財(cái)政學(xué)鐘曉敏12課件

財(cái)政學(xué)1教材鐘曉敏主編，《財(cái)政學(xué)》，高等教育出版社，2010年。2參考書目（美）哈維.S.羅森著，《財(cái)政學(xué)》（第七版），中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006年。31.1社會(huì)為什么需要政府5無(wú)政府經(jīng)濟(jì)6市場(chǎng)失靈收入分配不公平市場(chǎng)影響力壟斷不完全競(jìng)爭(zhēng)寡頭壟斷競(jìng)爭(zhēng)外部性、公共產(chǎn)品等7公共部門的涵義狹義的政府廣義的政府橫向結(jié)構(gòu)縱向結(jié)構(gòu)財(cái)政供養(yǎng)系數(shù)政府與公共部門的關(guān)系：公共部門可以說(shuō)是最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門和公共企業(yè)部門。公共企業(yè)（國(guó)有企業(yè)）：政府擁有的、提供公共服務(wù)的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。910公共部門的涵義狹義的政府廣義的政府橫向結(jié)構(gòu)縱向結(jié)構(gòu)財(cái)政供養(yǎng)系數(shù)政府與公共部門的關(guān)系：公共部門可以說(shuō)是最廣義的政府，它還包括公共事業(yè)部門和公共企業(yè)部門。公共企業(yè)（國(guó)有企業(yè)）：政府擁有的、提供公共服務(wù)的企業(yè)，比如供電、供水、供氣企業(yè)。11混合經(jīng)濟(jì)中的政府NGO政府失靈信息不充分政府能力有限政府決策執(zhí)行未必有效率政府決策由政治過(guò)程決定131.2政府活動(dòng)與財(cái)政學(xué)主題14財(cái)政收支活動(dòng)：重要的政府活動(dòng)（結(jié)合了1.3的內(nèi)容）財(cái)政收支規(guī)模財(cái)政收支結(jié)構(gòu)財(cái)政學(xué)《財(cái)政學(xué)》體系介紹151952-2010中國(guó)財(cái)政支出占GDP比例(%)17表1.2我國(guó)政府財(cái)政收入規(guī)模（部分年份）財(cái)政總收入（10億元）財(cái)政總收入1995年為100（10億元）﹡人均財(cái)政收入（元）占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（%）1995624624515.410.31998988922791.611.72001163914911283.914.92004264022052030.716.52007513238293884.220.6200861334139451020.4﹡用GDP縮減指數(shù)轉(zhuǎn)換為1995年的實(shí)際值。表中數(shù)據(jù)根據(jù)2008年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒與財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算所得。181952-2010財(cái)政收入占GDP比例(%)191955-2005財(cái)政支出結(jié)構(gòu)21

圖1.62008年財(cái)政支出主要流向

22圖1.8美國(guó)和印度財(cái)政資金流向23251980-2005稅收收入結(jié)構(gòu)

