財政學鐘曉敏12課件

財政學1教材鐘曉敏主編，《財政學》，高等教育出版社，2010年。2參考書目（美）哈維.S.羅森著，《財政學》（第七版），中國人民大學出版社，2006年。31.1社會為什么需要政府5無政府經(jīng)濟6市場失靈收入分配不公平市場影響力壟斷不完全競爭寡頭壟斷競爭外部性、公共產(chǎn)品等7公共部門的涵義狹義的政府廣義的政府橫向結構縱向結構財政供養(yǎng)系數(shù)政府與公共部門的關系：公共部門可以說是最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門和公共企業(yè)部門。公共企業(yè)（國有企業(yè)）：政府擁有的、提供公共服務的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。910公共部門的涵義狹義的政府廣義的政府橫向結構縱向結構財政供養(yǎng)系數(shù)政府與公共部門的關系：公共部門可以說是最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門和公共企業(yè)部門。公共企業(yè)（國有企業(yè)）：政府擁有的、提供公共服務的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。11混合經(jīng)濟中的政府NGO政府失靈信息不充分政府能力有限政府決策執(zhí)行未必有效率政府決策由政治過程決定131.2政府活動與財政學主題14財政收支活動：重要的政府活動（結合了1.3的內(nèi)容）財政收支規(guī)模財政收支結構財政學《財政學》體系介紹151952-2010中國財政支出占GDP比例(%)17表1.2我國政府財政收入規(guī)模（部分年份）財政總收入（10億元）財政總收入1995年為100（10億元）﹡人均財政收入（元）占國內(nèi)生產(chǎn)總值（%）1995624624515.410.31998988922791.611.72001163914911283.914.92004264022052030.716.52007513238293884.220.6200861334139451020.4﹡用GDP縮減指數(shù)轉換為1995年的實際值。表中數(shù)據(jù)根據(jù)2008年中國統(tǒng)計年鑒與財政部、國家統(tǒng)計局網(wǎng)站相關數(shù)據(jù)計算所得。181952-2010財政收入占GDP比例(%)191955-2005財政支出結構21

