商業(yè)銀行經(jīng)營管理復(fù)習(xí)-加強(qiáng)版

商業(yè)銀行經(jīng)營管理復(fù)習(xí)大綱總論基本概念信用中介：是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算，貨幣收付，貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。流動(dòng)性：是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力?；纠碚撆c基本知識商業(yè)銀行經(jīng)營的三原則（或經(jīng)營目標(biāo)）及其關(guān)系安全性原則；②流動(dòng)性原則；③盈利性原則。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)是在保證資金的安全性，保持資產(chǎn)的流動(dòng)，爭取最大的盈利。安全性是前提，流動(dòng)性是條件，盈利性是最終目標(biāo)。全能銀行與職能分工型銀行的含義及其優(yōu)缺點(diǎn)全能銀行：綜合型銀行，可以混業(yè)經(jīng)營，不僅能全面經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，還可以經(jīng)營證券、保險(xiǎn)以及其他新型金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)股權(quán)。優(yōu)點(diǎn)：提供全面金融服務(wù)，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，產(chǎn)品多樣性；缺點(diǎn)：管理成本高，易形成壟斷，來自外部競爭對手多。職能分工型銀行：是分業(yè)經(jīng)營體制，銀行業(yè)務(wù)與證券、保險(xiǎn)、信托等分離經(jīng)營，相對業(yè)務(wù)范圍比較單一。優(yōu)點(diǎn)：降低經(jīng)營分險(xiǎn)，專業(yè)化程度高，易于管理；缺點(diǎn)：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，綜合應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)能力弱。資本金管理一、基本概念核心資本：核心資本又叫一級資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指權(quán)益資本和公開儲備，它是銀行資本的最核心構(gòu)成部分附屬資本：附屬資本，也稱二級資本是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。次級債務(wù)：即債務(wù)資本，銀行用來補(bǔ)充資本金的一種外援資本，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在商業(yè)銀行各類存款之后的長期債務(wù)。通常包含：資本票據(jù)和債券。巴塞爾協(xié)議：1988年，西方12國中央銀行在瑞士巴塞爾達(dá)成了【關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議】，簡稱巴塞爾協(xié)議。二、基本理論與基本知識銀行資本金的構(gòu)成：核心資本包括普通股、資本盈余、留存收益、永久性優(yōu)先股、準(zhǔn)備金。附屬資本包括重估儲備、資本票據(jù)和債券、可贖回優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。對于準(zhǔn)備金的歸屬問題仍有異議，但老師把準(zhǔn)備金歸入核心資本。2.《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》規(guī)定的銀行資本充監(jiān)管三大支柱①最低資本要求；②監(jiān)管約束；③市場約束3.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定的銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)公式（三個(gè)層次）資本充足率=(資本—扣除項(xiàng))/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)核心一級資本充足率=（核心一級資本—核心資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中將一級資本充足率從4%提到6%，核心一級資本充足率從2%提到4.5%。（二）某商業(yè)銀行有國家資本、法人資本等實(shí)收資本2550萬元；資本公積80萬元；末分配利潤100萬元；各種準(zhǔn)備金34萬元；各項(xiàng)存款62000萬元；發(fā)行金融債券12000萬元；借入資金3416萬元；資產(chǎn)總額80000萬元，其中信用貸款2800萬元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)100%。住房抵押貸款25000萬元；其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%，持有國債和現(xiàn)金共計(jì)27000萬元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%。該銀行的核心資本充足率為（2550+80+100）/（28000*100%+25000*50%+27000*0%）*100%=6.74%該銀行資本充足率（2550+80+100+34）/（28000*100%+25000*50%+27000*0%）*100%=6.82%銀行提高資本充足率從大的方向來說有兩條途徑：1、提高核心資本和附屬資本，如發(fā)行金融債券、發(fā)行股票。2、降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總和，如降低信用貸款比例，提高貼現(xiàn)貸款、住房抵押貸款、國庫券等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)低的資產(chǎn)比例。4.銀行資本管理的對策（分子對策與分母對策）的具體內(nèi)容（一）分子管理策略：盡量提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。分成：1：銀行內(nèi)源資本管理，如增加留存盈余。2：銀行外源資本管理，發(fā)行普通股、發(fā)行非累積性優(yōu)先股、發(fā)行債務(wù)。（二）分母管理策略，在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)比，提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比重的管理對策，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理。