財務(wù)安全管理制度

.財務(wù)安全管理辦法管理辦法財務(wù)部門集中了本公司各類重要的信息數(shù)據(jù)，在信息收集、產(chǎn)生、傳遞、保存過程中，涉及這項工作的所有人員必須愛崗敬業(yè)，正確運用與理解相關(guān)信息，為充分明確相關(guān)職責(zé)義務(wù)，現(xiàn)就公司財務(wù)安全管理做如下的規(guī)定：一、財務(wù)相關(guān)信息管理財務(wù)相關(guān)信息管理1、公司財務(wù)相關(guān)信息包括：銷售數(shù)據(jù)、成本明細(xì)數(shù)據(jù)、薪酬、費用情況、成本供應(yīng)商、成本價格、銷售價格、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表、財務(wù)會議內(nèi)容、考核數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、財務(wù)操作方式、制度、流程以及傳送至財務(wù)部其他需要保密的相關(guān)數(shù)據(jù)，文件等；2．1、只能為工作的目的使用相關(guān)信息；2．2、對公司內(nèi)：以上信息只提供給董事長、總經(jīng)理。2．3、以上人員在審閱數(shù)據(jù)完畢以后需要及時銷毀，確保財務(wù)信息不外泄。2．4、轉(zhuǎn)崗或離職后，相關(guān)財務(wù)人員必須交回所有書面的或其他有形形式保存的上述各類信息以及所有描述和概括該信息的文件，不再對已掌握各類信息進(jìn)行表述；2.5、保證不向任何第三方透露公司保密制度的任何內(nèi)容；需費用由責(zé)任人承擔(dān)；律師酬金和費用、所有損失或損害等等。二、財務(wù)計算機及軟件的安全管理1、需在網(wǎng)管的幫助下安裝防病毒軟件，保證數(shù)據(jù)安全。.2、每個操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密。3、應(yīng)根據(jù)財務(wù)軟件提供的功能和工作需要，設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏。4、數(shù)據(jù)每月清理一次，財務(wù)人員電腦僅保留當(dāng)月數(shù)據(jù)。清理出來的數(shù)據(jù)交與財務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理提交財務(wù)總監(jiān)同意后方能查5、財務(wù)總監(jiān)每月負(fù)責(zé)對各財務(wù)人員的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和整理。私人電腦也屬于管理存放地點應(yīng)安全、防潮、防磁，由專人保管。硬盤和備份盤不得隨便亂放和外借。7、為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份硬盤應(yīng)定期進(jìn)行重新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動丟失。8、財務(wù)軟件維護(hù)原則上應(yīng)由軟件開發(fā)公司提供服務(wù)或公司選定軟件服務(wù)商負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作。9、一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已被破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。10、非財務(wù)人員未經(jīng)許可不得擅自動用財務(wù)電腦。未經(jīng)許可，禁止拷貝任何文件(包括拷貝入和拷貝出)，三、印章安全管理1、印鑒分人保管、使用。(公章由總經(jīng)理或委托行政總監(jiān)保管；財務(wù)章及發(fā)票專用章由財務(wù)總監(jiān)保管；法人章由法人指定專人保管)2、銀行印鑒應(yīng)放置在保險柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，保險柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。3、使用印鑒時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨意使用印鑒。.4、用章要有用章登記簿，注明用章類型、用章事宜、涉及金額，用章申請人及部門經(jīng)四、票據(jù)安全管理1、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)安排發(fā)票、收據(jù)的日常管理工作，包括發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、開如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由使用人負(fù)責(zé)。