內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核22個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)

內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核22個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)

序號(hào)

KPI

考核目的

績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)1內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

普查的有效性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,選擇風(fēng)險(xiǎn)最高的領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。保證審計(jì)工作的針對(duì)性和節(jié)約審計(jì)成本未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估直接進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不高于[

]次,審計(jì)結(jié)果證明,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的正確性不低于[

]%2審計(jì)工作計(jì)劃制定的及時(shí)性、完善性用一套好的審計(jì)計(jì)劃來(lái)保證公司審計(jì)工作的有效性未按時(shí)制定審計(jì)計(jì)劃不超過(guò)[

]次，制定的審計(jì)計(jì)劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過(guò)[

]處,因計(jì)劃設(shè)不合理而造成工作損失的不超過(guò)[

]次,或?yàn)閇否決性指標(biāo)]3審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施

方案的完善性提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性上級(jí)檢查發(fā)現(xiàn)實(shí)施方案不完善的次數(shù)不超過(guò)[

]次4審計(jì)方法運(yùn)用

的合理性、充分性正確運(yùn)用審計(jì)方法,保證查出按照審計(jì)工作程序和方法應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤審計(jì)抽樣范圍不合理的次數(shù)不超過(guò)[

]次內(nèi)部控制問(wèn)卷、流程圖和文字?jǐn)⑹?、符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試等審計(jì)方法運(yùn)用不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超過(guò)[

]次,因此造成審計(jì)結(jié)果無(wú)效，[否決性指標(biāo)]審計(jì)方法運(yùn)用不充分造成審計(jì)結(jié)果無(wú)效[否決性指標(biāo)]5審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

的有效性確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠未按計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的次數(shù)不高于[

]次;應(yīng)收集的信息、資料的遺漏率不超過(guò)[

]%6對(duì)公司內(nèi)部控

制制度進(jìn)行審計(jì)的力度確保公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行未按期進(jìn)行內(nèi)部控制制度審計(jì)的次數(shù)不超過(guò)[

]次7對(duì)公司財(cái)務(wù)狀

況進(jìn)行審計(jì)的經(jīng)常性、客觀性為公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行建立良好的監(jiān)督約束機(jī)制未能定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的次數(shù)不超過(guò)[

]次8對(duì)管理人員進(jìn)

行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的嚴(yán)謹(jǐn)性規(guī)范管理人員的行為,防止違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生未能按時(shí)按規(guī)定進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不超過(guò)[

]次9對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)

行審計(jì)的力度保證公司資產(chǎn)的保值、增值未定期進(jìn)行資產(chǎn)審計(jì)的次數(shù)不超過(guò)[

]10對(duì)采購(gòu)過(guò)程的

監(jiān)督力度保證所選的供應(yīng)商合乎公司要求,采購(gòu)活動(dòng)按時(shí)、按質(zhì)、按價(jià)、按量完成因未能有效監(jiān)督造成所選供應(yīng)單位不合乎規(guī)定的次數(shù)不超過(guò)[

]次,因未能有效監(jiān)督造成采購(gòu)問(wèn)題的發(fā)生次數(shù)不高于[

]次,或涉及采購(gòu)金額不高于[

]元,或[否決性指標(biāo)]有關(guān)單據(jù)抽審率不低于[

]%:采購(gòu)價(jià)格不高于正常市場(chǎng)價(jià)格[

]%:質(zhì)量問(wèn)題不高于[

]%,嚴(yán)重事項(xiàng)為[否決性指標(biāo)]11對(duì)招標(biāo)過(guò)程的

監(jiān)督力度確保招標(biāo)過(guò)程的規(guī)范招標(biāo)文件抽審率不低于[

]%;招標(biāo)過(guò)程出席率不得低于[

]%12對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行事

前、事中、事后審計(jì)的經(jīng)常性、規(guī)范性保證整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)作的過(guò)程都要經(jīng)過(guò)認(rèn)真的審計(jì)程序未能按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行審計(jì)的次數(shù)不超過(guò)[

]次,現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)次數(shù)不得低于[

]次13審計(jì)工作規(guī)程

的執(zhí)行度確保工作的程序合規(guī)因?yàn)閷徲?jì)工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工作質(zhì)量的次數(shù)不超過(guò)[

]次14審計(jì)通知書下

達(dá)的及時(shí)性保證審計(jì)工作開(kāi)展的有序性未按時(shí)下達(dá)率不超過(guò)[

]%15審計(jì)報(bào)告的完

備性、合理性、及時(shí)性明確工作結(jié)果因工作疏忽由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)報(bào)告中

存有重要失誤或不清之處不高于[

]處審計(jì)報(bào)告通過(guò)率不低于[

]%審計(jì)報(bào)告未按時(shí)提交的次數(shù)不超過(guò)[

]次16審計(jì)過(guò)程中匯

報(bào)的及時(shí)性確保問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)處理審計(jì)報(bào)告上報(bào)時(shí)間與審計(jì)日程的同步率不低于[

]%17審計(jì)處理決定

的及時(shí)下達(dá)率保證審計(jì)工作過(guò)程的完整因疏忽未按時(shí)下達(dá)處理決定的次數(shù)不超過(guò)[

]次,或[否決性指標(biāo)]18審計(jì)決定的督

]促執(zhí)行率確保審計(jì)工作的最終效果因未能及時(shí)有效督促?zèng)Q定執(zhí)行的發(fā)生率不超過(guò)[

]%,或[否決性指標(biāo)]19審計(jì)工作底稿

的完備性確保審計(jì)過(guò)程中各項(xiàng)工作的完整、充分、恰當(dāng)因工作疏忽由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底

稿中存有重要遺漏、失誤或不清之處不高于[

]處20對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工

作復(fù)審的嚴(yán)密性保證整個(gè)審計(jì)工作的科學(xué)、合理各項(xiàng)審計(jì)工作的復(fù)審率不低于[

]%,未能及時(shí)審查出的問(wèn)題不超過(guò)[

]處21審計(jì)報(bào)告完成

率保證完成審計(jì)報(bào)告完成審計(jì)報(bào)告數(shù)與完成