圖1.62008年財政支出主要流向

22圖1.8美國和印度財政資金流向23251980-2005稅收收入結構

261.4兩種政府觀29政府機械論政府是個人為了更好地實現(xiàn)其個人目標而人為創(chuàng)立的東西自由主義者信奉的是職能非常有限的政府，反對政府有更多的經(jīng)濟作用社會民主主義者認為，為了個人的利益，政府要進行大量的干預30政府有機論社會被看作是一個自然的有機體個人只有在有助于社會目標實現(xiàn)時才有價值目標由政府來確定31課堂作業(yè)指出下列陳述是與政府機械論一致還是與政府有機論一致：“俄羅斯人民有一個強大的國家是正常的，不是因為要反對什么，恰恰相反，而是因為要作為所有變革的發(fā)起者和主要推動力量?！保ǘ砹_斯前總統(tǒng)普京)“國家服務的最高目標是根本就不服務于任何目標，是僅僅作為其公民個人實現(xiàn)其自身目標的工具而存在?！保ㄒ悦绹罡叻ㄔ悍ü偻惪固卦谒固垢４髮W的碩士論文）32第一章總結市場－政府（私人部門－公共部門）市場失靈政府干預混合經(jīng)濟政府失靈財政活動及財政學兩種政府觀33課堂討論你用什么指標衡量中國政府規(guī)模？你覺得中國政府規(guī)模合適嗎？課后習題134大政府？小政府？35在自由競爭的資本主義階段36財政學的創(chuàng)始人是亞當·斯密《國民財富的性質(zhì)和原因研究》（國富論），1776年出版，是財政學創(chuàng)立的標志37“最小化”政府職能理論這種理論認為，政府主要履行三項職能：保衛(wèi)國家的安全；保證本國公民的生命和財產(chǎn)安全；進行最基本的公共設施的組織和建設。3820世紀30年代的經(jīng)濟危機席卷全球，程度之嚴重前所未有，市場機制在宏觀經(jīng)濟領域的缺陷充分暴露。另一方面，20世紀30年代，蘇聯(lián)工業(yè)化一日千里，取得了極大的成就。39凱恩斯從當時資本主義現(xiàn)實經(jīng)濟問題——有效需求不足，論證了政府干預的必要性，從此，西方各國政府以前所未有的熱情擴大了政府職能。4020世紀70年代，政府干預的局限性與缺陷日益暴露，經(jīng)濟出現(xiàn)停滯膨脹的局面。41布坎南運用經(jīng)濟學的理論和方法對政治過程作了分析，揭示了政府干預的局限性，形成了政府失靈論。布坎南并不否認政府發(fā)揮作用的必要性，只是認為需要對政府實施憲法約束。42Thequestionweasktodayisnotwhetherourgovernmentistoobigortoosmall,butwhetheritworks” ——奧巴馬就職演講43中國曾長期實行高度集中的計劃經(jīng)濟，把計劃看成是絕對的，束縛了生產(chǎn)力的發(fā)展。這場金融危機使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經(jīng)濟秩序的混亂和社會分配的不公，最終受到懲罰。真正的市場化改革，決不會把市場機制與國家宏觀調(diào)控對立起來。既要發(fā)揮市場這只看不見的手的作用，又要發(fā)揮政府和社會監(jiān)管這只看得見的手的作用。兩手都要硬，兩手同時發(fā)揮作用，才能實現(xiàn)按照市場規(guī)律配置資源，也才能使資源配置合理、協(xié)調(diào)、公平、可持續(xù)?！薄獪丶覍氃趧虼髮W的演講44第二章財政學的分析工具452.1實證分析與規(guī)范分析46設想羅杰斯先生每天的收入是10美元，這時政府計劃對工資所得課稅20％，于是，羅杰斯的稅后工資是8美元。假設羅杰斯是理性經(jīng)濟人，對此他會做出什么反應呢？工作得更多？工作得更少？無動于衷？47收入效應－－價格變化對需求量的影響完全是由于消費者的實際收入的變化所致。替代效應－－當兩種物品的相對價格發(fā)生變化時，人們會傾向于多消費其中一種物品，而減少對另一種物品的消費。48判斷題當所得稅減少的時候，一個人比稅前工作得更多，這說明對這個人來說，收入效應小于替代效應。49實證分析工具文獻檢索實地調(diào)研問卷調(diào)查走訪調(diào)研可控實驗計量經(jīng)濟模型統(tǒng)計關系式本身不可能意味著任何因果關系，對因果關系的理念必須來自于統(tǒng)計學以外的學科。502.3規(guī)范分析工具福利經(jīng)濟學512.3.1帕累托效率與福利經(jīng)濟學52福利經(jīng)濟學是經(jīng)濟學的一個分支，它研究各種經(jīng)濟狀態(tài)的社會合意性。帕累托效率：沒有人能使自己的境況變好除非使另一個人的境況變壞。帕累托改進：在不使其他人境況變壞的情況下使某人的境況變好。卡爾多－?？怂垢倪M：一些人的境況變壞，另一些人的境況變好，好起來的人的福利改善之和大于壞下去的人的福利損失之和，整個社會福利增加。53經(jīng)濟效率交換效率即不管生產(chǎn)的是什么產(chǎn)品，都要到評價最高的人的手里。生產(chǎn)效率如果一種產(chǎn)品的生產(chǎn)不下降，另一種產(chǎn)品的生產(chǎn)就不能增加。產(chǎn)出效率生產(chǎn)出來的產(chǎn)品就是個人所需要的產(chǎn)品。54純交換經(jīng)濟55純交換經(jīng)濟56純交換經(jīng)濟57純交換經(jīng)濟58純交換經(jīng)濟59純交換經(jīng)濟60所有交換效率點的集合，稱為契約曲線（contractcurve）。AdamEve61純交換經(jīng)濟帕累托效率要求所有消費者的邊際替代率相等。62一個數(shù)字例子6364課堂作業(yè)考察這樣一個經(jīng)濟，在該經(jīng)濟中，有兩個人——斯佳麗和瑞特，消費兩種商品——面包和水。假定由于長期干旱，政府決定水在兩個人中平均分配。為了防止一個人“剝削”另外一個人，誰都不許用水交換更多的面包或者用面包交換更多的水。用埃奇沃思框圖描述上述情形。由政府介入的這種資源配置是帕累托效率的嗎？如果不是，該如何達到資源配置的效率狀態(tài)？65有生產(chǎn)的經(jīng)濟66生產(chǎn)蘋果的資本60F50F生產(chǎn)無花果葉的土地30a25a10a80FBCDA效率A

