港口跟蹤審計實施方案范文

港口跟蹤審計實施方案范文全過?程跟蹤審計?實施方案?一、審計?目標1、?通過對建設?項目全過程?跟蹤審計，?規(guī)范建設程?序，形成建?設過程監(jiān)督?機制，有效?控制投資建?設各環(huán)節(jié)，?充分保障基?建行為的合?法、合規(guī)性?，維護國家?財產(chǎn)利益和?投資人的正?當權益。?2、通過對?建設項目全?過程跟蹤審?計，規(guī)范工?程建設成本?控制，及時?糾正項目建?設中存在的?問題，在保?證工程品質(zhì)?的同時，節(jié)?約建設資金?，提高建設?資金的使用?效益，確保?建設項目保?質(zhì)按期完成?。3、通?過對建設項?目全過程跟?蹤審計，保?證建設資金?合理、合法?使用，正確?評價資金使?用效益，總?結經(jīng)驗教訓?，及時反饋?建設信息，?服務政府科?學決策。?二、審計依?據(jù)跟蹤審?計以國家有?關基本建設?方面的法力?法規(guī)及各類?規(guī)章制度為?審計依據(jù)。?1、工程?施工合同；?2、招投?標文件；?3、工程施?工圖紙及變?更；4、?現(xiàn)場鑒證；?5、《國?家建設項目?跟蹤審計內(nèi)?部操作規(guī)程?》《審計機?關國家建設?項目審計準?則》；《工?程造價咨詢?業(yè)務操作指?導規(guī)程》。?三、審計?范圍從項?目前期準備?階段開始著?手，到項目?實施階段、?竣工交付階?段進行的全?過程審計監(jiān)?督。確定施?工單位為主?要被審計單?位，依照法?定審計程序?對工程施工?、采購、供?貨等單位進?行審計監(jiān)督?。四、審?計內(nèi)容：?（一）、建?設實施階段?的跟蹤審計?主要內(nèi)容：?1、施工?階段是項目?實施的關鍵?階段。該階?段的造價控?制是指工程?開工至竣工?整個施工期?間，造價工?程師根據(jù)現(xiàn)?行的法律、?法規(guī)和本項?目合同、協(xié)?議等有關規(guī)?定，運用科?學的計算方?法和切合實?際的計價依?據(jù)，合理地?確定和有效?地控制項目?的施工圖預?算價、承包?合同價、設?計變更及經(jīng)?濟簽證費用?等，為辦理?分階段結算?及竣工結算?審價做好準?備工作。?（1）、與?參建各方單?位協(xié)調(diào)配合?，制定現(xiàn)場?控制造價的?流程與措施?；（2）?、制訂年、?季、月度資?金運用計劃?，按月編制?工作量完成?情況統(tǒng)計；?（3）、?審核各類費?用支付的合?理性，嚴格?控制計劃外?工程，制止?不合理的支?出，防止建?設資金的流?失；（4?）、審核施?工單位的施?工圖預算并?作為建安工?程投資控制?的依據(jù)；?（5）、按?工程形象進?度審核施工?單位月報工?作量，并提?供月付款建?議書，經(jīng)業(yè)?主認可后作?為支付月進?度款的依據(jù)?；（6）?、___工?程設計修改?及變更費用?、現(xiàn)場簽證?費用；（?7）、做好?政策性調(diào)整?、設計變更?和物價上漲?等因素影響?項目投資的?情況分析，?建立實際投?資與概（預?）算動態(tài)（?范本）對照?分析表，及?時向建設單?位和主管部?門提供項目?工程造價動?態(tài)（范本）?分析報告；?（8）、?及時調(diào)整預?算造價，力?求使調(diào)整后?的工程投資?控制在目標?之內(nèi)；（?9）、對本?工程所需的?材料設備價?格進行及時?審核，根據(jù)?市場的動態(tài)?（范本）情?況及本工程?的具體情況?確定材料設?備的合理價?格；（1?0）、對承?包單位、分?包單位提出?的費用與工?期索賠問題?，向業(yè)主提?供專業(yè)咨詢?意見，以保?證業(yè)主在有?關工程合同?上的合法經(jīng)?濟權益，按?合同業(yè)主可?以進行反索?賠的，提供?反索賠的咨?詢服務；?（11）、?協(xié)助業(yè)主進?行合同管理?，檢查、督?促各合同簽?約雙方執(zhí)行?合同條款，?履行合同義?務的情況，?分析預計可?能出現(xiàn)的問?題，并根據(jù)?實際情況協(xié)?助業(yè)主完善?、補充或修?訂合同；?（12）、?參與有關工?程造價及合?同執(zhí)行的工?程會議及業(yè)?主要求的其?他會議，協(xié)?助業(yè)主協(xié)調(diào)?各承包商的?經(jīng)濟關系以?利工程順利?進行；（?13）、編?制合同執(zhí)行?情況專題報?告，召開工?程投資控制?專題會議，?匯報工程預?算執(zhí)行情況?及可能增加?或減少投資?因素的防止?和建議；?（14）、?為業(yè)主提供?降低造價及?方案優(yōu)化等?合理化建議?。2、施?