匯票、托收、信用證 課件

第一章匯票匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令，要求對方（接受命令的人）即期或定期或在可以確定的將來時間，向某人或指定人或持票來人支付一定金額。匯票是一種票據(jù)，它是一種委付證券，基本的法律關(guān)系最少有三個人物，(1)發(fā)票人簽發(fā)匯票給(2)執(zhí)票人，并委托(3)付款人向執(zhí)票人付款?？梢粤魍ㄞD(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證。有三個當(dāng)事人：出票人、付款人和受款人。匯票種類1、按出票人分類：按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。2、按有無包括運輸單據(jù)：按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。3、按付款日期分類：按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。4、商業(yè)匯票按承兌人分類按承兌人的不同，商業(yè)匯票只可分成商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票銀行承兌匯票樣板：托收是出口人在貨物裝運后，開具以進口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。

托收特點托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，既沒有檢查貨運單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒有承擔(dān)付款的責(zé)任，進口人不付款與銀行無關(guān)。出口人向進口人收取貨款靠的仍是進口人的商業(yè)信用。托收對出口人的風(fēng)險較大，D/A比D/P的風(fēng)險更大；對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以預(yù)借貨物的便利。托收流程托收流程圖出口托收操作1.跟單托收(1)跟單托收的申請1)向銀行提交《出口托收申請書》一式兩聯(lián)，有關(guān)內(nèi)容全部用英文填寫。2)全套托收單據(jù)(2)出口托收申請書的內(nèi)容1)代收行（COLLECTINGBANK)：出口商在該欄內(nèi)填寫國外代收銀行（一般為進口商的開戶銀行）的名稱和地址，這樣有利于國外銀行直接向付款方遞交單據(jù)，有利于早收到錢。如果沒有填寫或不知道進口方的開戶銀行，則申請人銀行將為申請人選擇進口商所在國家或地區(qū)的一家銀行進行通知，這樣出口商收到款項的時間將會較長。因此出口商最好知道進口商所在的國外開戶銀行。2)申請人（APPLICANT）：申請人為出口商，應(yīng)填寫詳細的名稱、地址、電話、傳真號碼。3)付款人（DRAWEE）：付款人為進口商，應(yīng)填寫詳細的名稱、地址、電話、傳真號碼。如果進口商的資料不詳細的話，容易造成代收行工作的難度，使出口商收到款項的時間較長。4)匯票的時間和期限（ISSUEDATEandTENOROFDRAFT）：申請書上的匯票的有關(guān)內(nèi)容要與匯票上的一致。5)合同號碼（CONTRACTNUMBER）：申請書上的合同號碼要與進出口雙方簽訂的商務(wù)合同上的號碼保持一致。6)單據(jù)（DOCUMENTS）：提交給銀行的正本和副本的單據(jù)名稱和數(shù)量。7)托收條款（TERMSANDCONDITIONSOFCOLLECTION）托收的條款一般包括以下幾項內(nèi)容，如果需要就注明一個標(biāo)記（×）：A.收到款項后辦理結(jié)匯B.收到款項后辦理原幣付款C.要求代收方付款交單（D/P)D.要求代收行承兌交單(D/A)E.銀行費用由付款人承擔(dān)F.銀行費用由申請人承擔(dān)G.通知申請人承兌匯票的到期日H.如果付款延期，向付款人收取----%P.A.的延期付款利息I.付款人拒絕付款或拒絕承兌，通知申請人并說明原因J.付款人拒絕付款或拒絕承兌，代收行對貨物采取倉儲或加保，費用由申請人支付。K.其他2.光票托收（1）光票托收的申請申請書包括的內(nèi)容有：票據(jù)的種類、號碼、金額、出票人、付款人、收款人。（2）票據(jù)的種類可以辦理托收的票據(jù)有：匯票、支票、旅行支票。

