公司費用報銷控制制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔費用報銷控制制度第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同?？偨?jīng)理簽字：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-1第一條存量基準設(shè)定辦法1．月用量預估額的設(shè)定與修訂(1)用量穩(wěn)定的材料由生產(chǎn)管理人員依據(jù)去年月平均用量設(shè)定，其中可參考今年銷售目標和生產(chǎn)計劃。逢產(chǎn)銷計劃發(fā)生重大變化時，應據(jù)之做出相應修正。(2)季節(jié)性特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每季度首日的一周前按上一季度及去年同期各月份之耗用數(shù)量，并參考市場情況，預估本季各月份預計銷售量，再據(jù)之推算該種材料的月用量。2．進購臨界點的設(shè)定：(1)進購臨界點——采購作業(yè)期間的需求量與安全存量之和。(2)采購作業(yè)期間的需求量——采購作業(yè)期限(見附表1)與預估月用量之積。(3)安全存量——采購作業(yè)期間的需求量乘以差異管制率（25％）再加上裝運延誤期間的用量。3．采購作業(yè)期限：由采購人員按采購作業(yè)各階段所需時間設(shè)定，其作業(yè)流程與作業(yè)天數(shù)應報經(jīng)主管核準，以此作為請購需求日和采購數(shù)量的參考。4．請購量的設(shè)定：(1)相關(guān)因素：采購作業(yè)期間的長短，最小包裝量、最小交運量及倉儲容量。(2)數(shù)量設(shè)定：凡從歐美地區(qū)外購，每次請購三個月用量；從亞洲地區(qū)為兩個月用量；內(nèi)購材料則每次請購30天用量。5．存量基準的確認：生產(chǎn)管理人員將上述結(jié)果填入“存量基準設(shè)定表”(見附表2)，呈總經(jīng)理核準后，送保管部門存檔。簽發(fā)人責任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-2第二條請購辦法請購單提出后先交由保管部門，查詢在途量、庫存量及安全存量，并分別填入，經(jīng)審核無誤后送采購部門。第三條用料差異反應及處理生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對前月開具“用料差異調(diào)查反應表”，查明差異原因及處理措施，決定是否修正“預估用量”。如需修訂，應于反應表“擬修訂月用量”欄內(nèi)修訂，并經(jīng)總經(jīng)理核準后，送保管單位修改存量基準。第四條庫存查詢及采取措施1．保管人員接獲核準修訂月用量的“用料差異調(diào)查反應表”后，應即查詢“庫存管制表”查詢該材料在途量及進度，并決定是否需修改交期。2．若物控人員決定修改交期，應填具“交期變更聯(lián)絡(luò)單”送請采購單位采取措施。采購單位應將處理結(jié)果于“采購部門答復”欄內(nèi)填妥，送回物控人員。第五條容量管制部門及職責1．物控人員：屬材料存量管制作業(yè)中心，負責月使用量基準設(shè)定、用料差異分析及采取措施。2．采購單位：負責各項材料的采購作業(yè)期限設(shè)定、采購進度管制及異常處理。簽發(fā)人責任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-3附表1采購作業(yè)期限表單位：天階段采購進品海關(guān)合計流程價格調(diào)查匯報定價呈報簽約申請開發(fā)裝運入