國(guó)際結(jié)算緒論

2023/3/14國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算

（internationalsettlement）安陽(yáng)工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院張璇2023/3/14國(guó)際結(jié)算章首案例享譽(yù)天下的同仁堂藥店，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國(guó)，你知道他們是以何種方式收回中藥款的嗎？三峽工程的26臺(tái)渦輪發(fā)電機(jī)進(jìn)口，上海磁懸浮列車(chē)交通工程的招標(biāo)，中國(guó)在巴西購(gòu)買(mǎi)大量的土地用于種植和畜牧業(yè)，你知道這些項(xiàng)目是怎樣結(jié)算的嗎？案件詳情2023/3/14國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)（一）國(guó)際結(jié)算與國(guó)際金融密不可分

國(guó)際結(jié)算屬于國(guó)際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛，是以銀行、外匯、貿(mào)易實(shí)務(wù)為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。（二）國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算的前提解決債權(quán)債務(wù)雙方交易款項(xiàng)的交接，（三）國(guó)際結(jié)算屬于一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)代結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。（四）國(guó)際結(jié)算比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜4本門(mén)課程的主要內(nèi)容5一、國(guó)際結(jié)算概述國(guó)際結(jié)算的概念國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展6二、國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)票據(jù)概述支票匯票本票2023/3/14國(guó)際結(jié)算

三．國(guó)際結(jié)算方式：支付方式，實(shí)現(xiàn)貨幣跨國(guó)收付的手段?；痉绞絽R款（Remittance）托收（Collection）信用證（LetterofCredit）附屬方式銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring）包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting）8四、結(jié)算單據(jù)及其審核商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)海運(yùn)提單其他運(yùn)輸單據(jù)附屬單據(jù)2023/3/14國(guó)際結(jié)算一、什么是國(guó)際結(jié)算通過(guò)貨幣收付來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)際間的支付或資金轉(zhuǎn)移，就是國(guó)際結(jié)算(國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付）為什么會(huì)產(chǎn)生兩國(guó)間的貨幣收付？2023/3/14國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算概述引起跨國(guó)貨幣收付的13個(gè)原因

(1)國(guó)際旅游；(2)國(guó)外親友贈(zèng)款；

(3)出國(guó)留學(xué)；(4)對(duì)受災(zāi)區(qū)的援助；

(5)勞務(wù)輸出；(6)國(guó)際工程承包；

(7)技術(shù)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?8)國(guó)際商品貿(mào)易；

(9)外匯買(mǎi)賣(mài)；(10)對(duì)外投資；

(11)對(duì)外籌資；

(12)政府間外交活動(dòng)；

(13)國(guó)際間文化、藝術(shù)、體育交流，等等

2023/3/14國(guó)際結(jié)算引起跨國(guó)貨幣收付的原因分類(lèi)第一類(lèi)，有形貿(mào)易類(lèi)：商品進(jìn)出口引起的貨幣收付，如(8)。第二類(lèi)，無(wú)形貿(mào)易類(lèi)：貨幣單方面付出或以勞務(wù)為背景的貨幣收付，如(1)～(5)、(12)、(13)。第三類(lèi)，復(fù)合類(lèi)：貨幣收付既含商品交易又含勞務(wù)交易，如(6)、(7)。第四類(lèi)，金融類(lèi)：貨幣與貨幣的交易，如(9)～(11)。2023/3/14國(guó)際結(jié)算（二）按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算

國(guó)際結(jié)算

國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算無(wú)形貿(mào)易結(jié)算金融交易結(jié)算

無(wú)償轉(zhuǎn)移結(jié)算

其他結(jié)算

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算2023/3/14國(guó)際結(jié)算三、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算從交貨付款到交單付款2023/3/14國(guó)際結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長(zhǎng)

Buyera(A,中方）→seller(B,英方）標(biāo)的：1000萬(wàn)兩黃金，酒非現(xiàn)金結(jié)算---用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

2023/3/14國(guó)際結(jié)算票據(jù)結(jié)算過(guò)程紐約買(mǎi)方甲倫敦賣(mài)方乙

倫敦買(mǎi)方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣(mài)方丁2023/3/14國(guó)際結(jié)算票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：11-12世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開(kāi)始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：16-17世紀(jì)，有了背書(shū)制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2023/3/14國(guó)際結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：（1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約12世紀(jì)——15世紀(jì)）

A地

B地

貨

物

交易商A

交易商A

交易商B

現(xiàn)

金

現(xiàn)

兌

換

票

現(xiàn)

金

證

書(shū)

據(jù)

金

兌換商A兌換商B（兌換商A的分店或代理店）

票據(jù)匯兌2023/3/14國(guó)際結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過(guò)銀行結(jié)算銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國(guó)銀行增多銀行功能的豐富和完善A（中，buyer)B(seller,英）D(bank)C(bank)通過(guò)銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)：快速、便捷、安全↓↓2023/3/14國(guó)際結(jié)算

從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：?jiǎn)螕?jù)證券化）憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣(mài)主將貨物交到自己船上，當(dāng)場(chǎng)付現(xiàn)。

分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。

航運(yùn)業(yè)：定期航線的開(kāi)辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自隨船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單出現(xiàn)。

保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來(lái)提單的性質(zhì)發(fā)生變化：一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)可背書(shū)轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨交單時(shí)，保單通常與提單一起交。貨物單據(jù)化的作用：在國(guó)際貿(mào)易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單）卻起著舉足輕重的作用。

2023/3/14國(guó)際結(jié)算五、國(guó)際結(jié)算發(fā)展的特點(diǎn)

(1)國(guó)際結(jié)算中的非信用證結(jié)算方式正取代信用證結(jié)算方式，成為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的主流，尤以歐美國(guó)家為甚，主要是適應(yīng)市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變。2023/3/14國(guó)際結(jié)算世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易中所占百分比（％）.洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.962023/3/14國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算概述

(2)國(guó)際結(jié)算走向電子化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高了結(jié)算效率。

(3)結(jié)算和融資結(jié)合越來(lái)越緊密2023/3/14國(guó)際結(jié)算環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱(chēng)：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱(chēng)SWIFT）

2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國(guó)家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開(kāi)通使用SWIFT系統(tǒng)。2023/3/14國(guó)際結(jié)算SWIFT報(bào)文共有十類(lèi)：

第0類(lèi)：SWIFT系統(tǒng)電文

第1類(lèi)：客戶匯款與支票（CustomerTransferChecks）

第2類(lèi)：銀行頭寸調(diào)撥（FinancialInstitutionTransfer）

第3類(lèi)：外匯買(mǎi)賣(mài)和存放款（ForeignExchange）

第4類(lèi)：托收（Collection,CashLetters）

第5類(lèi)：證券（Securities）

第6類(lèi)：貴金屬和辛迪加（PreciousMetalsandSyndication）

第7類(lèi)：跟單信用證和保函（DocumentaryCreditsandGuar