銷售財(cái)務(wù)管理流程簡講課件

銷售財(cái)務(wù)管理流程簡講班門弄斧1銷售財(cái)務(wù)管理流程簡講班門弄斧1物資采購企業(yè)再生產(chǎn)過程（簡單）：組織生產(chǎn)產(chǎn)品銷售需要采購資金需要生產(chǎn)資金取得資金購買原料、燃料、原材料、備品備件等等支出購買固定資產(chǎn)、發(fā)生制造費(fèi)用等等支出各種期間費(fèi)用支出結(jié)論：再生產(chǎn)過程就是資金的循環(huán)流動(dòng)過程2物資采購企業(yè)再生產(chǎn)過程（簡單）：組織生產(chǎn)產(chǎn)品銷售需要采購資金更好、更快、持續(xù)回籠資金！銷售部門的主要任務(wù)是：我認(rèn)為：“好”應(yīng)該做到：價(jià)格緊貼市場、產(chǎn)品單位利潤高、物流效率高、貨幣資金比例大、無欠款等；“快”應(yīng)該做到：合同保產(chǎn)、產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)快（占用低）、資金回籠時(shí)間短等；“持續(xù)”應(yīng)該做到：穩(wěn)定的銷售渠道、穩(wěn)定的銷售量和回籠資金。3更好、更快、持續(xù)回籠資金！銷售部門的主要任務(wù)是：我認(rèn)為：“好銷售管理流程的組成：實(shí)物流程結(jié)算流程資金流程公司的經(jīng)營方式公司的管理制度公司的營銷模式公司的銷售政策……等等決定決定決定決定決定4銷售管理流程的組成：實(shí)物流程結(jié)算流程資金流程公司的經(jīng)營方式?jīng)Q簽訂合約、合同組織生產(chǎn)、發(fā)貨本部直供、直發(fā)、自提客戶（含內(nèi)部單位）分公司辦事處國貿(mào)公司國內(nèi)客戶倉庫全年的總體資源量和結(jié)構(gòu)；目前公司的生產(chǎn)情況；價(jià)格體系和價(jià)格政策；市場變化情況和趨勢；客戶交納貨款情況。銷售部銷售實(shí)物流程：國外客戶自用料直接在工序間轉(zhuǎn)移實(shí)物。5簽訂合約、合同組織生產(chǎn)、發(fā)貨本部直供、直發(fā)、自提客戶（含內(nèi)部銷售部產(chǎn)成品結(jié)算流程：出廠科銷售部自用料向成本拋賬采購中心拋賬酸洗板廠按生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)拋賬客戶(含駐外機(jī)構(gòu))1、分公司：實(shí)行“賣什么，結(jié)什么”進(jìn)行整車結(jié)算；2、辦事處：國貿(mào)分公司為代理銷售方式，按國貿(mào)分公司實(shí)際銷售明細(xì)進(jìn)行結(jié)算；3、國貿(mào)公司：先發(fā)貨，出口后結(jié)算；4、本部的直供、直發(fā)、自提客戶，三單齊全結(jié)算。1、結(jié)算組在銷售模塊將符合結(jié)算條件的結(jié)算完畢，開具增值稅發(fā)票后向會(huì)計(jì)模塊拋賬。2、對(duì)分公司、辦事處實(shí)行一票制結(jié)算；3、直供、直發(fā)等客戶實(shí)行兩票制結(jié)算。6銷售部產(chǎn)成品結(jié)算流程：出廠科銷售部自用料向成本拋賬采購中心拋分公司產(chǎn)成品結(jié)算流程：業(yè)務(wù)員辦理產(chǎn)成品實(shí)物入庫

業(yè)務(wù)員開具物資成交單和物資調(diào)撥單協(xié)議倉庫根據(jù)有效物資調(diào)撥單發(fā)貨倉庫將物資調(diào)撥單返銷售分公司業(yè)務(wù)進(jìn)行核算財(cái)務(wù)復(fù)核物資成交單和調(diào)撥單并進(jìn)行價(jià)格復(fù)核和結(jié)算銷售分公司業(yè)務(wù)員打印與本部結(jié)算的結(jié)算單本部財(cái)務(wù)人員對(duì)銷售分公司結(jié)算產(chǎn)成品庫存分公司的直發(fā)、直供客戶在發(fā)貨后，同時(shí)辦理入庫、出庫和結(jié)算。7分公司產(chǎn)成品結(jié)算流程：業(yè)務(wù)員辦理產(chǎn)成品實(shí)物入庫業(yè)務(wù)員開具物物流平衡公式：

本部網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存+網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存＝倉庫實(shí)物數(shù)+在途數(shù)+結(jié)算量差此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》8物流平衡公式：本部網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存+網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存＝倉庫實(shí)物數(shù)+銷售管理的重點(diǎn)：開拓市場、建設(shè)銷售渠道，是為了把產(chǎn)品賣出去。