國際結(jié)算匯付和托收

貨款(huòkuǎn)的支付進(jìn)出口實(shí)務(wù)(shíwù)精品資料宏觀(hóngguān)與微觀貿(mào)易結(jié)算宏觀國際貿(mào)易結(jié)算：主要研究國際貿(mào)易中債權(quán)和債務(wù)關(guān)系發(fā)生的原因、國際貿(mào)易結(jié)算的制度、方式及相互關(guān)系、對(duì)一國國際收支和國際經(jīng)濟(jì)地位的影響等。微觀國際貿(mào)易結(jié)算：主要研究結(jié)算的具體方式、方法和工具，如匯款(huìkuǎn)、托收、信用證等國際結(jié)算方式，結(jié)算票據(jù)、單據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等。精品資料宏觀貿(mào)易(màoyì)結(jié)算國際收支：經(jīng)常項(xiàng)目+資本與金融項(xiàng)目+儲(chǔ)備資產(chǎn)(zīchǎn)＋凈誤差與遺漏其中經(jīng)常項(xiàng)目包括：商品與服務(wù)：貨物進(jìn)出口服務(wù)收入和支出收益：職工報(bào)酬投資收益經(jīng)常性轉(zhuǎn)移：僑匯無償捐贈(zèng)賠償精品資料

微觀(wēiguān)國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算：通過貨幣國家之間的收付結(jié)清(jiéqīnɡ)貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。以貨易貨：難匹配，主要用于補(bǔ)償貿(mào)易；現(xiàn)金結(jié)算：現(xiàn)金運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn)大，費(fèi)用高， 資金周轉(zhuǎn)問題,外匯管制問題。非現(xiàn)金結(jié)算：迅速，簡(jiǎn)便，節(jié)約現(xiàn)金和流 通費(fèi)用，加快資金周轉(zhuǎn)。精品資料

補(bǔ)償貿(mào)易(bǔchángmàoyì)

CompensationTrade對(duì)等貿(mào)易的一種(yīzhǒnɡ)，又稱回購，指交易的一方在對(duì)方提供信用的基礎(chǔ)上，進(jìn)口設(shè)備技術(shù)，然后以該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，分期抵付進(jìn)口設(shè)備技術(shù)的價(jià)款及利息。分為全額補(bǔ)償、部分補(bǔ)償、超額補(bǔ)償和勞務(wù)補(bǔ)償（與來料來件加工結(jié)合）?！耙赃M(jìn)帶出”是我國中小型補(bǔ)償貿(mào)易的一大特點(diǎn)。精品資料

非現(xiàn)金貿(mào)易(màoyì)結(jié)算非同時(shí)進(jìn)行的相對(duì)給付。結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易(màoyì)結(jié)算和融資相結(jié)合的特征。經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)算工具，其結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。精品資料非現(xiàn)金貿(mào)易(màoyì)主要結(jié)算工具票據(jù)：包括匯票、本票(běnpiào)、支票單據(jù)：包括貨物憑證、貨物運(yùn)輸憑證、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證、貨物檢驗(yàn)憑證等信用證：如不可撤消跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等精品資料票據(jù)(piàojù)的概念一種債權(quán)憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名(qiānmíng)于票據(jù)上約定由自己或另一個(gè)人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。精品資料票據(jù)(piàojù)的特性流通性轉(zhuǎn)讓無須通知債務(wù)人。無因性票據(jù)債務(wù)人必須對(duì)善意持票人付款。要式性票據(jù)的形式、內(nèi)容和處理(chǔlǐ)行為必須符合要求。文義性根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義務(wù)精品資料

出票人收款人付款人受讓人資金(zījīn)關(guān)系對(duì)價(jià)關(guān)系(guānxì)對(duì)價(jià)關(guān)系無因性票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)原因包括資金關(guān)系、對(duì)價(jià)關(guān)系。所謂對(duì)價(jià)是指合同一方得到的某種權(quán)利、利息、利潤或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某項(xiàng)權(quán)利或遭受某項(xiàng)損失，或由此而承擔(dān)的某種責(zé)任。即“對(duì)另一方的許諾或行為作出的承諾，如給付、提供勞務(wù)或放棄權(quán)利”。精品資料票據(jù)法目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：英美法系：《1882年票據(jù)法》 （BillsofExchangeAct，1882）大陸法系：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》包括：《匯票和本票(běnpiào)統(tǒng)一法公約》（ConventionProvidingaUniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）《支票統(tǒng)一法公約》（ConventionProvidingaUniformLawforChecques）精品資料

