農(nóng)村信用社金融風險防范化解

農(nóng)村信用社金融風險防范化解金融是現(xiàn)代經(jīng)濟活動的核心。近年來，亞洲的金融危機與金融風險的防范化解已成為各國政府所共同關注的重大問題。在我國，防范化解金融風險的工作已經(jīng)初見成效，但是，農(nóng)村信用社的金融風險仍然比較突出，如果防范不力，必然影響中央農(nóng)村經(jīng)濟政策全面正確的貫徹執(zhí)行，直接影響農(nóng)村經(jīng)濟學碩士論文農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟工作的穩(wěn)定與發(fā)展。應當看到，自1996年底農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關系以來，農(nóng)村信用社管理體制改革取得了重大進展，經(jīng)營管理逐步邁向規(guī)范化軌道。但從總體上看，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況不容樂觀，潛在著較大的金融風險。農(nóng)村信用社金融風險是指農(nóng)村信用社在從事貨幣經(jīng)營和信用中介活動中，由于受自身經(jīng)營行為和相關的自然、社會因素的影響，導致農(nóng)村信用社資金、財產(chǎn)、信譽遭受損失的可能性。當前農(nóng)村信用社金融風險的形成主要表現(xiàn)為:低質量貸款占比居高不下，從而形成的信貸資產(chǎn)風險;違規(guī)拆借、非法擔保，造成超負荷經(jīng)營及虧損；有的信用社向“三產(chǎn)”注人資金，用信貸資金購置固定資產(chǎn)，形成大量資產(chǎn)風險;由于利率結構不合理或利率波動形成的利率風險;由于多種金融案件交替發(fā)生，使信用社遭受嚴重損失；內部控制機制相對滯后，形成管理風險等等。分析產(chǎn)生風險的原因是多方面的，除了與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤之前形成的部分金融風險外，目前陸續(xù)暴露出來的金融風險的主要原因表現(xiàn)在五個方面。1、監(jiān)管不力。由于農(nóng)村信用社監(jiān)管體制的轉換，一段時間對農(nóng)信社的監(jiān)管出現(xiàn)空檔，給部分信用社不規(guī)范經(jīng)營提供了空間。2、管理機制落后。長期以來，農(nóng)村信用社幾乎沒有增資擴股，更沒有實行民主化管理，過去選舉的董、監(jiān)事會有名無實，信用社領導成員均由上級主管銀行任命，因此形成長官意志、個人說了算的陳舊管理模式，很不適應農(nóng)信社作為農(nóng)村信用合作制金融機構的管理要求。3、組織領導不力。農(nóng)村信用社的法人稱職與否，是決定這個社興衰成敗的關鍵。由于部分信用社和法人沒有選配好，造成部分信用社長期一個人說了算，導致個別信用社主任為所欲為，無法無天，大肆違規(guī)操作，揮霍浪費，財務費用逐年增大，個別信用社連年虧損，甚至到了資不抵債的境地。5、機構設置不合理。許多基層信用社的機構是80年代以前設置的，很不適應當前農(nóng)村經(jīng)濟結構變化的需要，而且部分基層信用社業(yè)務量逐年減少，長期虧損，效益很差，一直在吃“大鍋飯”。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社”的高風險狀態(tài)。鑒于上述情況，筆者認為:當前農(nóng)村信用社防范化解金融風險應該采取六項措施。即:建立預警監(jiān)管系統(tǒng)、提供政策扶持、整頓組織機構、強化內部經(jīng)營管理、健全內控防范機制和建立存款保險制度。建立預替監(jiān)管系統(tǒng)各級人民銀行要健全農(nóng)村信用社支付風險的預警系統(tǒng)，明確預警指標。要以農(nóng)村信用社的支付準備率、資產(chǎn)流動率、對短期負債依存率等項指標作為監(jiān)測重點。對監(jiān)控指標達到或低于臨界點的信用社，應及早制定防范預案，作出限期整改方案，逐步消除隱患。人民銀行的農(nóng)村金融監(jiān)管部門要落實監(jiān)管責任制，明確監(jiān)管職責，層層簽定農(nóng)村信用社監(jiān)管責任書，制定監(jiān)管考核辦法，實行年中通報監(jiān)管情況，年終考核評比兌現(xiàn)獎懲。要明確專人定期對信用社運營情況進行分析，發(fā)現(xiàn)間題及時協(xié)調解決，做到防患于未然。對高風險社，要采取一社一策，逐社制定應急方案，從資金需求數(shù)量、供應渠道、保衛(wèi)措施等方面做好可行計劃，切實做到有備無患。提供政策扶持政府及有關部門應對農(nóng)村信用社賦予必要的政策扶持，使農(nóng)村信用社早日擺脫金融風險的困惑，增強其經(jīng)營活力。所謂政策扶持，無非就是從各方面給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個較為寬松的發(fā)展和消化不良因素的外部環(huán)境。當前，對農(nóng)村信用社的政策扶持主要有三。一是政府應合理承擔由于國家宏觀政策變動，領導體制變動，企業(yè)改制以及自然災害等因素直接形成的不良資產(chǎn)及其損失，通過科學的方法進行界定，采取由國家、地方政府和其它有關部門分擔的辦法;或者單獨設立農(nóng)村金融合作資金管理公司，專門經(jīng)營農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，逐步消化農(nóng)村信用社非經(jīng)營性因素導致的不良資產(chǎn)包袱。以便農(nóng)信社輕裝上陣，步人良性經(jīng)營的軌道。二是國家應實行有區(qū)別的利率政策，中央銀行應根據(jù)農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)的特點，對農(nóng)信社存放央行的資金，實行差別利率政策，進行優(yōu)惠和傾斜，改變利率倒掛現(xiàn)象。