中級審計(jì)師（二科合一）考試真題測試-專用題庫 (二)

中級審計(jì)師（二科合一）考試真題測試?

專用題庫

L下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（）o

A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

B.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于

信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義

價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損

失不容忽視

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合

帶來損失

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存

在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。

2.關(guān)于市場約束，下列表述正確的有（）。

A.公眾存款人是市場約束的核心

B,市場約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束的運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動，包括存款

人、債權(quán)人、銀行股東等

D.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度，增強(qiáng)銀行業(yè)

金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管透明度

E.債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行

的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，監(jiān)管部門是市場約束的核心。

3.()是銀行增加一級資本最快捷的方式。

A.發(fā)行普通股

B.發(fā)行優(yōu)先股

C.留存利潤

D.次級債券

【答案】：c

【解析】：

一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。普通股

是銀行核心一級資本主要內(nèi)容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行

不能經(jīng)常采用；留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于

發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。

4.商業(yè)銀行計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時，下列可以起到信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的

方式有（）o

A.限額管理

B.質(zhì)押

C.凈額結(jié)算

D.保證

E.抵押

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時，運(yùn)

用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移

或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時，

（）業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)最低。

A.公司金融

B.商業(yè)銀行

C.資產(chǎn)管理

D.代理服務(wù)

【答案】：C

【解析】：

公司金融業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、代理服務(wù)業(yè)務(wù)的操作

風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)分別為18%、15%、12%、15%o

6.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說法，正確的有（）。

A.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻

繁的特征

B.橫向多元化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的

大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組

C.集團(tuán)法人客戶內(nèi)部進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的基本動機(jī)之一是實(shí)現(xiàn)整個集團(tuán)

公司的統(tǒng)一管理和控制

D.國家控制的企業(yè)間因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方

E.縱向一體化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)

提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷

售

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事

項(xiàng)安排。D項(xiàng)，國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車铱刂?/p>

而成為關(guān)聯(lián)方。

7.在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的最重要因素是

()。

A.盈利能力和流動性管理水平

B.盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

C.資本金規(guī)模和流動性管理水平

D.資本充足率水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

【答案】：D

【解析】：

在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的兩個重要因素

是：①資本充足率水平，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對

高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競爭

力；②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，資本充足率僅僅決定了商業(yè)銀行承

擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的潛力，而其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)究竟能否帶來實(shí)際收益，最終取決

于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

8.用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是

()。

A.違約概率

B.非預(yù)期損失

C.預(yù)期損失

D.風(fēng)險(xiǎn)價值

【答案】：D

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、

匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭

寸或組合造成的潛在最大損失。

9.借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，原

因在于，借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和（）之間做出艱

難選擇。

A.流動性風(fēng)險(xiǎn)

B.可獲得性

C.不可獲性

D.最終收益

【答案】：B

【解析】：

在實(shí)踐操作中，必須清醒地認(rèn)識到，借入流動性是商業(yè)銀行降低流動

性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在借入資金時，不得不

在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真

正需要資金的時候借入資金。

10.下列說法正確的是（）o

A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)

C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)

【答案】：B

【解析】：

累計(jì)總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍，因此，這種計(jì)量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空

頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計(jì)量方法較為激進(jìn)。

11.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生

重大負(fù)面影響的因素，包括（）o

A.或有風(fēng)險(xiǎn)暴露

B.嚴(yán)重且長期的市場衰退

C.突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件

D.風(fēng)險(xiǎn)事件

E.外部事件

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市

場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因

素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受

能力的其他事件。

12.商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型有（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

E.市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）創(chuàng)新是指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用新方式、新技術(shù),

通過創(chuàng)新、模仿、推廣金融產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）以滿足人們不斷增長的金融

消費(fèi)需求。商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型有：

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

13.2009年原銀監(jiān)會對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)給出了評判標(biāo)準(zhǔn)，

下列哪一項(xiàng)不屬于高風(fēng)險(xiǎn)的特征？（）

A.戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化

B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實(shí)現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)

C.管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)一般

D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致

【答案】：c

【解析】：

C項(xiàng)為中風(fēng)險(xiǎn)的評判標(biāo)準(zhǔn)。

14.債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變

化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損

失的風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

15.下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計(jì)入部分

D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備可計(jì)入部分

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括

核心一級資本和其他一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢

價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。B項(xiàng)

屬于其他一級資本；CD兩項(xiàng)屬于核心一級資本。

16.下列各項(xiàng)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所經(jīng)歷的階段的有（）。

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.內(nèi)部評級體系

D.違約概率模型

E.二維評級體系

【答案】:A|B|D

【解析】：

商業(yè)銀行對客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評估/計(jì)量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用