托收注意事項1.跟單托收出口商為了能夠盡快收到錢，應(yīng)注意單據(jù)的以下幾點：（1）.匯票金額要一致。（2）.匯票出票人簽字或蓋章（3）.匯票要背書（4）.匯票的出票人和簽發(fā)人要一致。（5）.匯票要與發(fā)票等單據(jù)保持一致。（6）.價格條款是CIF，要有保險單，保險單的金額要超過發(fā)票金額。（7）.運輸條款與價格條款保持一致。（8）.根據(jù)運輸單據(jù)的要求，是否要求背書。（9）.各種單據(jù)中的貨物描述，要保持一致。2.光票托收（1）.票據(jù)的名稱、種類、期限、金額、幣種。（2）.收款人的名稱和地址。（3）.付款人的名稱和地址。（4）.票據(jù)的背書。（5）.遠期票據(jù)是否承兌。（6）.票據(jù)的利息條款。（7）.票據(jù)簽發(fā)人的名稱和簽字。（8）.其他條款

信用證主要特點信用證主要特點信用證方式有三個特點：

一是信用證是一項自足文件（self-sufficientinstrument）。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認證；

二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（puredocumentarytransaction）。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款；

三是開證銀行負首要付款責(zé)任（primaryliabilitiesforpayment）。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對之負有首要付款的責(zé)任。信用證種類(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開證行所負的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)可以分為：①不可撤銷信用證。②可撤銷信用證。(3)以有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù)，可以分為：①保兌信用證。②不保兌信用證(4)根據(jù)付款時間不同，可以分為：①即期信用證。②遠期信用證。③假遠期信用證。(5)根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，可分為：①可轉(zhuǎn)讓信用證。②不可轉(zhuǎn)讓信用證。(6)循環(huán)信用證①自動式循環(huán)。②非自動循環(huán)。③半自動循環(huán)(7)對開信用證(8)對背信用證