我國票據(jù)法1995年5月10日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議通過了《中華人民共和國票據(jù)(piàojù)法》，并定于1996年1月1日起施行。第五章共8條對(duì)涉外票據(jù)(piàojù)的法律適用作了專門的規(guī)定：涉外票據(jù)(piàojù)的票據(jù)(piàojù)行為均采取適用行為地法律和國際慣例的原則精品資料

匯票(huìpiào)定義《中華人民共和國票據(jù)法》第十九條對(duì)匯票（billofexchange,簡(jiǎn)稱draft或bill）下了如下定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額(jīné)給收款人或者其指定的人，或持票人的票據(jù)。精品資料匯票(huìpiào)的要式匯票必須要式齊全，《中華人民共和國票據(jù)法》第22條規(guī)定了匯票的必備(bìbèi)內(nèi)容：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付命令；（3）確定的金額；（4）付款人名稱或商號(hào)；（5）收款人名稱或商號(hào)；（6）出票日期；（7）出票人簽章；精品資料付款(fùkuǎn)日期見票后即付：atsightof定日付款:出票后定期付款:at30daysafterdateofdraft見票后定期付款:at30daysaftersight運(yùn)輸單據(jù)(dānjù)日后定期付款:at30daysafterdateofbilloflading精品資料

匯票(huìpiào)抬頭“收款人”（payee）的記載通常稱為“抬頭”：限制性抬頭（RestrictiveOrder）不可轉(zhuǎn)讓(zhuǎnràng) PaytoHenryBrownonly； PaytoHenryBrown，nottransferable；指示性抬頭（DemonstrativeOrder）背書交付可轉(zhuǎn)讓(zhuǎnràng) PaytotheorderofHenryBrown； PaytoHenryBrownororder；來人抬頭（PayabletoBearer）交付即可轉(zhuǎn)讓(zhuǎnràng)* PayHenryBrownorBearer； PayBearer；精品資料匯票(huìpiào)的分類（一）按照(ànzhào)出票人的不同可分為： 銀行匯票（banker’sdraft） 商業(yè)匯票（commercialdraft）按付款時(shí)間的不同可分為： 即期匯票（sightdraft；demanddraft遠(yuǎn)期匯票（timedraft；usancedraft）精品資料匯票(huìpiào)的分類（二）按承兌人的不同（遠(yuǎn)期匯票(huìpiào)）商業(yè)承兌匯票(huìpiào)（commercialacceptancedraft）銀行承兌匯票(huìpiào)（banker’sacceptancedraft）按是否附有貨運(yùn)單據(jù)光票（cleandraft）跟單匯票(huìpiào)（documentarydraft）精品資料匯票(huìpiào)的使用---票據(jù)行為出票提示承兌提示付款

背書拒付追索付款持票人簽收消滅(xiāomiè)票據(jù)關(guān)系即期和見票后定期付款的匯票自出票日后一個(gè)月內(nèi)；定日付款和出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日向付款人提示承兌；已承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為到期日起10日內(nèi)。精品資料出票（Issue）一、動(dòng)作：出票人寫成匯票（Draw）并簽字；交付（Deliver）。二、出票的效力出票人--主債務(wù)人，對(duì)匯票債務(wù)的責(zé)任(zérèn)有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款兩方面，匯票是出票人擔(dān)保的“信用”貨幣。特例：Withoutrecoursetodrawer.付款人—沒有簽字（承兌），對(duì)債務(wù)沒有責(zé)任(zérèn)。收款人--有兩個(gè)方面的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。精品資料

提示(tíshì)（presentation） 提示是指收款人或持票人將匯票提交(tíjiāo)付款或承兌的行為，可分為兩種：提示承兌（presentationforacceptance）：遠(yuǎn)期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。提示付款（presentationforpayment）：匯票持票人向付款人或遠(yuǎn)期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。精品資料