261.4兩種政府觀29政府機(jī)械論政府是個(gè)人為了更好地實(shí)現(xiàn)其個(gè)人目標(biāo)而人為創(chuàng)立的東西自由主義者信奉的是職能非常有限的政府，反對(duì)政府有更多的經(jīng)濟(jì)作用社會(huì)民主主義者認(rèn)為，為了個(gè)人的利益，政府要進(jìn)行大量的干預(yù)30政府有機(jī)論社會(huì)被看作是一個(gè)自然的有機(jī)體個(gè)人只有在有助于社會(huì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時(shí)才有價(jià)值目標(biāo)由政府來(lái)確定31課堂作業(yè)指出下列陳述是與政府機(jī)械論一致還是與政府有機(jī)論一致：“俄羅斯人民有一個(gè)強(qiáng)大的國(guó)家是正常的，不是因?yàn)橐磳?duì)什么，恰恰相反，而是因?yàn)橐鳛樗凶兏锏陌l(fā)起者和主要推動(dòng)力量?！保ǘ砹_斯前總統(tǒng)普京)“國(guó)家服務(wù)的最高目標(biāo)是根本就不服務(wù)于任何目標(biāo)，是僅僅作為其公民個(gè)人實(shí)現(xiàn)其自身目標(biāo)的工具而存在?！保ㄒ悦绹?guó)最高法院法官威廉·倫奎斯特在斯坦福大學(xué)的碩士論文）32第一章總結(jié)市場(chǎng)－政府（私人部門－公共部門）市場(chǎng)失靈政府干預(yù)混合經(jīng)濟(jì)政府失靈財(cái)政活動(dòng)及財(cái)政學(xué)兩種政府觀33課堂討論你用什么指標(biāo)衡量中國(guó)政府規(guī)模？你覺得中國(guó)政府規(guī)模合適嗎？課后習(xí)題134大政府？小政府？35在自由競(jìng)爭(zhēng)的資本主義階段36財(cái)政學(xué)的創(chuàng)始人是亞當(dāng)·斯密《國(guó)民財(cái)富的性質(zhì)和原因研究》（國(guó)富論），1776年出版，是財(cái)政學(xué)創(chuàng)立的標(biāo)志37“最小化”政府職能理論這種理論認(rèn)為，政府主要履行三項(xiàng)職能：保衛(wèi)國(guó)家的安全；保證本國(guó)公民的生命和財(cái)產(chǎn)安全；進(jìn)行最基本的公共設(shè)施的組織和建設(shè)。3820世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)席卷全球，程度之嚴(yán)重前所未有，市場(chǎng)機(jī)制在宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的缺陷充分暴露。另一方面，20世紀(jì)30年代，蘇聯(lián)工業(yè)化一日千里，取得了極大的成就。39凱恩斯從當(dāng)時(shí)資本主義現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題——有效需求不足，論證了政府干預(yù)的必要性，從此，西方各國(guó)政府以前所未有的熱情擴(kuò)大了政府職能。4020世紀(jì)70年代，政府干預(yù)的局限性與缺陷日益暴露，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)停滯膨脹的局面。41布坎南運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和方法對(duì)政治過(guò)程作了分析，揭示了政府干預(yù)的局限性，形成了政府失靈論。布坎南并不否認(rèn)政府發(fā)揮作用的必要性，只是認(rèn)為需要對(duì)政府實(shí)施憲法約束。42Thequestionweasktodayisnotwhetherourgovernmentistoobigortoosmall,butwhetheritworks” ——奧巴馬就職演講43中國(guó)曾長(zhǎng)期實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，把計(jì)劃看成是絕對(duì)的，束縛了生產(chǎn)力的發(fā)展。這場(chǎng)金融危機(jī)使我們看到，市場(chǎng)也不是萬(wàn)能的，一味放任自由，勢(shì)必引起經(jīng)濟(jì)秩序的混亂和社會(huì)分配的不公，最終受到懲罰。真正的市場(chǎng)化改革，決不會(huì)把市場(chǎng)機(jī)制與國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)立起來(lái)。既要發(fā)揮市場(chǎng)這只看不見的手的作用，又要發(fā)揮政府和社會(huì)監(jiān)管這只看得見的手的作用。兩手都要硬，兩手同時(shí)發(fā)揮作用，才能實(shí)現(xiàn)按照市場(chǎng)規(guī)律配置資源，也才能使資源配置合理、協(xié)調(diào)、公平、可持續(xù)?！薄獪丶覍氃趧虼髮W(xué)的演講44第二章財(cái)政學(xué)的分析工具452.1實(shí)證分析與規(guī)范分析46設(shè)想羅杰斯先生每天的收入是10美元，這時(shí)政府計(jì)劃對(duì)工資所得課稅20％，于是，羅杰斯的稅后工資是8美元。假設(shè)羅杰斯是理性經(jīng)濟(jì)人，對(duì)此他會(huì)做出什么反應(yīng)呢？工作得更多？工作得更少？無(wú)動(dòng)于衷？47收入效應(yīng)－－價(jià)格變化對(duì)需求量的影響完全是由于消費(fèi)者的實(shí)際收入的變化所致。替代效應(yīng)－－當(dāng)兩種物品的相對(duì)價(jià)格發(fā)生變化時(shí)，人們會(huì)傾向于多消費(fèi)其中一種物品，而減少對(duì)另一種物品的消費(fèi)。48判斷題當(dāng)所得稅減少的時(shí)候，一個(gè)人比稅前工作得更多，這說(shuō)明對(duì)這個(gè)人來(lái)說(shuō)，收入效應(yīng)小于替代效應(yīng)。49實(shí)證分析工具文獻(xiàn)檢索實(shí)地調(diào)研問(wèn)卷調(diào)查走訪調(diào)研可控實(shí)驗(yàn)計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型統(tǒng)計(jì)關(guān)系式本身不可能意味著任何因果關(guān)系，對(duì)因果關(guān)系的理念必須來(lái)自于統(tǒng)計(jì)學(xué)以外的學(xué)科。502.3規(guī)范分析工具福利經(jīng)濟(jì)學(xué)512.3.1帕累托效率與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)52福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支，它研究各種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)的社會(huì)合意性。帕累托效率：沒有人能使自己的境況變好除非使另一個(gè)人的境況變壞。帕累托改進(jìn)：在不使其他人境況變壞的情況下使某人的境況變好。卡爾多－?？怂垢倪M(jìn)：一些人的境況變壞，另一些人的境況變好，好起來(lái)的人的福利改善之和大于壞下去的人的福利損失之和，整個(gè)社會(huì)福利增加。53經(jīng)濟(jì)效率交換效率即不管生產(chǎn)的是什么產(chǎn)品，都要到評(píng)價(jià)最高的人的手里。生產(chǎn)效率如果一種產(chǎn)品的生產(chǎn)不下降，另一種產(chǎn)品的生產(chǎn)就不能增加。產(chǎn)出效率生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品就是個(gè)人所需要的產(chǎn)品。54純交換經(jīng)濟(jì)55純交換經(jīng)濟(jì)56純交換經(jīng)濟(jì)57純交換經(jīng)濟(jì)58純交換經(jīng)濟(jì)59純交換經(jīng)濟(jì)60所有交換效率點(diǎn)的集合，稱為契約曲線（contractcurve）。AdamEve61純交換經(jīng)濟(jì)帕累托效率要求所有消費(fèi)者的邊際替代率相等。62一個(gè)數(shù)字例子6364課堂作業(yè)考察這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)，在該經(jīng)濟(jì)中，有兩個(gè)人——斯佳麗和瑞特，消費(fèi)兩種商品——面包和水。假定由于長(zhǎng)期干旱，政府決定水在兩個(gè)人中平均分配。為了防止一個(gè)人“剝削”另外一個(gè)人，誰(shuí)都不許用水交換更多的面包或者用面包交換更多的水。用埃奇沃思框圖描述上述情形。由政府介入的這種資源配置是帕累托效率的嗎？如果不是，該如何達(dá)到資源配置的效率狀態(tài)？65有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)66生產(chǎn)蘋果的資本60F50F生產(chǎn)無(wú)花果葉的土地30a25a10a80FBCDA效率A

