內部審計工作五年發(fā)展規(guī)劃

經典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網絡整理，如有侵權，請聯系刪除，謝謝！*局2015--2019年內部審計工作發(fā)展規(guī)劃計工作的規(guī)定》和《*區(qū)人民政府關于進一步加強內部審計工作的意局20152019年內部審一、總體思路全面落實科學發(fā)展觀，堅持服務大局、強化內控、防范風險、興錯防弊為主轉向以防弊、績效、內控共存，提升內部審計工作質量和效果，完善內部審計指導方法，規(guī)范內部審計職業(yè)體系，切實發(fā)揮內方面的作用。二、總體目標2015—2019年，我區(qū)的內部審計工作要緊緊圍繞全區(qū)、各部門經濟工作重心，積極踐行審計“免疫系統(tǒng)”功能，轉變工作理念，明軸，實現內部審計跨越式發(fā)展。1審計項目的40%評價、控制、咨詢的作用，力爭五年內全區(qū)80%的區(qū)屬公司、30%的一級預算單位內部審計機構通過內部審計質量評估；進一步加強內審指導，深化創(chuàng)新內部審計指導工作理念、方法、內容，逐步推動內部審計工作制度化、規(guī)范化、科學化，力爭五年內加強廉政建設等方面的積極作用。三、審計任務2015—2019年內部審計要在穩(wěn)固提升傳統(tǒng)的財務審計和財務領域查錯糾蔽的基礎上，在防范本部門、單位風險上下功夫，在提高本部門、單位內在素質上下功夫，在幫助本部門、單位科學管理上下功夫，在輔助本部門、單位領導決策上下功夫，在維護本部門、單位經濟秩序上下功夫，在促進本部門、單位廉潔經營上下功夫，不斷深化財政財務收支審計、經濟責任審計、固定資產投資審計，積極探索開展經濟效益審計、內部控制審計、經營管理審計，切實履行好監(jiān)督與服務職能。（一）財政財務收支審計。對行政、事業(yè)單位的財政財務收支審2審計調查有機結合起來，逐步加大對街、鎮(zhèn)財政性資金審計力度，逐內控制度情況。性、合法性和效益性，以及資產的安全、完整和保值增值情況。審計理評價企業(yè)的內部經營管理狀況和資產的保值、增值情況。（二）任期經濟責任審計。要圍繞落實《*區(qū)單位內部管理的負濟責任審計工作逐步走向常規(guī)化、制度化、科學化。要逐步實現經濟責任審計從目前的財政財務收支為重點的審計模式轉向以領導干部客觀評價被審計領導干部任職期間經濟責任履行情況。（三）固定資產投資審計。重點對投資項目前期開工審批手續(xù)、招投標、合同管理、財務管理、內控制度以及竣工決算等情況進行審作行為，防范審計風險。（四）經濟效益審計。經濟效益審計以揭露管理不善、決策失誤3開展經濟效益審計，明確目標和任務，逐年加大效益審計力度，逐步實現財務收支審計和效益審計并重，促進部門、單位提高資金、資產管理水平和使用效益，維護資產安全。（五）內部控制審計。內部控制審計就是對內控制度的審查、分析測試、評價，檢查內控制度的健全性，確認內部控制有效性的過程，包括確認和評價控制設計和控制運行缺陷，分析缺陷形成原因，提出改進內部控制建議。鼓勵內部審計有計劃地開展內部控制審計，明確目標和任務，幫助單位完善內部管理、控制經濟運營風險，提高經濟效益。（六）經營管理審計。重點對重大經濟合同、投資方案、資產重大經營決策是否科學合理。各單位要完善制度、明確授權，鼓勵內部審計有計劃地開展經營管理審計，對輔助領導決策具有重要意義。護國家和群眾利益，保護資金安全，推進制度建設，為落實黨和政府的惠民政策、構建和諧社會服務。四、措施保障4高，實現內部審計工作質量和效果的明顯提高，實現各部門、單位財政財務收支和資金管理規(guī)范性水平的提高。（一）加強內部審計制度建設1、建立內部審計崗位工作制度。我局要根據有關規(guī)范性文件和部審計工作總則、組織機構的設置、職責范圍、審計種類和方式、審需的合法權限。各部門、單位要結合自身特點，建立具體的內部審計工作制度。2、建立內部審計指導工作規(guī)范。我局要在總結前階段內審指導職責、工作內容、工作方法和工作要求，確保內部審計指導工作制度化、規(guī)范化。3、建立內部審計人員崗位培訓教育制度。為了切實提高內部審5中整訓、崗位教育、外出學習等多種途徑，精心組織周末安排，有針員參加國家審計項目掛職鍛煉，通過國家審計對內部審計的傳、幫、審計人員的操作能力和工作水平。4、建立內部審計分類指導制度。針對本區(qū)各部門、單位內部審度的單位進行ABC分類管理、分類指導。A類是開展工作較好的單位、B類是能正常開展工作的單位、C類是開展工作不理想的單位。通過分類管理和指導，引導A類單位率先以經濟效益審計、內部控制審計和經營管理審計為抓手，指導內部審計機構在完善組織治理，保障風險管理與控制體系持續(xù)有效運行方面，發(fā)揮越來越重要作用；指導B類單位以深化財務收支審計、經濟責任審計、固定資產投資查深查透，提高審計質量，以實現“堵漏洞，挖潛力，強管理，增效益”的目標；指導C類單位有計劃地開展內審工作，幫助熟悉和掌握考核的要求，加強內審基礎工作。（二）建立、健全內部審計工作體系1、健全內部審計機構的管理體系。根據《區(qū)人民政府關于進一6步加強內部審計工作的意見》精神，對未建立內部審計機構的部門、單位，督促建立內部審計機構，配備與財務人員分離的內審人員；區(qū)*局要發(fā)揮各科室對部門、單位審計聯系制度的作用，有效整合各方資源，加強協(xié)調和溝通，及時掌握經濟活動情況，形成國家審計與內部審計的良性互動，推動內部審計工作健康有序地開展。2、健全內部審計工作的規(guī)范體系。根據國家、市有關法律、法規(guī)，區(qū)*局要根據內部審計工作特點和發(fā)展要求，建立和完善適合本發(fā)展。3、探索建立內部審計工作的評價體系。和評價體系，明確各環(huán)節(jié)的工作目標和質量控制要求。區(qū)*局要結合行情況、審計技術和方法運用情況、審計風險的評估和控制情況、審改落實情況等，科學全面地衡量各單位內審工作開展情況。（三）推動內部審計工作理論研討7區(qū)*局相關職能科室、區(qū)審計協(xié)會、各內審部門要加強聯