培養(yǎng)客戶群、提高市場占有率，是為了穩(wěn)定地把產(chǎn)品賣出去。進(jìn)行市場調(diào)研、完善銷售價(jià)格機(jī)制，是為了更好地把產(chǎn)品賣出去。考核銷售量、庫存占用、周轉(zhuǎn)率，是為了更多、更快的把產(chǎn)品賣出去。……….等等只有一個(gè)目的：更好、更快、持續(xù)換回企業(yè)再生產(chǎn)、再發(fā)展資金。資金管理（錢）存貨管理（物）9銷售管理的重點(diǎn)：開拓市場、建設(shè)銷售渠道，只有一個(gè)目的：更好、分公司客戶辦事處客戶分公司國貿(mào)公司新鋼釩銷售部本部直管外部客戶集團(tuán)內(nèi)部單位新鋼釩公司（財(cái)務(wù)部）內(nèi)部抵賬國貿(mào)分公司資金的主要流向：10分公司客戶辦事處客戶分公司國貿(mào)公司新鋼釩銷售部本部直管集團(tuán)內(nèi)出納審核用戶到款，確定有效到款。業(yè)務(wù)到款員憑有效到款錄入到款。出納稽核業(yè)務(wù)到款員錄入數(shù)據(jù)，作確認(rèn)標(biāo)識(shí)。業(yè)務(wù)員憑稽核后的有效到款簽訂合同、發(fā)貨。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)未能確認(rèn)的到款，即刻查明原因并修正，如已使用未欠款報(bào)總經(jīng)理后備案，如欠款必須及時(shí)報(bào)本部。會(huì)計(jì)審核有效到款原始憑證后入賬。重點(diǎn)：1、有效到款的確認(rèn)條件。2、到款數(shù)據(jù)的稽核。銷售分公司到款管理流程：11出納審核用戶到款，確定有效到款。業(yè)務(wù)到款員憑有效到款錄入到款銷售部銷售貨款全部及時(shí)劃回本部銷售分公司上報(bào)資金計(jì)劃，本部撥付資金1、日常報(bào)銷；2、倉儲(chǔ)費(fèi)、短運(yùn)費(fèi)等；3、客戶退款；………等等銷售分公司資金流出：12銷售部銷售貨款全部及時(shí)劃回本部銷售分公司上報(bào)資金計(jì)劃，本部撥1、客戶的轉(zhuǎn)、退款；2、與客戶核對(duì)往來賬；3、與業(yè)務(wù)部門核對(duì)客戶的到款、結(jié)算、余額。4、與本部核對(duì)往來賬；5、與銀行核對(duì)銀行存款、托管票據(jù)。分公司應(yīng)做好相關(guān)的管理工作：131、客戶的轉(zhuǎn)、退款；分公司應(yīng)做好相關(guān)的管理工作：13本部的資金流入管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》14本部的資金流入管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》14銷售部到款管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》15銷售部到款管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》15此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部的債權(quán)、債務(wù)管理：16此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部的債權(quán)、債務(wù)管理：161、客戶退款；2、日常報(bào)銷；3、辦公、維修、水電、低值易耗品等等支出；3、運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等支出；4、代墊、預(yù)付款；5、撥付銷售分公司；……….等等財(cái)務(wù)部銷售部提報(bào)資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌付款。本部的用款流程：171、客戶退款；財(cái)務(wù)部銷售部提報(bào)資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌付款。本部此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部客戶退轉(zhuǎn)款流程：18此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部客戶退轉(zhuǎn)款流程：18客戶、供應(yīng)商銷售部新鋼釩財(cái)務(wù)部現(xiàn)款收款銷售部銀行公司銀行貨款貨款報(bào)支、申請(qǐng)資金財(cái)務(wù)部對(duì)外付款退現(xiàn)、付現(xiàn)本部客戶商業(yè)匯票銷售部出納查詢分公司商業(yè)匯票債權(quán)債務(wù)組訂合同、生產(chǎn)發(fā)貨、還欠等等分公司銀行查詢已查詢匯票票據(jù)通業(yè)務(wù)退票、付票辦理完退、付款手續(xù)后申請(qǐng)資金本部資金管理的大致流程：19客戶、供應(yīng)商銷售部新鋼釩財(cái)務(wù)部現(xiàn)款收款銷售部銀行公司銀行貨款不妥、不對(duì)之處，請(qǐng)大家批評(píng)指正！