3、開具發(fā)票時，必須按合同金額如實開具發(fā)票收據(jù)，不得不開、多開或少開金額。開性填寫，并加蓋公司發(fā)票專用章，對開錯的發(fā)票收據(jù)，應(yīng)注明“作廢”字樣，并全套保存。五、貨幣資金管理1、現(xiàn)金管理1.1、用于零星五五五支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜，保險柜只能由出納使用。1.2、保險柜密碼只能由出納掌握并嚴(yán)格保密；保險柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公室，財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證賬實相符。1.5、送存或取現(xiàn)金額較大的，必須由多人結(jié)伴而行，專車派送。1.6、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴(yán)禁將蓋好印章的票據(jù)存放過夜?？瞻灼睋?jù)只能由出納購買、填寫、保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。.1.7、員工個人的現(xiàn)金、存折及個人貴重物品不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。遇長假應(yīng)在保險柜、門窗上貼好封條。2、現(xiàn)金日記賬2.1出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金日記賬,每日終了應(yīng)結(jié)出賬面余額、盤點庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)資得出現(xiàn)紅字余額，若出現(xiàn)紅字余額應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。3、銀行存款管理3.1公司銀行存款包括存入銀行和其他金融機構(gòu)的存款，按照國家有關(guān)支付結(jié)算辦法和《企業(yè)會計制度》以及公司制度及規(guī)定進(jìn)行款項收、付及核算。3.2設(shè)立支票使用登記簿,填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，同支票存根一起妥善的支票存根一道作為記賬憑證的附件。3.3各種空白票據(jù)必須妥善保管，對不慎遺失的票據(jù)應(yīng)立即掛失。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶、公司名稱、印章及轉(zhuǎn)帳支票，以免給公司造成不必要的損失。3.4公司財務(wù)部必須按開戶銀行，設(shè)置銀行存款日記賬，出納人員根據(jù)審核后的記賬憑證逐日逐筆序時登記，并結(jié)出每日發(fā)生額和余額；每月末銀行存款日記賬必須與銀行對賬單核對相符，如有差異應(yīng)及時查明原因并由會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并且銀行存款日記賬必須按月與總賬核對相符。4、貨幣資金賬戶的開戶和銷戶管理務(wù)總監(jiān)必須寫明開戶目的，如為業(yè)務(wù)需要，需業(yè)務(wù)部提交相關(guān)申請說明，落實開戶條件(開.戶要求業(yè)務(wù)量)填寫[新增銀行賬戶申請表]報總部財務(wù)中心審批同意方可。4.2應(yīng)定期對貨幣資金賬戶進(jìn)行清理和檢查，對長期不發(fā)生收支業(yè)務(wù)且存款余額較小或銷戶手續(xù)。辦理銷戶時，財務(wù)總戶銷戶申請表]，報總部財務(wù)中心審批。六、人員安全管理出納崗位需本市戶口，辦理擔(dān)保。2、強調(diào)財務(wù)保密原則，違反財務(wù)規(guī)定故意或過失泄露財務(wù)秘密的，視情節(jié)輕重及危害后果予以行政處分或經(jīng)濟處罰，直至予以辭退。3、加強團隊凝聚力，多與本部門人員作思想交流，及時了解財務(wù)人員的動向及思想變化，避免財務(wù)人員流動及其他因素對公司運作產(chǎn)生不必要的影響。七、庫房管理制度1原料庫安全原料庫安全原料庫安全原料庫安全管理管理管理管理制度制度制度制度1.1做好原料分類、分批次存放，庫內(nèi)物品堆放整潔有序，有標(biāo)識1.2不合格產(chǎn)品嚴(yán)禁入庫，做好原料出入庫登記，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳、物相符1.3做好倉庫安全防護(hù)和環(huán)境衛(wèi)生工作1.4在入庫前由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進(jìn)行核對、清點，經(jīng)檢驗人員對質(zhì)量檢驗合格后，方可入庫。