承兌(chénɡduì)（acceptance）承兌是指匯票(huìpiào)付款人承諾在匯票(huìpiào)到期日支付匯票(huìpiào)金額的票據(jù)行為。我國票據(jù)法規(guī)定：匯票(huìpiào)付款人應(yīng)當(dāng)自受到提示承兌的匯票(huìpiào)之日起3日內(nèi)承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票(huìpiào)時(shí)不能附有條件，否則視為拒絕承兌。匯票(huìpiào)一經(jīng)承兌，付款人成為主債務(wù)人，出票人成為從債務(wù)人。精品資料背書(bèishū)（endorsement）

——轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的一、動(dòng)作：寫成背書在匯票背面或粘單上；交付。二、一般轉(zhuǎn)讓背書的種類(zhǒnglèi)記名背書（SpecialEndorsement）又稱特別背書。PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite（簽字）空白背書*（EndorsementinBlank）無記名背書。限制性背書（RestrictiveEndorsement）PaytoHenryBrownonly.WilliamWhite（簽字）精品資料背書(bèishū)的效力——不必通知債務(wù)人 對(duì)背書人（Endorser） 將票據(jù)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給被背書人 擔(dān)保承兌及擔(dān)保付款 向后手擔(dān)保前手簽名的真實(shí)性及票據(jù)的 有效性。對(duì)被背書人（Endorsee） 獲得匯票(huìpiào)債權(quán)人具有的付款請(qǐng)求權(quán)和追 索權(quán)。但回頭背書對(duì)被背書人原有的后 手無追索權(quán)。ABCDB精品資料貼現(xiàn)(tiēxiàn)受讓人在受讓匯票時(shí)，要按照匯票的票面金額扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為稱為(chēnɡwéi)“貼現(xiàn)”。精品資料

拒付(jùfù)與追索

（dishonourandrecourse）拒付包括拒絕承兌和拒絕付款。付款人拒付并不使他對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任，除非對(duì)遠(yuǎn)期匯票已承兌（承兌人必須對(duì)遠(yuǎn)期匯票承擔(dān)到期付款的責(zé)任，否則(fǒuzé)可被持票人和出票人追索）。匯票被拒付持票人可以向承兌人、所有前手直至出票人追索。行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)將拒付事實(shí)書面通知前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明和退票理由書。精品資料

本票(běnpiào)（promissorynote）《中華人民共和國票據(jù)法》第73條：本票(běnpiào)是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（我國《票據(jù)法》規(guī)定本票(běnpiào)僅為銀行本票(běnpiào)）本票(běnpiào)的必備內(nèi)容：（1）表明本票(běnpiào)的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章；精品資料

匯票本票當(dāng)事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份數(shù)一式多份（銀行匯票除外）一式一份承兌遠(yuǎn)期(yuǎnqī)匯票都要經(jīng)付款人承兌簽見，無須承兌承兌前出票人為主債務(wù)人，出票人始終為債債務(wù)承兌后承兌人為主債務(wù)人務(wù)人出票人為從債務(wù)人。本票(běnpiào)和匯票的區(qū)別精品資料

貨款(huòkuǎn)的結(jié)算方式

國際貨款(huòkuǎn)結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。根據(jù)所利用的信用不同，國際貨款(huòkuǎn)結(jié)算可分為：基于商業(yè)信用：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書以工商企業(yè)或個(gè)人的信用為保證，付款責(zé)任由買方（進(jìn)口商）承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較大。以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較小。精品資料

匯付（remittance）匯付又稱匯款：匯款人向匯出行申請(qǐng)匯款，匯出行接受匯款人的委托，將款項(xiàng)委托書寄交匯入行或以密押電報(bào)通知匯入行，授權(quán)匯入行按額付款給收款人。根據(jù)匯款方式，可分為(fēnwéi)電匯、信匯和票匯三種精品資料

匯付方式(fāngshì)當(dāng)事人匯付方式涉及四個(gè)基本(jīběn)當(dāng)事人：匯款人（remitter）：即付款人，通常是 進(jìn)口人，買賣合同的買方。匯出行（remittingbank）：通常是進(jìn)口 人所在地的銀行。匯入行（receivingbank）：通常是匯出 行的代理行，出口人所在地的銀行。收款人（payer）：通常是出口人，買賣 合同的賣方。精品資料匯入行匯出行(chūxíng)匯款人收款人電/信匯業(yè)務(wù)(yèwù)程序圖買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)4收據(jù)5付款*3匯款通知