工全過程造?價控制工作?計劃（1?）、從簽訂?委托合同開?始至竣工的?整個施工期?間，本所根?據(jù)業(yè)主需要?及施工進度?情況，將有?計劃安排有?關專業(yè)人員?分期分批進?駐施工現(xiàn)場?辦公，及時?提供動態(tài)（?范本）的造?價咨詢跟蹤?服務。項目?負責人或?qū)?業(yè)組長每周?一至二次去?現(xiàn)場，隨時?了解施工進?度情況。?（2）、特?殊情況下，?本所將根據(jù)?工程的需要?，作必要的?計劃調(diào)整和?安排，以保?證造價咨詢?工作之需要?。（3）?、某些具體?工作內(nèi)容，?如。熟悉圖?紙及資料、?計算工程量?、套用定額?、查詢材料?（設備）價?格、計算機?操作、內(nèi)部?復核等工作?。為提高工?作效率，根?據(jù)情況宜安?排在本所內(nèi)?進行。（?4）、根據(jù)?項目的需要?，及時主持?召開工程經(jīng)?濟技術會議?，解決有關?工程造價及?經(jīng)濟問題。?（5）、?根據(jù)項目需?要，利用電?話、傳真、?___、網(wǎng)?絡、快遞等?現(xiàn)代通訊及?時為業(yè)主方?提供造價控?制服務，必?要時隨叫隨?到。（6?）、本所將?根據(jù)工作量?的大小，適?當調(diào)整及充?實有關咨詢?人員的數(shù)量?，確保規(guī)定?時間內(nèi)完成?本階段的造?價咨詢工作?。新增咨詢?人員的__?_和工作簡?歷，將事先?提交業(yè)主，?并應征得業(yè)?主的確認。?（二）、?項目竣工決?算階段的審?計主要內(nèi)容?：1、在?本階段的工?作中，根據(jù)?項目造價咨?詢過程中積?累的資料，?著重對施工?單位所提交?的本項目竣?工結算進行?審核。由于?本項目有可?能涉及多家?施工單位，?我們將根據(jù)?業(yè)主的要求?分別出具審?價報告（分?階段工程結?算審價報告?和整體工程?結算審價報?告）。我們?將會利用我?們的專業(yè)知?識，重點對?甲、乙供材?料的劃分、?工程量的確?定、材料價?格的取定、?定額及費率?的套用等進?行全面審核?。（1）?、工程單體?、標段劃分?，依工程先?后完工程序?（根據(jù)業(yè)主?安排），分?階段辦理工?程結算，并?出具分階段?工程結算審?價報告；?（2）、辦?理整體工程?結算，并出?具整體工程?結算審價報?告；（3?）、業(yè)主交?辦的其他造?價咨詢工作?；（4）?、根據(jù)工程?合同相應的?建設工程法?律、法規(guī)、?標準規(guī)范與?定額、招投?標文件、施?工圖紙、現(xiàn)?場發(fā)生的各?項有效證明?審核工程造?價；（5?）、現(xiàn)場踏?勘、各項計?量復核；?（6）、工?程量、工程?要素價格及?各類項目費?用進行審核?確定；（?7）、編制?及出具工程?結算造價審?核報告；?（8）、為?業(yè)主提供降?低造價方面?的合理化建?議。五、?審計重點?1、項目負?責人根據(jù)提?供的資料，?在規(guī)定時間?內(nèi)，___?領導該項目?組的全體審?價人員具體?實施審價工?作；2、?認真___?項目資料的?真實性、合?法性、合理?性；3、?___工程?結算編制依?據(jù)是否與合?同招投標文?件相一致；?4、仔細?___工程?量、定額子?目的套用、?換算是否正?確；5、?仔細___?取費標準，?材料消耗計?算是否正確?；6、審?核材料及設?備單價的取?定，核實甲?供料及業(yè)主?指定材料的?價格，審核?設計變更費?用、經(jīng)濟簽?證費用及其?它索賠費用?；7、_?__工程項?目的水電費?、合同工期?、工程質(zhì)量?等執(zhí)行情況?；8、對?審價過程中?一些重要內(nèi)?容___三?方會商，并?做好記錄；?9、經(jīng)本?所內(nèi)部審核?后，對三方?初審認可的?內(nèi)容出具初?步審核稿，?并分別征求?委托方和施?工方的意見?。對提出的?異議部分，?作出必要的?解釋和復核?。必要時可?走訪權威部?門尋求解釋?以求統(tǒng)一；?10、在?達成統(tǒng)一意?見后，三方?簽寫工程結?算審定單，?并簽字蓋章?。六、建?設單位配合?工作（一?）、在審計?過程中，提?供項目前期?及工程相關?審計資料，?并提前通知?審計組參與?招標、現(xiàn)場?簽證、項目?合同談判、?簽證等重要?事項。須提?供如下資料?：（1）?、設計資料?、施工圖及?其編制依據(jù)?；（2）?、招投標文?件含優(yōu)惠條?件承諾書；?（3）、?總承包合同?（協(xié)議）；?（4）、?項目管理中?涉及工程造?價的有關資?料，包括施?工___設?計（施工方?案）、設備?材料采購、?工程計量、?設計變更、