2008年4月17日李朝均20不妥、不對(duì)之處，請(qǐng)大家批評(píng)指正！2008年4月17日李朝均2銷售財(cái)務(wù)管理流程簡講班門弄斧21銷售財(cái)務(wù)管理流程簡講班門弄斧1物資采購企業(yè)再生產(chǎn)過程（簡單）：組織生產(chǎn)產(chǎn)品銷售需要采購資金需要生產(chǎn)資金取得資金購買原料、燃料、原材料、備品備件等等支出購買固定資產(chǎn)、發(fā)生制造費(fèi)用等等支出各種期間費(fèi)用支出結(jié)論：再生產(chǎn)過程就是資金的循環(huán)流動(dòng)過程22物資采購企業(yè)再生產(chǎn)過程（簡單）：組織生產(chǎn)產(chǎn)品銷售需要采購資金更好、更快、持續(xù)回籠資金！銷售部門的主要任務(wù)是：我認(rèn)為：“好”應(yīng)該做到：價(jià)格緊貼市場、產(chǎn)品單位利潤高、物流效率高、貨幣資金比例大、無欠款等；“快”應(yīng)該做到：合同保產(chǎn)、產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)快（占用低）、資金回籠時(shí)間短等；“持續(xù)”應(yīng)該做到：穩(wěn)定的銷售渠道、穩(wěn)定的銷售量和回籠資金。23更好、更快、持續(xù)回籠資金！銷售部門的主要任務(wù)是：我認(rèn)為：“好銷售管理流程的組成：實(shí)物流程結(jié)算流程資金流程公司的經(jīng)營方式公司的管理制度公司的營銷模式公司的銷售政策……等等決定決定決定決定決定24銷售管理流程的組成：實(shí)物流程結(jié)算流程資金流程公司的經(jīng)營方式?jīng)Q簽訂合約、合同組織生產(chǎn)、發(fā)貨本部直供、直發(fā)、自提客戶（含內(nèi)部單位）分公司辦事處國貿(mào)公司國內(nèi)客戶倉庫全年的總體資源量和結(jié)構(gòu)；目前公司的生產(chǎn)情況；價(jià)格體系和價(jià)格政策；市場變化情況和趨勢；客戶交納貨款情況。銷售部銷售實(shí)物流程：國外客戶自用料直接在工序間轉(zhuǎn)移實(shí)物。25簽訂合約、合同組織生產(chǎn)、發(fā)貨本部直供、直發(fā)、自提客戶（含內(nèi)部銷售部產(chǎn)成品結(jié)算流程：出廠科銷售部自用料向成本拋賬采購中心拋賬酸洗板廠按生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)拋賬客戶(含駐外機(jī)構(gòu))1、分公司：實(shí)行“賣什么，結(jié)什么”進(jìn)行整車結(jié)算；2、辦事處：國貿(mào)分公司為代理銷售方式，按國貿(mào)分公司實(shí)際銷售明細(xì)進(jìn)行結(jié)算；3、國貿(mào)公司：先發(fā)貨，出口后結(jié)算；4、本部的直供、直發(fā)、自提客戶，三單齊全結(jié)算。1、結(jié)算組在銷售模塊將符合結(jié)算條件的結(jié)算完畢，開具增值稅發(fā)票后向會(huì)計(jì)模塊拋賬。2、對(duì)分公司、辦事處實(shí)行一票制結(jié)算；3、直供、直發(fā)等客戶實(shí)行兩票制結(jié)算。26銷售部產(chǎn)成品結(jié)算流程：出廠科銷售部自用料向成本拋賬采購中心拋分公司產(chǎn)成品結(jié)算流程：業(yè)務(wù)員辦理產(chǎn)成品實(shí)物入庫

業(yè)務(wù)員開具物資成交單和物資調(diào)撥單協(xié)議倉庫根據(jù)有效物資調(diào)撥單發(fā)貨倉庫將物資調(diào)撥單返銷售分公司業(yè)務(wù)進(jìn)行核算財(cái)務(wù)復(fù)核物資成交單和調(diào)撥單并進(jìn)行價(jià)格復(fù)核和結(jié)算銷售分公司業(yè)務(wù)員打印與本部結(jié)算的結(jié)算單本部財(cái)務(wù)人員對(duì)銷售分公司結(jié)算產(chǎn)成品庫存分公司的直發(fā)、直供客戶在發(fā)貨后，同時(shí)辦理入庫、出庫和結(jié)算。27分公司產(chǎn)成品結(jié)算流程：業(yè)務(wù)員辦理產(chǎn)成品實(shí)物入庫業(yè)務(wù)員開具物物流平衡公式：