2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）

精品資料票匯(piàohuì)

（Remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）以銀行即期匯票作為支付工具(gōngjù)的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱金額等，交給匯款人自行寄交收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。精品資料收款人（賣方(màifānɡ)）付款人（買方(mǎifānɡ)）

匯出行（出票人）

匯入行（付款人）票匯業(yè)務(wù)程序圖

買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請(qǐng)書，交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書（票根）7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5背書后交匯票6付款精品資料匯付特點(diǎn)(tèdiǎn)基于商業(yè)信用合同中須明確匯付具體方式及付款期限票匯應(yīng)防止偽造票據(jù)\空頭支票\出票行倒閉等風(fēng)險(xiǎn).順匯法（票匯的結(jié)算工具與資金流向一致）單純支付憑單付匯：先發(fā)貨后交單支款，匯款人有權(quán)在收款人支款前隨時(shí)通知銀行(yínháng)將貨款退回，適用于現(xiàn)貨交易精品資料匯付的使用(shǐyòng)在國際貿(mào)易中，匯付通常用于：商業(yè)信用極可靠客戶的賒銷交易（O/A） 預(yù)付貨款（PaymentInAdvance） 訂貨付現(xiàn)（CashWithOrder） 交貨付款（CashOnDelivery）定金、貨款尾數(shù)、傭金(yòngjīn)和費(fèi)用等支付大宗貨物分期付款和延期付款 精品資料

電匯(diànhuì)詐騙案例（上）1998年3月18日，國內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份(yīfèn)金額為10萬美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期仍未見買方開來信用證，經(jīng)催問，對(duì)方稱：“證已開出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣方還未收到來證。賣方再次查詢，對(duì)方才告知“因開證行與賣方銀行并無業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”此時(shí)，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。精品資料

電匯(diànhuì)詐騙案例（下）這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證，賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣方才發(fā)覺貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來，該港商資信甚差，經(jīng)營作風(fēng)(zuòfēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。精品資料

托收（collection）托收是出口人（債權(quán)人）先行發(fā)貨，開立以買方為付款人的匯票，或隨附主要有關(guān)(yǒuguān)單據(jù)（如提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票等），委托出口地銀行通過其在進(jìn)口地的分行或代理行向進(jìn)口人（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。光票托收/跟單托收精品資料托收當(dāng)事人委托人（principal）： 即出票人，通常是買賣合同的賣方。托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地銀行。代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是進(jìn)口地銀行。付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是買賣合同的買方。提示行（presentingbank）：向付款人提示匯票/或單據(jù)的銀行。（代收行）需要(xūyào)時(shí)代理（principal’srepresentativeincaseofneed)精品資料付款人（進(jìn)口(jìnkǒu)人）委托人（出口(chūkǒu)人）代收行合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)4審單無誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款

付款交單

（documentagainstpayment,D/P）

即期付款交單（D/Patsight）遠(yuǎn)期付款交單

（D/Paftersight）精品資料付款人（進(jìn)口(jìnkǒu)人）委托人（出口(chūkǒu)人）代收行合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款承兌交單

（documentagainstacceptance,D/A）精品資料

托收統(tǒng)一(tǒngyī)規(guī)則

（UniformRulesforCollection）由國際商會(huì)制訂，現(xiàn)行版本“URC522”于1996年1月1日起正式實(shí)施(shíshī)，全文共26條，分為總則、托收形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定共7個(gè)部分?！癠RC”是僅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大國際慣例。(P168)精品資料