無(wú)效率B和C

有效率只有等產(chǎn)量線的切點(diǎn)才滿足生產(chǎn)效率生產(chǎn)無(wú)花果葉的資本生產(chǎn)蘋果的土地67有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)68有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)用邊際成本（MC）表示邊際轉(zhuǎn)換率：69斜率=MRS消費(fèi)者為了多消費(fèi)一個(gè)蘋果，愿意放棄幾片無(wú)花果葉消費(fèi)者無(wú)差異曲線蘋果無(wú)花果葉60100生產(chǎn)可能性曲線斜率=MRT為了多生產(chǎn)一個(gè)蘋果需要放棄幾片無(wú)花果葉產(chǎn)品組合效率要求MRS=MRTC產(chǎn)出效率（組合效率）70產(chǎn)出效率（組合效率）產(chǎn)出效率條件：71產(chǎn)出效率（組合效率）72產(chǎn)出效率（組合效率）產(chǎn)出效率條件：73一個(gè)數(shù)字例子74福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理每一競(jìng)爭(zhēng)性經(jīng)濟(jì)都是帕累托效率的。75“福一”的假設(shè)條件所有生產(chǎn)者和消費(fèi)者的行為都是完全競(jìng)爭(zhēng)的每一種商品都有市場(chǎng)不對(duì)稱信息外部性公共產(chǎn)品76“福一”的簡(jiǎn)單推導(dǎo)根據(jù)消費(fèi)者選擇理論，得出以下結(jié)論：77“福一”的簡(jiǎn)單推導(dǎo)再考慮生產(chǎn)方面：78帕累托效率要求，價(jià)格之比等于邊際成本之比，而競(jìng)爭(zhēng)保證了該條件得到滿足。79競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中看不見的手……他所盤算的也只是他自己的利益。在這場(chǎng)合，像在其他許多場(chǎng)合一樣，他受著一只看不見的手的指導(dǎo)，去盡力達(dá)到一個(gè)并非他本意想要達(dá)到的目的。也并不因?yàn)槭路浅鲇诒疽?，就?duì)社會(huì)有害。他追求自己的利益，往往使他能比在真正出于本意的情況下更有效地促進(jìn)社會(huì)的利益。802.3.2福利的衡量社會(huì)的選擇：公平or效率？81公平與效率82公平反映一個(gè)社會(huì)收入分配的理想狀態(tài)；規(guī)則公平在統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則下，各人的收入份額與其對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)相一致的收入分配起點(diǎn)公平對(duì)所有社會(huì)成員，競(jìng)爭(zhēng)的起點(diǎn)公平結(jié)果公平生產(chǎn)成果在分配上的均等和各社會(huì)成員之間所擁有收入份額的相對(duì)關(guān)系83效用可能性曲線84社會(huì)福利函數(shù)W=F(U亞當(dāng),U夏娃)假定不論是亞當(dāng)還是夏娃的福利增加，社會(huì)福利都會(huì)增加。8586課堂作業(yè)假設(shè)經(jīng)濟(jì)中只有兩個(gè)人——奧古斯塔斯和利維亞。假設(shè)社會(huì)福利函數(shù)為W=UL+UA畫出社會(huì)無(wú)差異曲線87課堂作業(yè)如果W=UL+2UA畫出社會(huì)無(wú)差異曲線88簡(jiǎn)單功利主義（simple

