內(nèi)的的任任何何支支出出，，部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人必必須須嚴(yán)嚴(yán)格格審審核核，，防防止止超超出出預(yù)預(yù)算算。。預(yù)算算外外支支出出審審批批：：超出出預(yù)預(yù)算算支支出出的的審審批批由由部部門門提提出出，，部部門門經(jīng)經(jīng)理理簽簽字字，，先先由由財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)審審批批，，最最終終由由總總經(jīng)經(jīng)理理審審批批。。預(yù)算算沖沖突突與與仲仲裁裁：：當(dāng)各各部部門門之之間間發(fā)發(fā)生生利利益益沖沖突突，，且且各各部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人之之間間協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)無(wú)無(wú)效效時(shí)時(shí)，，應(yīng)應(yīng)將將有有關(guān)關(guān)事事項(xiàng)項(xiàng)報(bào)報(bào)經(jīng)經(jīng)總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會(huì)會(huì)協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)，，協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)無(wú)無(wú)效效時(shí)時(shí)由由其其上上報(bào)報(bào)總總經(jīng)經(jīng)理理辦辦公公會(huì)會(huì)仲仲裁裁。。作作出出仲仲裁裁決決議議后后，，通通過(guò)過(guò)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部下下達(dá)達(dá)““預(yù)預(yù)算算仲仲裁裁決決議議書書””給給相相關(guān)關(guān)部部門門。。仲仲裁裁決決議議一一經(jīng)經(jīng)形形成成，，各各部部門門須須無(wú)無(wú)條條件件執(zhí)執(zhí)行行。。預(yù)算算內(nèi)內(nèi)資資金金支支出出控控制制流流程程財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部開(kāi)始始審核核同意意不同同意意財(cái)務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)提出出支支出出申申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)請(qǐng)支支出出崗崗位位結(jié)束部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人預(yù)算算內(nèi)內(nèi)開(kāi)開(kāi)支支？？否是審核核同意意不同同意意資金金支支出出預(yù)算外資金支出控制流程預(yù)算算外外資資金金支支出出控控制制流流程程總經(jīng)經(jīng)理理審核核同意意不同同意意財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部開(kāi)始始審核核同意意不同同意意財(cái)務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)提出出支支出出申申請(qǐng)請(qǐng)申請(qǐng)請(qǐng)支支出出崗崗位位結(jié)束部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人預(yù)算算內(nèi)內(nèi)開(kāi)開(kāi)支支？？否是審核核同意意不同同意意資金金支支出出預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程全面面預(yù)預(yù)算算管管理理制制度度6———差異異分分析析與與預(yù)預(yù)算算調(diào)調(diào)整整預(yù)算算差差異異分分析析與與調(diào)調(diào)整整：：1、執(zhí)執(zhí)行行信信息息搜搜集集匯匯總總：：財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)跟跟蹤蹤、、記記錄錄、、分分析析月月度度預(yù)預(yù)算算的的執(zhí)執(zhí)行行情情況況，，主主要要從從預(yù)預(yù)算算金金額額、、預(yù)預(yù)算算項(xiàng)項(xiàng)目目方方面面進(jìn)進(jìn)行行控控制制、、記記錄錄和和監(jiān)監(jiān)督督，，定定期期給給各各部部門門提提供供預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行情情況況。。