(9)預(yù)支信用證

(10)備用信用證

信用證格式信用證模本.jpg第二章國際儲備一國政府為彌補國際收支逆差，維持匯率穩(wěn)定和作為對外償債保證而持有的國際間可接受的一切資產(chǎn)。國際清償能力各國貨幣當(dāng)局為應(yīng)付國際收支逆差，干預(yù)外匯市場可能利用的一切資金來源。特別提款權(quán)是IMF為解決成員國儲備資金的不足而創(chuàng)設(shè)的一種無形貨幣，是IMF無償分配給成員國的一種特別使用資金的權(quán)利。進口比例分析法一國的國際儲備量應(yīng)與它的進口貿(mào)易額保持一定的比例關(guān)系，40%為上限，20%為下限。國際收支在一定時期內(nèi)，一國居民與非居民之間全部經(jīng)濟交易的系統(tǒng)記錄。國際收支平衡表反映一定時期內(nèi)一國國際收支狀況的一種統(tǒng)計報表，是分析和研究一國經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r的重要工具，也是一國制定對外經(jīng)濟貿(mào)易政策的主要依據(jù)之一?？赊D(zhuǎn)換債券具有固定利率的，發(fā)行之初就與發(fā)行者有關(guān)聯(lián)的某種股票的購買許可證-權(quán)證連帶發(fā)行，或者附帶有可轉(zhuǎn)換條款。銀團貸款歐洲中長期貸款的形式，分為直接銀團貸款和間接銀團貸款。歐洲貨幣市場經(jīng)營歐洲貨幣業(yè)務(wù)的市場，也就是離岸金融市場，當(dāng)今金融國際市場的核心。亞洲貨幣市場亞洲太平洋地區(qū)的銀行用境外美元和其他境外貨幣進行借貸交易所形成的市場。第八章外匯市場金融市場不可缺少的重要組成部分，是外匯交易的場所。即期外匯交易買賣雙方成交后，在兩個營業(yè)日之內(nèi)交割的外匯買賣。遠期外匯交易進行外匯買賣時，雙方簽訂合約，規(guī)定交易的幣種，數(shù)額，適用匯率及日期地點等，并于將來某個約定時間進行交割的外匯業(yè)務(wù)活動。套匯交易套匯者利用不同時間，地點，幣種在匯率上的差異，進行外匯買賣，套取差價利潤。套利交易利用不同國家或地區(qū)短期投資的利率差異，把資金從利率低的國家移向利率高的國家，從中賺取利率差匯率差利潤。掉期交易同一個交易對手同時進行數(shù)額相同，貨幣相同，方向相反的買賣，而且買入和賣出的交割日不同。遠期擇期交易一種客戶同銀行的遠期外匯買賣行為，交易雙方在簽訂交易合約時，事先確定交易規(guī)模，種類和價格，但不確定具體的交割時間，而是規(guī)定一個期限，顧客可以在期限內(nèi)，按照確定的匯率在任意一天進行交割。第九章金融衍生工具衍生產(chǎn)品是有關(guān)互換現(xiàn)金流量和旨在為交易者轉(zhuǎn)移風(fēng)險的雙邊合約，其價值取決于或派生于傳統(tǒng)金融工具的價格及其變化。遠期利率協(xié)議一種遠期合約，交易雙方或者是為了規(guī)避未來可能發(fā)生的利率波動風(fēng)險，或者是為了在這種未來利率波動時進行投機的目的而簽訂的一紙協(xié)議。利率互換互換雙方所交換的幣種相同，本金相同，付息方式不同。貨幣互換互換雙方所交換的幣種不同，匯率不變，本金在期初時的折價相同，付息方式不一定相同。第十章國際資本流動資本從一個國家或地區(qū)轉(zhuǎn)移到另一個國家或地區(qū)。國際租賃承租人和出租人屬于不同國家的企業(yè)的一種租賃行為。BOT方式指東道國政府由政府支配，擁有或控制的資源以招標(biāo)形式選擇國際商業(yè)資本或私人資本等發(fā)展商，政府通過預(yù)期簽訂協(xié)議，授予發(fā)展商在項目建成后的一定期限內(nèi)通過經(jīng)營收回費用，并取得利潤等投資回報的特許權(quán)。TOT方式將已經(jīng)建成投產(chǎn)的項目有償轉(zhuǎn)交給投資方經(jīng)營，國家或所屬機構(gòu)將一次性融通的資金用來投入新項目建設(shè)；根據(jù)雙方簽訂的有關(guān)協(xié)議，資金投入放在一定期限內(nèi)經(jīng)營該項目并獲得利潤；協(xié)議期滿后，再將項目轉(zhuǎn)交給國家或所屬機構(gòu)。第十二章國際結(jié)算在國際間辦理貨幣收付，已結(jié)清不同國家當(dāng)事人之間由于國際經(jīng)濟交易所引起的債務(wù)債權(quán)關(guān)系的活動。CHIPS紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng)，是一個由紐約清算協(xié)會擁有并運行的電子支付系統(tǒng)。CHAPS倫敦自動清算支付系統(tǒng)，市有關(guān)銀行進行英鎊支付時采用的電子清算系統(tǒng)。TARGET泛歐自動實時清算系統(tǒng)，是歐洲中央銀行擁有并運行的，用于大額款項收付的清算系統(tǒng)。第十三章票據(jù)廣義：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，包括股票。債券。匯票，本票，提單，倉單等。狹義：以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，包括匯票，本票，支票。匯票一人向另一人簽發(fā)的要求其在見票時或在將來某一時間，支付一定金額給某人或其指定人或來人的一種無條件支付命令。提示是持票人向付款人提交匯票，要求其承兌或付款。承兌是一種從屬票據(jù)行為，是指遠期匯票的付款人在持票人提示匯票的正面簽字，從而承諾在匯票到期時向收款人付款。背書是一種從屬票據(jù)行為，是持票人以轉(zhuǎn)讓其權(quán)利為目的，而在匯票背面或粘單上簽字。本票一人向另一人簽發(fā)的即期或在將來某一時間支付款項給