本部網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存+網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存＝倉庫實(shí)物數(shù)+在途數(shù)+結(jié)算量差此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》28物流平衡公式：本部網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存+網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)庫存＝倉庫實(shí)物數(shù)+銷售管理的重點(diǎn)：開拓市場、建設(shè)銷售渠道，是為了把產(chǎn)品賣出去。培養(yǎng)客戶群、提高市場占有率，是為了穩(wěn)定地把產(chǎn)品賣出去。進(jìn)行市場調(diào)研、完善銷售價(jià)格機(jī)制，是為了更好地把產(chǎn)品賣出去?？己虽N售量、庫存占用、周轉(zhuǎn)率，是為了更多、更快的把產(chǎn)品賣出去?！?等等只有一個(gè)目的：更好、更快、持續(xù)換回企業(yè)再生產(chǎn)、再發(fā)展資金。資金管理（錢）存貨管理（物）29銷售管理的重點(diǎn)：開拓市場、建設(shè)銷售渠道，只有一個(gè)目的：更好、分公司客戶辦事處客戶分公司國貿(mào)公司新鋼釩銷售部本部直管外部客戶集團(tuán)內(nèi)部單位新鋼釩公司（財(cái)務(wù)部）內(nèi)部抵賬國貿(mào)分公司資金的主要流向：30分公司客戶辦事處客戶分公司國貿(mào)公司新鋼釩銷售部本部直管集團(tuán)內(nèi)出納審核用戶到款，確定有效到款。業(yè)務(wù)到款員憑有效到款錄入到款。出納稽核業(yè)務(wù)到款員錄入數(shù)據(jù)，作確認(rèn)標(biāo)識(shí)。業(yè)務(wù)員憑稽核后的有效到款簽訂合同、發(fā)貨。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)未能確認(rèn)的到款，即刻查明原因并修正，如已使用未欠款報(bào)總經(jīng)理后備案，如欠款必須及時(shí)報(bào)本部。會(huì)計(jì)審核有效到款原始憑證后入賬。重點(diǎn)：1、有效到款的確認(rèn)條件。2、到款數(shù)據(jù)的稽核。銷售分公司到款管理流程：31出納審核用戶到款，確定有效到款。業(yè)務(wù)到款員憑有效到款錄入到款銷售部銷售貨款全部及時(shí)劃回本部銷售分公司上報(bào)資金計(jì)劃，本部撥付資金1、日常報(bào)銷；2、倉儲(chǔ)費(fèi)、短運(yùn)費(fèi)等；3、客戶退款；………等等銷售分公司資金流出：32銷售部銷售貨款全部及時(shí)劃回本部銷售分公司上報(bào)資金計(jì)劃，本部撥1、客戶的轉(zhuǎn)、退款；2、與客戶核對(duì)往來賬；3、與業(yè)務(wù)部門核對(duì)客戶的到款、結(jié)算、余額。4、與本部核對(duì)往來賬；5、與銀行核對(duì)銀行存款、托管票據(jù)。分公司應(yīng)做好相關(guān)的管理工作：331、客戶的轉(zhuǎn)、退款；分公司應(yīng)做好相關(guān)的管理工作：13本部的資金流入管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》34本部的資金流入管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》14銷售部到款管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》35銷售部到款管理流程：此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》15此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部的債權(quán)、債務(wù)管理：36此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部的債權(quán)、債務(wù)管理：161、客戶退款；2、日常報(bào)銷；3、辦公、維修、水電、低值易耗品等等支出；3、運(yùn)輸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)等支出；4、代墊、預(yù)付款；5、撥付銷售分公司；……….等等財(cái)務(wù)部銷售部提報(bào)資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌付款。本部的用款流程：371、客戶退款；財(cái)務(wù)部銷售部提報(bào)資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌付款。本部此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部客戶退轉(zhuǎn)款流程：38此圖摘自《銷售部內(nèi)部流程規(guī)范》本部客戶退