公司存貨管理制度文庫(5篇)

公司存貨管理制度文庫(5篇)名目第1篇公司存貨管理規(guī)定范本第2篇公司存貨管理制度范例第3篇石油銷售公司存貨管理制度第4篇有限公司存貨管理制度第5篇物業(yè)公司存貨管理掌握程序

【第1篇】公司存貨管理規(guī)定范本

存貨管理規(guī)定

存貨在公司流淌資產(chǎn)中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理,對于愛護存貨安全,加快周轉速度,削減積壓,鋪張和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。

(一)公司應依據(jù)年度經(jīng)營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品選購方案,并按季,月分解。商品選購業(yè)務須履行審批手續(xù),審批程序及選購流程按業(yè)務部門選購手冊執(zhí)行。選購人員應在職責范圍內按審批看法辦理選購業(yè)務,特別狀況下無法準時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目選購,造成積壓損失。

(二)商品選購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應商開具的單據(jù))

(三)商品到達后須準時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數(shù)量,品種,規(guī)格,質量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符,應準時記錄并通知相關選購人員查明緣由視不同的選購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

(四)驗收合格的商品,保管人員應準時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時,應仔細細致,并留意核對單價及數(shù)量,確定精確?????的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收入庫單上簽名確認。

(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度,依據(jù)驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未,貨到票據(jù)未到的商品,應予暫估入庫。

(六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店預備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯(lián),由直營店簽名確認后,一聯(lián)總倉記帳留存,一聯(lián)交直營店驗收,財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。

(七)存貨應定期盤點,以便把握存貨結構以及毀損,變質等狀況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應仔細,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應準時輸入電腦。

【第2篇】公司存貨管理制度范例

公司存貨管理制度范本

1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本方法

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內制定本單位實施細則,并同時將實施細則報公司財務部備案。

3.存貨的構成及計價方法

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動狀況,必需對每一種存貨進行貨幣計價。

3.2存貨的實際成本構成

3.2.1外購材料

外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及選擇費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);

3.2.2自制材料和產(chǎn)品

自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。

3.2.3托付加工材料

托付外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括托付外單位加工的材料實際耗用的成本,支付的加工費、來回運雜費、保險費、以及應由托付方負擔的工商稅收等;

3.2.4股東投入的存貨

應聘請中介機構進行資產(chǎn)評估,依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;

3.2.5捐贈的存貨

捐贈的存貨,可按捐贈的實物發(fā)票、報關單和有關協(xié)議,以及同類實物的國內或國際市場價格等資料確定其價值,并據(jù)以入帳;

3.2.6盤盈存貨

根據(jù)同類存貨的實際成本作價入帳。

3.3確定實物存貨的數(shù)量

公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采納:一是帳面盤存法,即永續(xù)盤存制,即按存貨項目設置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結出結存數(shù),二是依據(jù)公司內部掌握要求對實存貨物進行定期盤點,核對帳面記錄,以保證帳實相符。

3.4存貨采納方案成本計價的核算

3.4.1公司對產(chǎn)成品采納方案成本計價核算。設置'庫存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化狀況;

3.4.2方案成本一經(jīng)制定,一般在一個會計年度內不予變更;

3.4.3采納方案成本計價核算的,月終通過'材料成本差異'分攤差異,調整為實際成本。

3.5、存貨采納實際成本計價的核算

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采納實際成本核算。

3.6存貨領用或發(fā)出的計價方法

公司對采納方案成本核算的產(chǎn)成品按方案價成本計價,對采納實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價方法一般采納加權平均法。計價方法一經(jīng)確定,在一個會計年度內不能變更。

3.7存貨跌價預備

每年中期末或年度終了,應對存貨進行全面清查盤點,由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等緣由,使存貨成本不行收回的部份,根據(jù)成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價,當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時,在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提'存貨跌價預備'。

4.存貨的轉移、收發(fā)和領退管理

4.1原材料、包裝物入庫單由選購員準時、仔細填制,要求字跡清晰,填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等,經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實物,要仔細清點數(shù)量、檢查質量和核實價格,做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必需經(jīng)質檢部檢驗,出具物品檢驗合格的檢驗報告書后,方可入庫。發(fā)覺入庫數(shù)量、質量、價格不符合合同規(guī)定時,應暫不辦理入庫手續(xù),并準時報告主管領導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時,保管員應妥當保管,準時報告主管領導處理;生產(chǎn)車間已領材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的狀況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫,由生產(chǎn)車間填寫'入庫單',并持質檢部門檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時,要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質量,對入庫單填列內容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫,不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間,不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必需從嚴掌握,要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以掌握。能以實物定額掌握的,實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領、發(fā)料;難于按實物耗用定額掌握的,則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額掌握領發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就掌握監(jiān)督材料的耗費,降低單位產(chǎn)品材料費用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實行領用制。使用單位領用材料時填制領料單,經(jīng)公司領導簽字后,憑單領料。領料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時,仍使用領料單,以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末,必需對各車間當月實際領料進行匯總,并同當月定額方案(產(chǎn)量*單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行狀況表,交公司有關部門(含財務部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單,經(jīng)指定負責人批準,從成品庫房領出,由醫(yī)藥公司依據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著:'先進先出'的原則,嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過期、報廢應擔當相應經(jīng)濟責任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控,并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務管理人員報送存貨狀況表和退貨狀況表,對有效期過半和近效期(6個月以內)的存貨予以報警,提出處理建議看法,督請有關單位加快處理。