三是實行減免稅政策。農(nóng)信社主要承擔支農(nóng)任務，國家應將其視同其它農(nóng)業(yè)企業(yè)，給予減免稅政策扶持，特別是對貧困山區(qū)、老少邊窮地區(qū)和資不抵債的高風險農(nóng)信社，在一定期限內實行減免稅優(yōu)惠政策，使之能減輕包袱，休養(yǎng)生息，盡快走出資不抵債的困境。整頓組織機構當前，農(nóng)村信用社整頓組織機構應重點抓好三方面工作。一是重新構筑農(nóng)村信用社合作化的基礎，把農(nóng)信社真正辦成由社員人股，社員參與的民主性管理模式。應該建成為社員服務的合作金融組織，真正辦成“來之于農(nóng)，服務于農(nóng)”的農(nóng)村金融合作機構。農(nóng)信社只有扎根農(nóng)村、貼進農(nóng)民，才能是農(nóng)村信用社生存發(fā)展的基礎。二是抓緊成立農(nóng)村信用社行業(yè)自律組織。首先，要強化理論的基礎地位，重點探索社員結構，民主管理，為社員服務和利潤返還等四個方面的有效實現(xiàn)途徑。真正體現(xiàn)信用組織的群眾性、民主性、靈活性的辦社原則，以保證理論指導上的正確性和可操作性。其次，強化社員群眾的基礎地位，要以社員做為農(nóng)信社改革的主體，始終堅持農(nóng)信社必須由社員群眾參與管理的原則；必須始終不渝地貫徹為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村服務的宗旨。其三，進一步完善民主制度，實行真正意義上的民主管理和民主監(jiān)督，正確處理好社員代表大會、理事會、監(jiān)事會與法人代表之間的關系”。三是科學合理設立基層信用社的機構。隨著農(nóng)業(yè)結構、經(jīng)濟發(fā)展狀況的不斷變化，以及農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟對金融服務的需求，應當適時調整農(nóng)信社的機構。對那些農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展較快，金融業(yè)務量不斷增長的基層社，應適度增設機構網(wǎng)點，以增強收儲的能力;對那些金融業(yè)務逐年減少、長年虧損、效益差的基層社，應立即撤并，以減少虧損，防范化解一部分金融風險。強化內部經(jīng)營管理各級人民銀行要督促農(nóng)村信用社嚴格按照《貸款通則》辦事，研究制定行之有效的信貸投人方式和資產(chǎn)保全方式，在政策法規(guī)允許的范圍內，確保貸款的有效、安全性，防止產(chǎn)生新的不良貸款，逐步消化舊的不良貨款。要指導農(nóng)信社進行合規(guī)經(jīng)營，健全規(guī)范化經(jīng)營管理體系，明確各個環(huán)節(jié)的任務、權力與責任，要以安全和效益作為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的核心，并統(tǒng)攬各項工作。要督促農(nóng)村信用社改善經(jīng)營管理，不斷充實資本金;力口強財務管理，降低費用開支。要通過建立科學有效的用人機制，削減冗員，提高辦公效率、合理開支、杜絕鋪張浪費等項措施，從而強化內部挖潛，提高盈利水平，逐步化解金融風險。健全內控防范機制農(nóng)村信用社必須提高自主經(jīng)營和自我約束能力，完善加強行業(yè)自律管理。農(nóng)信社是獨立法人的金融組織，逐步實現(xiàn)農(nóng)信社自主經(jīng)營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展，是做好農(nóng)村金融工作的關鍵。要實現(xiàn)“四自”目標，其核心是完善法人治理結構，建立約束機制。而建立約束機制的關鍵在于建立和完善比較科學、規(guī)范的內控機制。內控制度建立的核心是加強內部管理，制定切實可行的資產(chǎn)安全防范措施。筆者認為，建立內控機制最主要的是抓六個方面的工作:一是建立法人代表的約束機制，使法人代表即信用社主任的權利約束在制度規(guī)定之內，增強決策的科學性和透明度。二是完善信貸管理機制，實行審、貸分離制和貨款責任人終生負責制，對貸款實行全過程風險管理，確保農(nóng)信社資產(chǎn)安全有效運行。三是建立健全稽核監(jiān)察系統(tǒng)?；吮O(jiān)察部門受監(jiān)事會和上級主管部門直接領導，以實行對農(nóng)信社法人代表的有效監(jiān)督和檢查。四是加強對高風險信用工具的管理，尤其是各種票、證、印、押和各種擔保業(yè)務要有效控制，規(guī)范操作，杜絕違規(guī)行為。同時要加強對計算機風險的管理，從管理制度和技術上提高對科學作案的防范能力。五是加強“三防一?！惫ぷ骱托庞蒙缁鶎泳W(wǎng)點的管理，防范外搶、內外勾結盜竊庫款和各種金融詐騙案件的發(fā)生。六是建立健全農(nóng)信社的用工機制和激勵競爭機制，真正實現(xiàn)按勞取酬，充分調動員工的工作積極性和創(chuàng)造性。建立存款保險制度按照《巴塞爾銀行業(yè)條例》和監(jiān)管委員會《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》，資本充足率是估價銀行業(yè)務活動風險性權數(shù)的基礎，但從目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況的實際來看，很多農(nóng)信社均達不到規(guī)定的比率，只能依靠較多的負債來支持日常的資金營運。這一現(xiàn)狀決定了農(nóng)信社抵御金融風險的能力較低經(jīng)營風險較大。所以，建立農(nóng)村信用社存款保險制度是一個比較好的舉措。可以借鑒國外合作金融機構的經(jīng)營