1、壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模2、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。負(fù)債業(yè)務(wù)一、基本概念通知存款；通知存款是一種不約定存期、一次性存入、可多次支取，支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款可轉(zhuǎn)讓定期存單：指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Now賬戶）：該賬號起源于1970年，是個(gè)人，非營利機(jī)構(gòu)開立的計(jì)算利息的支票賬戶，它以支付命令書取代支票，用戶可以隨時(shí)提現(xiàn)或者向第三方支付，對其存款余額可獲得利息?；刭弲f(xié)議：是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。同業(yè)拆借：是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。二、基本理論與基本知識1.存款成本的構(gòu)成；①利息成本；②營業(yè)成本；③資金成本；④可用資金成本5相關(guān)成本2.銀行短期借款的主要渠道①同業(yè)借款；②向中央銀行借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；④回購協(xié)議；⑤歐洲貨幣市場借款；⑥大面額存單；3.銀行資本性金融債券的主要類型（屬于附屬資本）①次級債；②混合債；③可轉(zhuǎn)債；④可分離債；現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本概念現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金，主要包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸?；A(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金以及在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金的加總?？捎妙^寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)村款。可貸頭寸：是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，是銀行形成盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。超額存款準(zhǔn)備金：是指在央行存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。同業(yè)存款：是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付?；纠碚撆c基本知識銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用構(gòu)成：①庫存現(xiàn)金；②在中央銀行存款；③同業(yè)存款；④在途資金作用：①保持清償力；②保持流動(dòng)性銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則①總量適度原則；②適時(shí)調(diào)節(jié)原則；③安全保障原則貸款業(yè)務(wù)基本概念擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款。保證貸款：銀行根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。不良貸款：非正常貸款或有問題貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。貸款呆賬準(zhǔn)備金：是指商業(yè)銀行在貸款余額中按照一定比例提取的用于沖抵呆賬的準(zhǔn)備金。票據(jù)貼現(xiàn)：是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。基本理論與基本知識審貸分離制度（簡稱貸款三查制度）指將貸款的推銷調(diào)查信用分析、貸款的評估審查發(fā)放、貸款的監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測收回三個(gè)階段分別由三個(gè)不同的崗位來完成。貸款分級審批制度貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平、貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)由上級審批。抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別抵押標(biāo)的為動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)；質(zhì)押標(biāo)的為動(dòng)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)權(quán)利。）抵押物不移轉(zhuǎn)占有；質(zhì)物必須移轉(zhuǎn)占有。質(zhì)押貸款是指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款,抵押貸款就是抵押貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。貸款價(jià)格的構(gòu)成內(nèi)容①貸款利率；②貸款承諾費(fèi)；③補(bǔ)償余額；④隱含價(jià)格影響貸款定價(jià)的主要因素資金成本②貸款風(fēng)險(xiǎn)程度③借款人的信用及與銀行的關(guān)系④銀行貸款的目標(biāo)收益率⑤貸款供求狀況6貸款費(fèi)用“5C”、“5P”信用分析法的內(nèi)容“5C”分析法：①借款人的品格；②借款人的能力；③企業(yè)資本；④貸款的擔(dān)保；⑤“5P”分析法：①個(gè)人因素；②目的因素；③償還因素；④保障因素；⑤前景因素貸款按風(fēng)險(xiǎn)分類的主要標(biāo)準(zhǔn)（貸款五級分類法）五級分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。貸款呆賬準(zhǔn)備金的三種類型①普通呆賬準(zhǔn)備金②專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金③特別呆賬準(zhǔn)備金基本技能票據(jù)貼現(xiàn)利息和付款額的計(jì)算方法；付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額—貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×（月貼現(xiàn)率÷30）例：某商業(yè)票據(jù)面值為12萬元，年貼現(xiàn)率為6.12%，還有56天到期，則：貼現(xiàn)利息=120000×56×（6.12%÷360）=1142.4元貼現(xiàn)額=120000-1142.4=118857.6元企業(yè)信用分析的財(cái)務(wù)指標(biāo)的公式構(gòu)成及計(jì)算（四大類指標(biāo)），根據(jù)計(jì)算結(jié)果能夠簡單評價(jià)企業(yè)信用狀況。