Utilitarian）的福利函數(shù)最大化所有社會(huì)成員效用之和，W=U1＋U2不管社會(huì)的貧富差距如何，每個(gè)社會(huì)成員的每一單位效用是同等重要

W2W1W3夏娃的效用U2亞當(dāng)?shù)男в肬1450W3>

W2>

W1o簡(jiǎn)單功利主義（simple

Utilitarian）的社會(huì)無(wú)差異曲線8990無(wú)知的面紗，初始狀態(tài)一個(gè)艦隊(duì)決定它速度快慢的不是那個(gè)航行最快的船只，而是那個(gè)最慢的船只。如果我們改善了困難群體的生活狀況，也就改善了整個(gè)社會(huì)的生活狀況。－－溫家寶919293效用可能性曲線回答的是，社會(huì)客觀上能夠達(dá)到什么樣的效用？社會(huì)無(wú)差異曲線回答的是：社會(huì)主觀上希望社會(huì)成員獲得什么樣的效用？942.3.3標(biāo)準(zhǔn)的選擇社會(huì)的選擇：公平or效率？95社會(huì)福利最大化96課堂作業(yè)假定效用可能性曲線如右圖：當(dāng)社會(huì)福利函數(shù)是W=UL+UA和W=UL+2UA時(shí)，最優(yōu)解有什么不同？972.3.4福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理98福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理給定適當(dāng)?shù)某跏荚俜峙?，每一帕累托效率資源配置都可通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)。99福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理：競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)能夠達(dá)到帕累托效率的結(jié)果。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理：在初始的資源稟賦給定之后，Pareto效率就能通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)程序來(lái)實(shí)現(xiàn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)均衡Pareto效率福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理100公平與效率101課堂討論評(píng)價(jià)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)適用房制度。102課堂作業(yè)判斷對(duì)錯(cuò)并說(shuō)明理由：如果每個(gè)人都有相同的邊際替代率，那么該資源配置是帕累托效率的。如果資源配置是帕累托效率的，那么每個(gè)人都有相同的邊際替代率。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理告訴我們，從全社會(huì)的角度來(lái)看，競(jìng)爭(zhēng)性資源配置是社會(huì)合意的。103第二章總結(jié)純交換經(jīng)濟(jì)有生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出效率福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一基本定理公平與效率的權(quán)衡（福利最大化）社會(huì)福利函數(shù)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二基本定理政府與市場(chǎng)的邊界：市場(chǎng)失靈和收入分配使政府有機(jī)會(huì)進(jìn)行干預(yù)，提高經(jīng)濟(jì)效率。104課后思考你認(rèn)為“效率優(yōu)先、兼顧公平”可以作為政府政策