托收當(dāng)事人法律(fǎlǜ)關(guān)系委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是代理關(guān)系，他們的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)受代理法一般原則的支配，特別是本人(委托人）應(yīng)補(bǔ)償代理人的開支(kāizhī)，向其支付報(bào)酬；代理人應(yīng)盡職盡責(zé)地完成代理事務(wù)，并不得越權(quán)。精品資料托收的性質(zhì)(xìngzhì)托收是基于商業(yè)信用(xìnyòng)，托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票，并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人，他們對(duì)匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。精品資料托收的利弊(lìbì)分析對(duì)買方有利：免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出；若采用遠(yuǎn)期付款(fùkuǎn)交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的融資便利。對(duì)賣方不利：先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（D/A大于D/P）；貨物被拒收的被動(dòng)；支付托收費(fèi)用；無單放貨風(fēng)險(xiǎn)（特別是FOB條件下。外經(jīng)貿(mào)部于2000年12月份發(fā)布了《關(guān)于規(guī)避無單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知》，其在第1點(diǎn)中強(qiáng)調(diào)外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時(shí)，應(yīng)力拒FOB條款。精品資料

“FOB”無單放貨（1）外經(jīng)貿(mào)部于2000年12月份發(fā)布了《關(guān)于規(guī)避無單放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知》，其在第1點(diǎn)中強(qiáng)調(diào)外貿(mào)企業(yè)在簽訂出口合同時(shí)，應(yīng)力拒FOB條款。措施包括：盡量采取CIF或C&F，避免外商指定境外貨代安排運(yùn)輸。如外商堅(jiān)持FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但對(duì)貨運(yùn)代理的資格(zīgé)應(yīng)進(jìn)行審查，只接受經(jīng)政府批準(zhǔn)的貨代。精品資料

“FOB”無單放貨（2）3.如外商仍堅(jiān)持指定境外貨代，出口商應(yīng)指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的貨運(yùn)代理企業(yè)簽發(fā)，并掌握貨物的控制權(quán)，同時(shí)由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具(chūjù)保函，承諾貨到目的港后須憑信用證項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無單放貨的賠償責(zé)任。4.外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。精品資料跟單托收方式(fāngshì)下的資金融通憑信托收據(jù)(shōujù)借單（進(jìn)口押匯）托收出口押匯（collectionbillpurchased）精品資料托收進(jìn)口(jìnkǒu)押匯“憑信托收據(jù)（TrustReceipt-T/R）借單”，進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行(yínháng)借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。（進(jìn)口人向代收銀行(yínháng)要求）“付款交單憑信托收據(jù)”（D/P·T/R）在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行(yínháng)借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行(yínháng)，收回信托收據(jù)。（出口人主動(dòng)通過托收銀行(yínháng)授權(quán)辦理）信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。精品資料D/P·T/R與D/A的區(qū)別(qūbié)如果進(jìn)口人不能到期付款：在D/P·T/R情況下，由于代收行握有進(jìn)口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作為(zuòwéi)當(dāng)事人徑直向進(jìn)口人追償，或向法院起訴。在D/A情況下，只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。精品資料托收出口(chūkǒu)押匯（collectionbillpurchased）出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時(shí)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計(jì)收到票款日的利息(lìxī)及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。精品資料采用(cǎiyòng)托收方式應(yīng)注意問題調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P；代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入(xiànrù)被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。（如D/Paftersight-D/A）在托收方式下，應(yīng)爭(zhēng)取CIF、CIP價(jià)格條件成交，或裝船前投保賣方利益險(xiǎn)。嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制作單據(jù)，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書。（需要時(shí)的代理）托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。精品資料

D/A欺詐(qīzhà)案例（上）1995年10月，廣西某外貿(mào)公司（賣方）與港商陳某（買方）在廣交會(huì)上簽訂了出口500箱工藝品、金額為25萬港幣的合同。但在交易會(huì)過后兩個(gè)月，對(duì)方仍未開來信用證，而此時(shí)，我方已安排生產(chǎn)。后來、賣方去電詢問對(duì)方原因，對(duì)方在獲知我方已生產(chǎn)完畢后，一再解釋目前資金短缺，生意難做，要求我方予以照顧，把信用證付款改為D/A90付款。我方公司考慮到貨已備好，若賣給其他客戶，一時(shí)找不到銷路，會(huì)引起積壓，故不得不遷就對(duì)方，經(jīng)請(qǐng)示(qǐngshì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意，改為D/A90天付款。精品資料