財務(wù)室各持一聯(lián)做帳，采購人員持一聯(lián)做請款報銷憑證。1.6倉管要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時可拒絕驗收或入庫。a)未經(jīng)廠長或部門主管批準(zhǔn)的采購。b)與合同計劃或請購單不相符的采購原料。.c不符合的原料采購。位"。a)二齊：原料擺放整齊、庫容干凈整齊。b)三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格標(biāo)識清c)四號定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位.1.8庫管員對常用或每日有變動的原料要隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并更正.1.9庫存信息及時呈報。須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放原料。1.11庫管員根據(jù)進(jìn)貨時間必須遵守"先進(jìn)后出"的原則。1.12領(lǐng)料人員所需原料無庫存，倉庫管理員應(yīng)及時按要求填寫請購單，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交采購人員及時采購。屬自供的產(chǎn)品開具生產(chǎn)單,由部門主管簽字同意后送生產(chǎn)部安排生產(chǎn).1.13任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從庫內(nèi)拿走原料，不得在貨架或貨位中亂翻亂動，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正其行為。1.14由于生產(chǎn)計劃更改引起領(lǐng)用的原料剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)。1.15不合格原料退庫，倉庫管理員根據(jù)"不合格品報告單"進(jìn)行查驗后，入庫并做好記錄和標(biāo)識2成品、半成品庫安全管理制度.2.1半成品與成品單獨的存放區(qū)域2.2不同批次的產(chǎn)品應(yīng)堆垛分明，標(biāo)識清晰，以便于朔源管理2.3禁止無關(guān)人員隨意進(jìn)出庫房或在庫房逗留2.4.成品入、出庫前，須認(rèn)真清點、核對入、出庫產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等基本信息，簽字確認(rèn)后方可入、出庫。2.5入、出庫信息錄入須及時、準(zhǔn)確，合格品與不合格品應(yīng)隔離堆放并做好明顯標(biāo)識。2.6按公司相關(guān)制度要求做好“日清月結(jié)”和定期盤存工作，對在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真分析原因，提出改進(jìn)措施并組織實施，降低庫房損耗。2.7定期巡查庫存成品的貯存質(zhì)量，對臨近保質(zhì)期的成品要及時報告。2.8庫管員負(fù)責(zé)倉庫日常的防疫工作，及時清理無關(guān)雜物，保持倉庫干凈整潔；管員應(yīng)做好出入庫產(chǎn)品的各項記錄，登記在案2.10質(zhì)檢員應(yīng)及時對半成品、成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗，發(fā)現(xiàn)成品與半成品受到污染，或者某些指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，應(yīng)立即上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并將不合格品單獨存放2.12應(yīng)該定期對庫房進(jìn)行防疫工作，保證成品與半成品的質(zhì)量監(jiān)控3.備品備件庫安全管理制度1.備品備件倉庫所有當(dāng)天來料必須在當(dāng)天內(nèi)入到庫位，庫存物料必須配有收發(fā)存卡，并根據(jù)實際流動進(jìn)行更新。2.月末各備品備件倉管員應(yīng)打印備品備件賬齡分析表，月末對備品備件進(jìn)行盤點，同時門做出分析原因，并制訂處理方案。易爆、易腐蝕等的物料，按相關(guān)安全管理要求進(jìn)行分類保管。4.所.險品須注明保質(zhì)期，儲藏方法等)。5.