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（一般為2），速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（不包含存貨）銷售利潤率=（銷售額－稅額－銷售成本)/銷售收入=總利潤/銷售收入資產(chǎn)收益率=凈利潤/凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)總額負(fù)債凈值比率=產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益證券投資業(yè)務(wù)基本概念央行票據(jù)：央行票據(jù)即中央銀行票據(jù)，是中央銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證。市政債券：是由地方政府發(fā)行的，所籌資金多用于地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公益事業(yè)發(fā)展。梯形期限策略：相對穩(wěn)健策略，根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長期證券帶來較高收益率。杠鈴結(jié)構(gòu)策略：基本做法：把投資資金分成兩部分。一部分資金投資在流動(dòng)性好的短期證券上，作為二級流動(dòng)性準(zhǔn)備。另一部分資金投資于高收益的長期證券。基本理論與基本知識銀行證券投資的目的（或功能）；1）分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益2）保持流動(dòng)性3）合理避稅4）逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段銀行證券投資的對象；1、國庫券2、中長期國債3、政府機(jī)構(gòu)證券4、市政債券或地方政府債券5、公司債券6、各種資產(chǎn)抵押類證券銀行證券投資的策略1．流動(dòng)性準(zhǔn)備方法2．梯形期限策略3．杠鈴結(jié)構(gòu)策略4．利率周期期限策略表外業(yè)務(wù)基本概念表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的，按通行會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。狹義表外業(yè)務(wù)：或有債權(quán)/債務(wù)的業(yè)務(wù)，是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)；備用信用證：銀行為債務(wù)人融資提供的擔(dān)保形式，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。貸款承諾；是銀行與借款客戶之間達(dá)成的有法律約束力的正式契約。銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾費(fèi)。貸款出售：指銀行在貸款形成后，采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。基本理論與基本知識表外業(yè)務(wù)的主要類型按照巴塞爾委員會對廣義表外業(yè)務(wù)的分類：（1）狹義的表外業(yè)務(wù)包括：1）貸款承諾；2）擔(dān)保；3）金融衍生工具；4）投資銀行業(yè)務(wù)；（2)金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括：1）信托與咨詢服務(wù)；2）支付與結(jié)算；3）代理人服務(wù)；4）與貸款有關(guān)的服務(wù)；5）進(jìn)出口服務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1）靈活性大：銀行參與方式的多樣性，交易方式的多樣性；

2）規(guī)模龐大3）交易集中4）盈虧巨大5）透明度低資產(chǎn)負(fù)債管理基本概念資產(chǎn)負(fù)債管理；(廣義的)是指商業(yè)銀行按某種策略進(jìn)行資金配置，從而實(shí)現(xiàn)銀行管理層的的流動(dòng)性、安全性和盈利性的組合目標(biāo)。商業(yè)貸款理論：又叫“真實(shí)票據(jù)說”，該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度流動(dòng)性，因?yàn)橘Y金來源的高流動(dòng)性，銀行資金運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。利率敏感性資金；指在一定時(shí)期（考察期）內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債。利率敏感性缺口（融資缺口）；用利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額表示，融資缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債。利率敏感性比率；利率敏感比率=利率敏感資產(chǎn)/利率敏感負(fù)債持續(xù)期（或久期）：固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，即金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。基本理論與基本知識資產(chǎn)負(fù)債管理理論的三個(gè)階段①20世紀(jì)60年代之前，資產(chǎn)管理理論思想階段，是一種以銀行資產(chǎn)流動(dòng)性為重點(diǎn)的管理理論。主要理論有商業(yè)性貸款理論→資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論→預(yù)期收入理論。②20世紀(jì)60年代，負(fù)債管理思想階段，基本內(nèi)容是：商業(yè)銀行按照既定的目標(biāo)增長，通過靈活調(diào)劑負(fù)債來達(dá)到目的，即以舉債的方式保持資產(chǎn)流動(dòng)性。

③1980年代初期，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生，在融資決策中，銀行應(yīng)主動(dòng)利用對利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的主要種類利率敏感性資產(chǎn)有：拆放同業(yè)、短期證券、浮動(dòng)利率貸款利率敏感性負(fù)債有：大額定期存單、浮動(dòng)利率存款、貨幣市場存款。利率敏感性缺口的三種狀態(tài)及其內(nèi)含缺口＝0，說明資金來源和資金