D/A欺詐(qīzhà)案例（下）于是，我方將貨物安排運(yùn)往香港，并提交(tíjiāo)有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)谻銀行（托收行）通過香港K銀行（代收行）托收貨款。貨到香港后。陳某憑已承兌匯票的單據(jù)，提取了貨物。而90天期限已過，仍未見對(duì)方付款。雖經(jīng)我方銀行多次去電催收、但對(duì)方總是借故推托，一會(huì)兒說商品銷路不好”賣不出去；另一會(huì)兒又聲稱貨物質(zhì)量太差。被客戶推貨，資金周轉(zhuǎn)困難，無法還款，如此一拖再拖，一直毫無結(jié)果。我方公司不僅失去貨物，而且貨款追收無望，又要承擔(dān)銀行貨款利息損失，賠了夫人又折兵。精品資料

D/Paftersight欺詐(qīzhà)案例（上）1994年3月，某地出口公司與中東地區(qū)P公司（進(jìn)口商）簽訂了一批勞保手套的出口合同，付款條件為D/P45天。自1994年5月至同年10月不到半年時(shí)間，該出口公司先后委托當(dāng)?shù)?dāngdì)B銀行（托收行）辦理托收10筆，托收委托書上均指定代收行為中東M銀行（據(jù)說此為進(jìn)口商所指定），付款人是P公司（進(jìn)口商），金額總計(jì)50萬美元。托收行根據(jù)委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：DELIVERDOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，DUEDATE/TENOR45DAYSSIGHT”（見票45天后付款交單），且印就文句：“SUBJECTTOICC322（依據(jù)國際商會(huì)第322號(hào)版本）?！本焚Y料

D/Paftersight欺詐(qīzhà)案例（中）但N銀行收到我方單據(jù)后，竟陸續(xù)以承兌交單（D/A45天）方式將單據(jù)放給進(jìn)口商，而10張承兌匯票逾期多天尚未見支付。托收行幾次去電催收，并質(zhì)疑代收行為何擅放單據(jù)，代收行最初不Y理睬，后來催緊了才回電辯解(biànjiě)：“D/P遠(yuǎn)期不合常理，且當(dāng)?shù)亓?xí)慣認(rèn)為D/P遠(yuǎn)期與D/A性質(zhì)相同、故以D/A方式放單”．籍此推倭放單責(zé)任，拒絕履行付款義務(wù)。此后，出口公司又直接與進(jìn)口商聯(lián)系，催其付款，但對(duì)方稱：日前資金緊張。暫無力支付，要求延遲一段時(shí)間，并簽訂了”還款計(jì)劃書”。精品資料

D/Paftersight欺詐(qīzhà)案例（下）可是，一晃兩個(gè)月過去，付款還是毫無動(dòng)靜。于是，該出口(chūkǒu)公司不得不派人親往中東與進(jìn)口商交涉。但P公司老奸巨滑，一會(huì)兒說貨物短裝，要扣減10萬美元；另一會(huì)兒又稱貨物質(zhì)量有問題，需索賠20萬美元，此外還要扣去10萬美元預(yù)付款等等，基本上否定了全部欠款。到后來，對(duì)方干脆避而不見，尋無蹤影，這50萬美元貨款也就泥牛人海，杳無消息”。精品資料

跟單托收詐騙(zhàpiàn)的防范（上）第一、在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況，并設(shè)法弄清對(duì)方國家的商業(yè)(shāngyè)、貿(mào)易習(xí)慣。第二、在簽約時(shí)，應(yīng)采用CIF價(jià)格成交，由我方投保，以控制貨物受損理賠的主動(dòng)權(quán)。必要時(shí)，可加投出口信用保險(xiǎn)。第三、在選擇交單方式時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用D/A或D/P遠(yuǎn)期方式。精品資料

跟單托收詐騙(zhàpiàn)的防范（下）第四、必須將全套正本單據(jù)通過我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導(dǎo)致錢貨兩空。第五、密切注意貨物動(dòng)向，及時(shí)聯(lián)系催收貨款。若對(duì)方提出改變付款方式，或延期支付(zhīfù)，應(yīng)要求其提供銀行擔(dān)保，并加收利息；第六、假如進(jìn)口商拒不付款提貨，應(yīng)盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對(duì)方的無理要求，以免上當(dāng)受騙。主菜單精品資料匯付條款(tiáokuǎn)之一TheBuyersshallpaythetotalvaluetotheSellersinadvancebyT/T（M/TorD/D）notlaterthan.....TheBuye