備品備件倉管員要對在庫物料做好防護(hù)工作，防止出現(xiàn)物料銹蝕、變質(zhì)和損壞，適時進(jìn)行加墊、通風(fēng)、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝。6.備品備件倉管員在堆放物料時要注意垛堆高度和堆放方式，應(yīng)上放輕下放重，分類放置，保持空氣流通，溫度適宜，道路暢通和庫存整潔。7.由于防護(hù)不當(dāng)，影響物料質(zhì)量，要先通知使用部門驗證后方可使用。行處理，并跟進(jìn)。9.備品備件現(xiàn)有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，由倉管員與物料核算員負(fù)責(zé)。10.對備品備件倉現(xiàn)有庫存物料進(jìn)行不定期抽盤，倉管員每周六對庫存物料進(jìn)行30-40%的抽盤，財務(wù)每月不定期抽盤，月底對庫存物料進(jìn)行30-40%的抽盤。11.每月20日根據(jù)備品備件系統(tǒng)數(shù)，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行一次全面的盤點，盤點結(jié)果交部門主管核查，對盤點結(jié)果與帳物不一致時，要分析、查明原因，并上報相關(guān)負(fù)責(zé)人。25日前提交盤點表給財務(wù)人員。b)驗收入庫管理1.備品備件倉庫和使用部門同時根據(jù)供應(yīng)商送貨時的送貨單和相關(guān)采購訂單進(jìn)行核對物料對物料收貨。2.為防止冒簽名等異常入庫出現(xiàn)，備品備件入庫由申購部門與公司倉管員共同簽收，申購部門對備品備件品質(zhì)負(fù)責(zé)，公司倉管員對送貨手續(xù)及送貨數(shù)量準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并將相關(guān)送貨單交到財務(wù)核算處入賬。備品備件系統(tǒng)中每一筆收發(fā)記錄，都必須有相應(yīng)的原始單據(jù)與之相對應(yīng)，同時要求每.4.供應(yīng)商備品備件進(jìn)倉單，必須在接受物料時簽收入庫完畢，并當(dāng)天送至財務(wù)入賬；隔月單據(jù)，財務(wù)物管有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)。5.車間倉管員對質(zhì)量不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時向公司倉庫主管、輔料采購反饋。6.不合格物料庫管人員有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)7.車間余料、不合格物料退庫→退料員根據(jù)申購單號或采購訂單號打印退料單→部門負(fù)責(zé)人→倉管員驗收，做退庫處理。c)領(lǐng)用管理1、領(lǐng)用班組需要領(lǐng)用備品備件，填寫領(lǐng)料單→領(lǐng)料人簽名→領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人簽字→車間倉管員核對領(lǐng)料單→發(fā)放材料。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間倉管員一份，財務(wù)一份，班組存查一份，車間倉管員每天交單到財務(wù)核算進(jìn)行入賬，倉管員每周進(jìn)行賬實盤點。2、各領(lǐng)用班組按需領(lǐng)用，精益組維修和裝備中心按周領(lǐng)用，領(lǐng)用后一周內(nèi)未耗用完物3、對于單位價值30元以上備件，需以舊換新領(lǐng)用，其它物資各車間根據(jù)管理需要，以舊換新臺帳，廢舊物料需經(jīng)財務(wù)審核集中處理。4、為了規(guī)范備品備件的發(fā)放,采取集中發(fā)料，集中發(fā)放要求如下：4.1.車間物料每天上午10：00—11：00、下午4：00后集中領(lǐng)用；各班組指派固定備件負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)領(lǐng)退料，班組按申購明細(xì)領(lǐng)料，并登記備品備件領(lǐng)用臺帳，車間倉管員月底與系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對，查看是否有多開、漏單的現(xiàn)象。其它時間車間急用物料由車間負(fù)責(zé)人在4.2.其他申購部門按申購明細(xì)按成本中心每月定時領(lǐng)用.4輔料庫安全管理制度1.合現(xiàn)規(guī)劃庫房的使用，物品按品種專庫專區(qū)擺放。2.碼垛整齊，垛高離頂棚50公分，離墻10公分，并掛標(biāo)識牌，標(biāo)識牌上注明品名、產(chǎn)日期。4.碼放物品時放置墊板，以防潮防水。