2、制制定定預(yù)預(yù)算算改改進(jìn)進(jìn)措措施施或或調(diào)調(diào)整整方方案案:（1）財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部組組織織各各部部門門分分析析預(yù)預(yù)算算差差異異原原因因，，組組織織會(huì)會(huì)議議討討論論計(jì)計(jì)劃劃和和預(yù)預(yù)算算的的執(zhí)執(zhí)行行情情況況，，制制定定改改進(jìn)進(jìn)措措施施；；（2）財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)運(yùn)控控部部根根據(jù)據(jù)會(huì)會(huì)議議討討論論和和決決議議情情況況，，編編制制《預(yù)算算差差異異分分析析及及改改進(jìn)進(jìn)報(bào)報(bào)告告》，為為高高層層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提提供供決決策策依依據(jù)據(jù)。。預(yù)預(yù)算算差差異異分分析析報(bào)報(bào)告告內(nèi)內(nèi)容容包包括括：：①本期期預(yù)預(yù)算算額額、、本本期期實(shí)實(shí)際際發(fā)發(fā)生生額額、、本本期期差差異異額額、、累累計(jì)計(jì)預(yù)預(yù)算算額額、、累累計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)際際發(fā)發(fā)生生額額、、累累計(jì)計(jì)差差異異額額；；②對(duì)差異額額進(jìn)行的的分析；；③產(chǎn)生不利利差異的的原因、、責(zé)任歸歸屬、改改進(jìn)措施施以及形形成有利利差異的的原因和和今后進(jìn)進(jìn)行鞏固固、推廣廣的建議議。（3）財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部負(fù)負(fù)責(zé)將研研究確定定的預(yù)算算調(diào)整方方案，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理審批后后，如調(diào)調(diào)整預(yù)算算總額超超出原來(lái)來(lái)預(yù)算總總額需上上報(bào)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)；（4）經(jīng)過(guò)批批準(zhǔn)后，，調(diào)整方方案方可可實(shí)施，，未批復(fù)復(fù)以前仍仍執(zhí)行原原有方案案。3、計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行獎(jiǎng)懲懲：財(cái)務(wù)運(yùn)控控部對(duì)各各部門經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃和預(yù)算算的執(zhí)行行結(jié)果提提交人力力資源部部，應(yīng)用用于部門門考核。。預(yù)算差異異分析與與調(diào)整流流程財(cái)務(wù)運(yùn)控控部開(kāi)始各部門總經(jīng)理辦辦公會(huì)編制《總預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與差差異分析析報(bào)告》，提出調(diào)調(diào)整建議議結(jié)束提供事業(yè)業(yè)部預(yù)算算執(zhí)行情情況落實(shí)改進(jìn)進(jìn)措施，，或執(zhí)行行調(diào)整方方案審批同意意？審核同意意？是否是否董事會(huì)上報(bào)《預(yù)算執(zhí)行行分析表表》提供考核核獎(jiǎng)懲依依據(jù)組織研究究差異原原因，提提出改進(jìn)進(jìn)措施或或預(yù)算調(diào)調(diào)整建議議須報(bào)董事事會(huì)否？？是否經(jīng)營(yíng)工作作會(huì)議管管理制度度1、目的：：經(jīng)營(yíng)工工作會(huì)議議主要目目的是對(duì)對(duì)各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況和和事業(yè)部部日常經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理情況定定期進(jìn)行行總結(jié)、、分析，，找出存存在的問(wèn)問(wèn)題并提提出解決決辦法。。2、參加人人員范圍圍：各事事業(yè)部經(jīng)經(jīng)理、各各部門主主管級(jí)以以上人員員。有時(shí)時(shí)公司高高層根據(jù)據(jù)需要可可擴(kuò)大參參加會(huì)議議的人員員范圍。。3、會(huì)議頻頻次：半半年4、會(huì)議議議程：（1）經(jīng)營(yíng)工工作會(huì)議議由總經(jīng)經(jīng)理（或或臨時(shí)委委托他人人）主持持；（2）財(cái)務(wù)運(yùn)運(yùn)控部說(shuō)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)營(yíng)期內(nèi)經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況和主要要指標(biāo)完完成情況況；（3）各事業(yè)業(yè)部進(jìn)行行經(jīng)營(yíng)工工作總結(jié)結(jié)，總結(jié)結(jié)成績(jī)和和失誤，，提出問(wèn)問(wèn)題和需需要解決決的問(wèn)題題；（4）各部門門主管級(jí)級(jí)以上人人員公開(kāi)開(kāi)述職；；（5）會(huì)議討討論研究究存在的的問(wèn)題，，提出改改進(jìn)措施施；（6）會(huì)議對(duì)對(duì)下一步步主要工工作和改改進(jìn)措施施形成明明確意見(jiàn)見(jiàn)。