評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

17.管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項(xiàng)計(jì)劃初

步劃分（）o

A.正常類

B.關(guān)注類

C.風(fēng)險(xiǎn)類

D.違約類

E.可疑類

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項(xiàng)計(jì)劃初步劃

分為四類：①正常類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有

效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預(yù)計(jì)能夠按照約定向非次級

檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益。②關(guān)注類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)

金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項(xiàng)或多項(xiàng)已經(jīng)或正

在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關(guān)注按照約定向非次級資產(chǎn)支持證券投資

者分配收益是否存在較大風(fēng)險(xiǎn)。③風(fēng)險(xiǎn)類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金

流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項(xiàng)或多項(xiàng)嚴(yán)重惡化，

按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益存在重大不確定

性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約。④違約類。已經(jīng)發(fā)生未能按照約定向非次級檔

資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情況。

18.下列關(guān)于商業(yè)銀行針對資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的

說法，不正確的是（）o

A.商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性剛性狀況進(jìn)行計(jì)量、

監(jiān)測和控制

B.商業(yè)銀行除結(jié)合本幣承諾來評價總的外匯流動性需求以及可接受

的錯配情況外，還應(yīng)對所持有的各幣種的流動性進(jìn)行單獨(dú)分析

C.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度

D.商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美

元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

【答案】：c

【解析】：

對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)增加

了流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度。在本國或國際市場出現(xiàn)異常狀況時，

外幣債權(quán)方通常因?yàn)閷鶆?wù)方缺乏足夠了解并且無法對市場發(fā)展做

出正確判斷，而要求債務(wù)方提前償付債務(wù)。在這種不利的市場條件下,

商業(yè)銀行如果不能迅速滿足外幣債務(wù)的償付需求，將不可避免地陷入

外幣流動性危機(jī)，并嚴(yán)重影響其在國際市場上的聲譽(yù)。因此，從事國

際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。

19.()是有效管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。

A.客戶信用評級

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個人信用評分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查

【答案】：C

【解析】：

個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，有助于

大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率。

20.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的最

根本驅(qū)動力是（）。

A.客戶利益

B.股東利益

C.資本

D.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求

【答案】：C

【解析】：

資本是風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動力來源。在

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險(xiǎn)管理始終是由代表資本利益的董事會

來推動并承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的。

21.在單一法人客戶的非財(cái)務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)

境分析應(yīng)關(guān)注（）o

A.行業(yè)成熟期分析

B.行業(yè)周期性分析

C.收入水平及社會購買力

D.行業(yè)競爭力及替代性分析

【答案】：C

【解析】：

ABD三項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境

分析包括：經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老齡化、

自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化。C項(xiàng)屬于社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析。

22.代理合同文件存在瑕疵屬于哪類因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.人員因素

B.內(nèi)部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和

外部事件四大原因。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)

行失敗、控制和報(bào)告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品

服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。代理合同文件存在瑕疵屬于文件或

合同缺陷。

23.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法正確的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況

C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該

業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險(xiǎn)

D.根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，

不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人

E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，不宜成

為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A項(xiàng)，對于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資

產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過這種分散策略

完全消除。

24.通過分析過去三個月內(nèi)英鎊兌美元的匯率，得到匯率均值為1英

鎊=1.64美元，匯率波動標(biāo)準(zhǔn)差為250個基點(diǎn)。假設(shè)英鎊兌美元的匯

率波動基本符合正態(tài)分布，則預(yù)期未來三個月中，英鎊兌美元的匯率

有95%的可能性處于（）美元之間。

A.1.565-1.750

B.1.590-1.690

C.1.615-1.665

D.1.540-1.740

【答案】：B

【解析】：

若隨機(jī)變量X的概率密度函數(shù)為：

其中，。>0,口與。均為常數(shù)，則稱X服從參數(shù)為IX、。的正態(tài)分

布，記為N（U,02）,R是正態(tài)分布的均值，。2是方差。P（R

-2o<X<U+2o）p95%,表示正態(tài)隨機(jī)變量X有95%的可能落

在均值左右兩個標(biāo)準(zhǔn)差之間。本題中，R=1.64；一個基點(diǎn)表示0.01%,

則。=0.025,則該題英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于1.59-

1.69美元之間。

25.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互獨(dú)立、互不影響

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】：

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市

場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、相互作用。因此，

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別的核心是正確識別八大類風(fēng)險(xiǎn)中可能威脅商業(yè)銀行聲

譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

26.下列哪項(xiàng)不屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容？（）

A.外部審計(jì)

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用來一致、持久地識別、

評估和監(jiān)測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素。清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流

程包括：①聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別；②聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估；③聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和報(bào)告;

④聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋。

27.《巴塞爾新資本協(xié)議》中，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算公式為（）o

A.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求

B.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求

C.（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）X

12.5

D.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）X

12.5

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操

作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍,

即市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求X12.5；操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資