無效率B和C

有效率只有等產(chǎn)量線的切點才滿足生產(chǎn)效率生產(chǎn)無花果葉的資本生產(chǎn)蘋果的土地67有生產(chǎn)的經(jīng)濟68有生產(chǎn)的經(jīng)濟用邊際成本（MC）表示邊際轉換率：69斜率=MRS消費者為了多消費一個蘋果，愿意放棄幾片無花果葉消費者無差異曲線蘋果無花果葉60100生產(chǎn)可能性曲線斜率=MRT為了多生產(chǎn)一個蘋果需要放棄幾片無花果葉產(chǎn)品組合效率要求MRS=MRTC產(chǎn)出效率（組合效率）70產(chǎn)出效率（組合效率）產(chǎn)出效率條件：71產(chǎn)出效率（組合效率）72產(chǎn)出效率（組合效率）產(chǎn)出效率條件：73一個數(shù)字例子74福利經(jīng)濟學第一基本定理每一競爭性經(jīng)濟都是帕累托效率的。75“福一”的假設條件所有生產(chǎn)者和消費者的行為都是完全競爭的每一種商品都有市場不對稱信息外部性公共產(chǎn)品76“福一”的簡單推導根據(jù)消費者選擇理論，得出以下結論：77“福一”的簡單推導再考慮生產(chǎn)方面：78帕累托效率要求，價格之比等于邊際成本之比，而競爭保證了該條件得到滿足。79競爭市場中看不見的手……他所盤算的也只是他自己的利益。在這場合，像在其他許多場合一樣，他受著一只看不見的手的指導，去盡力達到一個并非他本意想要達到的目的。也并不因為事非出于本意，就對社會有害。他追求自己的利益，往往使他能比在真正出于本意的情況下更有效地促進社會的利益。802.3.2福利的衡量社會的選擇：公平or效率？81公平與效率82公平反映一個社會收入分配的理想狀態(tài)；規(guī)則公平在統(tǒng)一的市場規(guī)則下，各人的收入份額與其對社會貢獻相一致的收入分配起點公平對所有社會成員，競爭的起點公平結果公平生產(chǎn)成果在分配上的均等和各社會成員之間所擁有收入份額的相對關系83效用可能性曲線84社會福利函數(shù)W=F(U亞當,U夏娃)假定不論是亞當還是夏娃的福利增加，社會福利都會增加。8586課堂作業(yè)假設經(jīng)濟中只有兩個人——奧古斯塔斯和利維亞。假設社會福利函數(shù)為W=UL+UA畫出社會無差異曲線87課堂作業(yè)如果W=UL+2UA畫出社會無差異曲線88簡單功利主義（simple

Utilitarian）的福利函數(shù)最大化所有社會成員效用之和，W=U1＋U2不管社會的貧富差距如何，每個社會成員的每一單位效用是同等重要

W2W1W3夏娃的效用U2亞當?shù)男в肬1450W3>

W2>

W1o簡單功利主義（simple

Utilitarian）的社會無差異曲線8990無知的面紗，初始狀態(tài)一個艦隊決定它速度快慢的不是那個航行最快的船只，而是那個最慢的船只。如果我們改善了困難群體的生活狀況，也就改善了整個社會的生活狀況。－－溫家寶919293效用可能性曲線回答的是，社會客觀上能夠達到什么樣的效用？社會無差異曲線回答的是：社會主觀上希望社會成員獲得什么樣的效用？942.3.3標準的選擇社會的選擇：公平or效率？95社會福利最大化96課堂作業(yè)假定效用可能性曲線如右圖：當社會福利函數(shù)是W=UL+UA和W=UL+2UA時，最優(yōu)解有什么不同？972.3.4福利經(jīng)濟學第二定理98福利經(jīng)濟學第二基本定理給定適當?shù)某跏荚俜峙?，每一帕累托效率資源配置都可通過競爭性市場機制來實現(xiàn)。99福利經(jīng)濟學第一基本定理：競爭性的市場能夠達到帕累托效率的結果。福利經(jīng)濟學第二基本定理：在初始的資源稟賦給定之后，Pareto效率就能通過競爭性市場程序來實現(xiàn)。市場經(jīng)濟競爭均衡Pareto效率福利經(jīng)濟學第一定理福利經(jīng)濟學第二定理100公平與效率101課堂討論評價我國的經(jīng)濟適用房制度。102課堂作業(yè)判斷對錯并說明理由：如果每個人都有相同的邊際替代率，那么該資源配置是帕累托效率的。如果資源配置是帕累托效率的，那么每個人都有相同的邊際替代率。福利經(jīng)濟學第二基本定理告訴我們，從全社會的角度來看，競爭性資源配置是社會合意的。103第二章總結純交換經(jīng)濟有生產(chǎn)的經(jīng)濟產(chǎn)出效率福利經(jīng)濟學第一基本定理公平與效率的權衡（福利最大化）社會福利函數(shù)福利經(jīng)濟學第二基本定理政府與市場的邊界：市場失靈和收入分配使政府有機會進行干預，提高經(jīng)濟效率。104課后思考你認為“效率優(yōu)先、兼顧公平”可以作為政府政策