5、會(huì)議紀(jì)紀(jì)要：財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)會(huì)議議決定事事項(xiàng)，形形成會(huì)議議紀(jì)要，，下發(fā)有有關(guān)部門門。6、跟蹤落落實(shí)：財(cái)財(cái)務(wù)運(yùn)控控部負(fù)責(zé)責(zé)會(huì)議決決定事項(xiàng)項(xiàng)的督辦辦與落實(shí)實(shí)，反饋饋執(zhí)行情情況。經(jīng)營(yíng)工作作會(huì)議管管理流程程財(cái)務(wù)運(yùn)控控部開(kāi)始進(jìn)行會(huì)議議前準(zhǔn)備備各部門總經(jīng)理結(jié)束匯報(bào)本期期經(jīng)營(yíng)成成果編寫經(jīng)營(yíng)營(yíng)工作會(huì)會(huì)議決議議總結(jié)工作作，說(shuō)明明問(wèn)題、、公開(kāi)述述職主持經(jīng)營(yíng)營(yíng)工作會(huì)會(huì)議主持確定定改進(jìn)措措施，形形成會(huì)議議決議組織討論論研究存存在問(wèn)題題和改進(jìn)進(jìn)措施落實(shí)會(huì)議議決議工工作任務(wù)務(wù)總經(jīng)理辦辦公會(huì)會(huì)會(huì)議管理理制度會(huì)議目的的：對(duì)公司日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理和和執(zhí)行董董事會(huì)決決議的情情況進(jìn)行行分析，，找出存存在的問(wèn)問(wèn)題并提提出解決決辦法。。會(huì)議召集集：總經(jīng)理辦辦公會(huì)分分為例會(huì)會(huì)和臨時(shí)時(shí)會(huì)議，，例會(huì)每每月不少少于2次，臨時(shí)時(shí)會(huì)議由由總經(jīng)理理提議召召開(kāi)。所所有會(huì)議議議題由由辦公室室負(fù)責(zé)征征集，總總經(jīng)理確確定。會(huì)議主持持人：總經(jīng)理辦辦公會(huì)由由總經(jīng)理理召集并并主持；；總經(jīng)理理因特殊殊原因不不能出席席時(shí)，由由總經(jīng)理理授權(quán)人人主持。。參會(huì)人員員：總經(jīng)理辦辦公會(huì)成成員由總總經(jīng)理、、副總經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)及其他他高級(jí)管管理人員員組成，，辦公室室主任列列席會(huì)議議。其他他列席人人員由總總經(jīng)理根根據(jù)會(huì)議議內(nèi)容決決定。會(huì)議通知知：公司辦公公室應(yīng)在在會(huì)議召召開(kāi)前通通知各位位成員及及應(yīng)列席席人員。。會(huì)議決定定：總經(jīng)理根根據(jù)參會(huì)會(huì)人員發(fā)發(fā)言對(duì)會(huì)會(huì)議討論論事項(xiàng)做做出裁決決。會(huì)議程序序：（1）由主主持人宣宣布會(huì)議議開(kāi)始，，由主持持人或其其指定的的人宣讀讀和介紹紹本次會(huì)會(huì)議的議議題；（2）對(duì)會(huì)會(huì)議議題題逐項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行討論論，總經(jīng)經(jīng)理對(duì)相相關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)做出決決定；（3）所有有議題討討論完畢畢后，由由主持人人宣布會(huì)會(huì)議結(jié)束束；（4）所有有會(huì)議內(nèi)內(nèi)容由公公司辦公公室形成成會(huì)議紀(jì)紀(jì)要?？偨?jīng)理辦辦公會(huì)管管理流程程辦公室開(kāi)始是否需要要臨時(shí)會(huì)議議？是否組織總經(jīng)經(jīng)理辦公公例會(huì)參會(huì)人員員征集會(huì)議議議題總經(jīng)理結(jié)束做好會(huì)議議準(zhǔn)備會(huì)議記錄錄，編制制會(huì)議紀(jì)紀(jì)要存檔檔下發(fā)討論會(huì)議議議題主持會(huì)議議主持形成成會(huì)議決決議落實(shí)會(huì)議議決議工工作任務(wù)務(wù)通知臨時(shí)時(shí)會(huì)議結(jié)束內(nèi)部審計(jì)計(jì)管理制制度總則內(nèi)部審計(jì)計(jì)對(duì)象內(nèi)部審計(jì)計(jì)程序重大事項(xiàng)項(xiàng)監(jiān)核內(nèi)部審計(jì)計(jì)管理1——總則目的：（1）加強(qiáng)公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管