本要求X12.5。

28.銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）o

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評價

B.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查

C.會計(jì)資料規(guī)范性

D.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：A

【解析】：

銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評價；外部審計(jì)則側(cè)重

于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)一，關(guān)注財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。

29.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)不包括（）o

A.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

B.建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

C.組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作

D.對銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層（首席風(fēng)險(xiǎn)官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，組

織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測、

控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。A

項(xiàng)是董事會的職責(zé)。

30.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合下列哪些條件時，可以使用

標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本？（）

A.業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人力和物力匱乏

B.未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線

C.董事會和高級管理層了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，但不參與監(jiān)督執(zhí)行

D.銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效

E.有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用標(biāo)準(zhǔn)法

【答案】：D|E

【解析】：

銀行實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局的以下規(guī)定：①銀行的董事會

和高級管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的監(jiān)督；②銀行的操作

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；③有充足的資源支持在主要

產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用標(biāo)準(zhǔn)法。

關(guān)于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（）

3Lo

A.內(nèi)部評級法是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/分析的核心工具

B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實(shí)施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良

好的內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量

C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺

D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實(shí)施內(nèi)部評級法

E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管

理制度

【答案】：A|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/分析的核心工具；C項(xiàng)，內(nèi)部評級體

系是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺；D項(xiàng)，各國商業(yè)銀行可根據(jù)

實(shí)際情況決定是否實(shí)施內(nèi)部評級法。

32.按照操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型分類，下列屬于信息科技系統(tǒng)事件的

有（）o

A.硬件

B.軟件

C.網(wǎng)絡(luò)與通信線路

D.動力輸送損耗/中斷

E.黑客攻擊損失

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開發(fā)、安全管

理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系

統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。E項(xiàng)屬于外

部欺詐事件。

33.在KMV的CreditMonitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一

個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（）o

A.看跌期權(quán)

B.看漲期權(quán)

C.期權(quán)費(fèi)

D.初始股權(quán)投資

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率

模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸

關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借

款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就

是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投

資可以看作期權(quán)費(fèi)。

34.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是

否有效實(shí)施。對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)測的意義在于（）o

A.滿足客戶需求

B.提高雇員的技術(shù)水平

C.銀行能更清楚的認(rèn)識到市場變化

D.銀行可以了解自身營運(yùn)狀況的改變

E.了解各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閷?shí)現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】:C|D|E

【解析】：

戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動性進(jìn)行長期、深入、

系統(tǒng)化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認(rèn)識市場變化、運(yùn)

營狀況的改變，以及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閷?shí)現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。

35.系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情

景。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

針對操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：

內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、

產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、

交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)中斷系統(tǒng)失靈

導(dǎo)致的直接和間接損失。

36.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級法高級法

應(yīng)當(dāng)自行估計(jì)（）等風(fēng)險(xiǎn)因素。

A.違約概率

B.違約頻率

C.違約損失率

D.有效期限

E.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，內(nèi)部評級法分為初級法和高

級法。采用高級法的銀行應(yīng)該估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)

暴露和有效期限。B項(xiàng)，違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，而非估計(jì)所得。

37.貸款重組可以采取的措施有（）。

A.調(diào)整信貸產(chǎn)品

B.減少貸款額度

C.調(diào)整貸款利率

D.增加控制措施

E.調(diào)整貸款期限

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款

額度；③調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；④調(diào)整貸款利

率；⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。

38.下列商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中，（）應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)管

理，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

流動性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生除了因?yàn)樯虡I(yè)銀行的流動性計(jì)劃不完善之外，信

用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性不

足，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，

流動性風(fēng)險(xiǎn)管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨

風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)管理。從這個角度來說，流動性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了

商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

39.在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

B.監(jiān)察稽核部門

C.公司業(yè)務(wù)部門

D.合規(guī)部門

E.內(nèi)部審計(jì)部門

【答案】:A|D

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險(xiǎn)防線。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)

責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控

銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情

況。C項(xiàng)屬于第一道防線；BE兩項(xiàng)屬于第三道防線。

40.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（）策略。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

C.風(fēng)險(xiǎn)分散

D.風(fēng)險(xiǎn)對沖

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。根據(jù)多

樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的,

而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

41.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特

征（）o

A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

C.真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握

D.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

E.風(fēng)險(xiǎn)識別和貸前管理難度大

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：

①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌

握；④系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高；⑤風(fēng)險(xiǎn)識別和貸后管理難度大。

42.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果可采取的改進(jìn)措施有（）。

A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸

B.壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

C.增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋

D.調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略

E.提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

壓力測試結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行

主要風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，壓力測試結(jié)果作為各風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要參