4.10托付外加工物資的手續(xù)和管理

托付外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。依據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的托付加工材料單,經(jīng)單位負責人審核后(數(shù)量較大的應報請總工程師審批),倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結算憑證,轉由財務部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時,由倉庫人員憑質量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品攤銷

為了反映低值易耗品的增減變動,正確核算其損耗價值,依據(jù)低值易耗品價值的大小,使用期限的長短,每次領用數(shù)量的多少,根據(jù)實際狀況對不同的低值易耗品采納不同的

攤銷法:

5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小,或使用期限較短,簡單損壞破裂或一次領用不多的低值易耗品;

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各車間領用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領料單領用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必需賠償不低于新工器具價值的50%,需向財務部繳納工具賠償金,并取得財務收款憑證后,方能持工具卡和財務憑證重新領用相應的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領用后應加強管理,包括登記在用管理用具及其日常修理、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應擔當相應的經(jīng)濟責任,并納入日常考核范圍。

6.存貨的清查盤點

6.1為了照實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額,做到帳物相符,應定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料,至少應在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時,必需對其所管材料進行全面清查盤點,方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過失人責任的,應當賠償經(jīng)濟損失。

6.2財務部必需堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)覺帳帳之間出入較大的,應查明緣由,直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查,應以車間、倉庫為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財務等部門派員參與監(jiān)盤。堅持以實物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點,邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎上,分類匯總數(shù)量,然后與清查基礎帳面余額核對,最終倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨,由參加公司共同審核并查明緣由,報公司領導審批。批準之前,先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明緣由后,再按有關規(guī)定和批準處理方法進行處理,調整有關帳務。如對盤盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等緣由造成,應準時辦理入庫手續(xù),調整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領導和有關公司批準后,依據(jù)虧損緣由,再分別按有關規(guī)定和批準方案處理。

7.附則:

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

【第3篇】石油銷售公司存貨管理制度

石油銷售公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本方法。

其次條本方法中的存貨是指公司在日常活動中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或供應勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉材料等。

第三條存貨只有同時滿意以下兩個條件,才能加以確認:

(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

(二)該存貨的成本能夠牢靠地計量。

其次章存貨的計量

第四條存貨的初始成本的計量

存貨在取得時,應根據(jù)實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,詳細按以下原則確定:

(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的選擇整理費等。

(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量

采納加權平均成本進行日常核算。

第三章存貨的收發(fā)管理

第六條化工產(chǎn)品選購必需由銷售部依據(jù)公司年度制定的選購方案選購,周轉材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉材料選購方案選購。

(一)存貨入庫管理

1.存貨選購必需按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對的確不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務部批準,方可選購。

2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員依據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與選購方案、選購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、方案相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員依據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員依據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

3.周轉材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員依據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員依據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員依據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等狀況應查明緣由,屬產(chǎn)品質量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門根據(jù)公司關于質量管理規(guī)定提出索賠等處理看法,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

(二)存貨發(fā)出的管理

1.周轉材料,依據(jù)當期消耗方案,由使用部門填制'周轉材料領用單',由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉材料出庫。

2.化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理方法和結算管理方法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章存貨明細賬管理

第七條全部入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明緣由并準時訂正。

第八條倉庫應建立存貨明細賬,具體登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存狀況的重要賬冊,必需按品種、規(guī)格登記,妥當保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨便修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權批準。

第五章存貨的清查

第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。

第十二條由財務部組織力氣,做好充分預備,依據(jù)工作方案進度,支配盤點時間;要事先預備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)覺損壞、變質、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應準時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明緣由,由于管理人員管理不善緣由造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。

第六章附則

第十四條本方法由財務部負責解釋。

第十五條本方法自下發(fā)之日起施行。

【第4篇】有限公司存貨管理制度

某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的選購、耗用、銷售與核算等,依據(jù)國家有關規(guī)定,結合公司經(jīng)營需要,制定本制度。

其次條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定全部權為依據(jù)。凡在盤存日,法定全部權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。

第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨根據(jù)實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采納加權平均法計算確定,低值易耗品一般采納一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采納領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫:

(一)購進原材料等存貨,入庫前必需辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號,生產(chǎn)單位與選購合同全都;

2.觀看包裝完好程度,并清點實物數(shù)量;

3.完成實物品質檢查;

4.完成上述工作后填制'入庫單'一式三份。

(二)驗收中發(fā)覺溢余時填制'溢余貨物單'。

(三)驗收中發(fā)覺毀損短缺時填制'毀損短缺貨物處理單'。

(四)按實收數(shù)量入庫,并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫:

(一)依據(jù)調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必需填制'出庫單',出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和挨次編號,并按下列程序運作:

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內容,空白行應蓋'以下空白'章;

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢,應蓋'存貨已全部發(fā)出'章。

4.倉庫內全部存貨,沒有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設施必需符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。

(二)倉庫物資必需嚴格根據(jù)規(guī)定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。

(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員,保管人員必需親自伴隨;

2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;

4.留意門鎖安全,珍貴物品應設內庫存放;

5.常常核對賬、卡、物,發(fā)覺特別狀況,準時上報處理。

第九條實物賬務

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存狀況的