5.庫內(nèi)不得存放有毒有害物質(zhì)及其它有可能影響產(chǎn)品衛(wèi)生或造成污染的物品。6入庫原料應(yīng)索要相關(guān)證件，保證手續(xù)齊全。7.入庫時清點數(shù)量，驗收質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)不合格的原料及時請示領(lǐng)導(dǎo)辦理退貨。安排擺放碼垛，不得將鑰匙交予他人。9.原料按生產(chǎn)日期先入先出。10.隨時檢查所保管的物品是否正常，及時剔除不符合質(zhì)量和衛(wèi)生的原料，防止污染，如有異常及時上報請示處理。11.定期檢查庫存產(chǎn)品，做到帳、卡、物相符，發(fā)現(xiàn)缺少、損壞、或臨近保質(zhì)期的物品及時上報。12.密切關(guān)注各種原料的使用情況和庫存數(shù)量，如庫存數(shù)量臨近規(guī)定值，需及時上報采購部采購原料，以保證生產(chǎn)用料。13.保持庫房衛(wèi)生，地面不得有垃圾。14.雨季注意防雨，平時注意棚頂是否有滴水現(xiàn)象，以防止將原料弄濕。15.以上規(guī)定作為考核標(biāo)準(zhǔn)，如發(fā)現(xiàn)一項或多項不合格，將進(jìn)行罰款，每次5元，情節(jié)嚴(yán)重者加大罰款力度直至辭退。5包材庫安全管理制度.1.物資到庫，按制度規(guī)定驗收其品種、數(shù)量、質(zhì)量、件數(shù)及外觀；2.檢查貨物與技術(shù)資料、合格證發(fā)運貨票是否相符；3.對已驗收的貨物與技術(shù)資料，加貼待驗證，填寫請驗單、化驗合格入庫，不合格的及時退貨；4.填寫到貨總帳、編號，對有差錯事項及時報告部門負(fù)責(zé)人和采購主管及時處理；庫容美觀；6.物資管理符合規(guī)范要求，對各種帳卡牌使用完整，用后歸檔；7.保管庫通風(fēng)良好，室內(nèi)干燥，道路通暢、設(shè)備、工具管理有條理；8.計量器具完好清潔、好用準(zhǔn)確、對發(fā)料計量準(zhǔn)確負(fù)責(zé)；9.生產(chǎn)用料必須堅持定額發(fā)料，不得隨意增減數(shù)量，不得無手續(xù)出庫；10.發(fā)料按規(guī)范填寫送料單，項目填寫要齊全完整，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確；11.外限額用料一律憑領(lǐng)料單發(fā)料，及時下帳，盤點貨位；卡物三相符；13.每年、季、月各盤點一次，詳細(xì)做出盤點表盈虧分明，原因具體，匯總上報部門負(fù)責(zé)人；班關(guān)好門窗，拉斷電源，發(fā)現(xiàn)隱患及時報告部門負(fù)責(zé)人；15.完成上級領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。6廢舊物資安全管理制度 (a)廢舊物資安全管理規(guī)定.1．對于維修過程中的用剩的零部件、輔料、以及機油桶不得私自處理，必須存放于指定區(qū)域；2．對于維修過程中更換下來的機修件等其他的設(shè)備物件，都要存放于廢舊物資庫，3．對于保修更換的零部件及時交給管理員存放于廢舊物資庫，不得存放于維修車間4．對于維修過程中更換下的舊件，特別是帶有油漬(如轉(zhuǎn)向油泵，燃油泵等)車間須負(fù)責(zé)清潔后交由管理員，存放于廢舊物資庫。5．每周由車間主任負(fù)責(zé)，組織人員對存放于廢油、廢料室的物品進(jìn)行整理，有利用價值或變現(xiàn)價值的存放于指定位置，無用的及時清理。6.所有正常磨損的配件，車主不要的交回庫房統(tǒng)一存放管理 (b)廢舊物資回收銷售處理庫管員進(jìn)行安全管理。期整理→定期處理→入賬3．收集——在維修過程中間用?；蚋鼡Q的廢舊物品集中存放于指定地方；有利用價值存放于指定的地方，無利用價值的則清除；5．定期整理——按一定時間間隔對存放的廢舊物品進(jìn)行整理登記；6．定期處理——指派專人按一定時間間隔對存放的廢舊物品進(jìn)行清理和處置7．入賬——以上所賣貨款由車間主任保管，財務(wù)部監(jiān)督款項支出情況。注：1誰的庫誰管理，出現(xiàn)問題，庫管負(fù)有直接責(zé)任，相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任2每周周一和周五各庫管人員對該負(fù)責(zé)的庫房進(jìn)行全面的安全檢查，防止假期內(nèi)出現(xiàn)意外事.故的發(fā)7危險化學(xué)品安全管理制度 (a)危險化學(xué)品的貯存、保管安全要求1.性質(zhì)相抵觸，滅火方法不同的化學(xué)危險品，應(yīng)隔離貯存，更不準(zhǔn)與食物、醫(yī)藥等同庫貯存；2．化學(xué)危險品應(yīng)該分類、分堆貯存，堆垛不得過高過密，堆碼之間應(yīng)該留出一定的間