考。根據(jù)壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：

①重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸；②增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋；③提高信貸

審批標(biāo)準(zhǔn)；④調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額；⑤壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動性儲備等；⑥調(diào)

整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略等。

43.下列關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)容，說法正確的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)識別方法包括事前識別和事后識別

C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數(shù)異常

增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件

D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

單獨(dú)識別

E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行

識另IJ

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項(xiàng)，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ?，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程

中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損

失事件之間的關(guān)系。

44.在信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具中，合格保證應(yīng)滿足的最低要求包括（）。

A.保證人資格應(yīng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，具備代為清償

貸款本息能力

B.保證應(yīng)為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效

C.采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采

用內(nèi)部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信

用風(fēng)險(xiǎn)緩釋減少的影響

D.銀行應(yīng)對保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評估，確保保證

的可靠性

E.采用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具后的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不小于對保證人直接風(fēng)險(xiǎn)暴

露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，合格保證應(yīng)滿足的最低要求還包括：①銀行應(yīng)加

強(qiáng)對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對保證人

的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進(jìn)行檢查；②銀行對關(guān)

聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)

性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

45.商業(yè)銀行的下列風(fēng)險(xiǎn)評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）o

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】：

國別評級反映一國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、金融、國際收支、制

度運(yùn)營等的綜合風(fēng)險(xiǎn)程度。國別風(fēng)險(xiǎn)等級僅表示排序，不代表違約率。

46.下列關(guān)于商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)

B.不應(yīng)集中于同一性質(zhì)借款人

C.可以集中于同一個借款人

D.可以與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款

E.應(yīng)當(dāng)使自己的授信對象多樣化

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種

類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀

行可通過信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款的方式，

使授信對象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。

47.某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸

款本息或投資可能會造成一定損失，這種狀況應(yīng)當(dāng)劃分為（）o

A.較低國別風(fēng)險(xiǎn)

B.低國別風(fēng)險(xiǎn)

C.較局國別風(fēng)險(xiǎn)

D.中等國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

國別風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中等、較高、高五個等級，其中，

中等國別風(fēng)險(xiǎn)是指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國

家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失。

48.國別風(fēng)險(xiǎn)不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，下列表述錯

誤的是（）o

A.國別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動中

B.國別風(fēng)險(xiǎn)不可以轉(zhuǎn)移

C.國別風(fēng)險(xiǎn)是和國家主權(quán)密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

D.國別風(fēng)險(xiǎn)是由不可抗拒的國外風(fēng)險(xiǎn)因素造成的

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。投保人通過

支付一定的保費(fèi)將所承擔(dān)的國別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承保人。承保機(jī)構(gòu)有由各

國政府開辦或代表政府的出口信用機(jī)構(gòu)以及國際多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)、其他

商業(yè)性保險(xiǎn)公司。

49.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)由（）審核

批準(zhǔn)。

A.董事會

B,高級管理層

C.監(jiān)事會

D.股東大會

【答案】：A

【解析】：

巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》強(qiáng)調(diào)董事會對銀行

負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實(shí)施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框

架和公司文化。

50.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（）。

A.區(qū)域準(zhǔn)入

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

C.高級管理人員準(zhǔn)入

D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

E.行業(yè)準(zhǔn)入

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據(jù)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包

括三個方面：①機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其

分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；②業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)

務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)；③高級管理人員準(zhǔn)入，指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理

人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。

.下列說法正確的是（）

51o

A.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計(jì)總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)

C.累計(jì)總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計(jì)總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)

【答案】：B

【解析】：

累計(jì)總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計(jì)量范圍，因此，這種計(jì)量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空

頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計(jì)量方法較為激進(jìn)。

52.下列各項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行常見業(yè)務(wù)外包種類的是（）。

A.技術(shù)外包

B.程序外包

C.業(yè)務(wù)營銷外包

D.資金交易業(yè)務(wù)外包

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來

管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行常見外包種類包括：①技術(shù)外包;

②程序外包；③業(yè)務(wù)營銷外包；④專業(yè)性服務(wù)外包；⑤后勤性事務(wù)外

包。賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易等關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去。

53.商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)市場風(fēng)險(xiǎn)限額體系時，應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素有

()。

A.外部市場的發(fā)展變化

B.自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度

C.資本實(shí)力以及與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績

E.從業(yè)人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)限額體系時，除ABCDE五項(xiàng)外，還應(yīng)綜合考慮定價、

估值和市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，壓力測試結(jié)果以及內(nèi)部控制水平。

54.某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%,權(quán)重

為0.3,證券乙的預(yù)期收益率為6%,權(quán)重為0.7,則該投資組合的收

益率為（）o

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】：

資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為：Rp=WlRl+W2R2=8%X0