業(yè)務(wù)承接評價表

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！被審計單位：項目：編制：索引號：財務(wù)報表截止日/期間：AA復(fù)核：日期：日期：1．客戶法定名稱（中/2．客戶地址：______________________________________________________________電話：_______________________傳真：____________________________電子信箱：__________________網(wǎng)址：_____________________________聯(lián)系人：__________________3．客戶性質(zhì)（國有/外商投資/民營/______________________________________________________________4．客戶所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)性質(zhì)與主要業(yè)務(wù)：__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________5．最初接觸途徑（詳細(xì)說明）（1）本所職工引薦__________________________________（2）外部人員引薦________________________________（3）其他（詳細(xì)說明）_____________________________6．客戶要求我們提供審計服務(wù)的目的以及出具審計報告的日期。__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________7．治理層及管理層關(guān)鍵人員（姓名與職位）：8．主要財務(wù)人員（姓名與職位）：姓名9．直接控股母公司、間接控股母公司、最終控股母公司的名稱、地址、相互關(guān)系、主營業(yè)務(wù)及持股比例：______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________10．子公司的名稱、地址、相互關(guān)系、主營業(yè)務(wù)及持股比例：__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________11．合營企業(yè)的名稱、地址、相互關(guān)系、主營業(yè)務(wù)及持股比例：__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________12．聯(lián)營企業(yè)的名稱、地址、相互關(guān)系、主營業(yè)務(wù)及持股比例：__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________13．分公司名稱、地址、相互關(guān)系、主營業(yè)務(wù)：__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________14．客戶主管稅務(wù)機關(guān)：______________________________________________________________15．客戶法律顧問或委托律師（機構(gòu)、經(jīng)辦人、聯(lián)系方式）：______________________________________________________________16．客戶常年會計顧問（機構(gòu)、經(jīng)辦人、聯(lián)系方式）：______________________________________________________________17．前任注冊會計師（機構(gòu)、經(jīng)辦人、聯(lián)系方式），變更會計師事務(wù)所的原因，以及最近三年變更會計師事務(wù)所的頻率。__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________18．根據(jù)對客戶及其環(huán)境的了解，記錄下列事項：客戶主要股東、關(guān)鍵管理人員、關(guān)聯(lián)方及治理層的身份和商業(yè)信譽客戶的經(jīng)營性質(zhì)客戶主要股東、關(guān)鍵管理人員及治理層對內(nèi)部控制環(huán)境和會計準(zhǔn)則等的態(tài)度客戶是否過分考慮將會計師事務(wù)所的收費維持在盡可能低的水平工作范圍受到不適當(dāng)限制的跡象客戶可能涉嫌洗錢或其他刑事犯罪行為的跡象變更會計師事務(wù)所的原因關(guān)鍵管理人員是否更換頻繁……是否不適用是否涉及重大法律訴訟或調(diào)查是否計劃或有可能進(jìn)行合并或處置資產(chǎn)客戶是否依賴主要客戶（來自該客戶的收入占全部收入的大部分）或主要供應(yīng)商（來自該供應(yīng)商的采購占全部采購的大部分）管理層是否傾向于異?；虿槐匾娘L(fēng)險關(guān)鍵管理人員的薪酬是否基于客戶的經(jīng)營狀況確定管理層是否在達(dá)到財務(wù)目標(biāo)或降低所得稅方面承受不恰當(dāng)?shù)膲毫κ欠癫贿m用例如：近三年財務(wù)報表考慮因素：現(xiàn)金流量或營運資金是否能夠滿足經(jīng)營、債務(wù)償貸款是否延期未清償，或存在違反貸款協(xié)議條款的情況最近幾年銷售、毛利率或收入是否存在惡化的趨勢客戶融資后，其財務(wù)比率是否恰好達(dá)到發(fā)行新債務(wù)或權(quán)益的最低要求是否使用衍生金融工具是否經(jīng)常在年末或臨近年末發(fā)生重大異常交易是否對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生懷疑……客戶的風(fēng)險級別（高/中/19．根據(jù)本所目前的情況，考慮下列事項：項目組的時間和資源考慮因素：根據(jù)本所目前的人力資源情況，是否擁有足夠的具有必要素質(zhì)和專業(yè)勝任能力的人員組建項目組是否能夠在提交報告的最后期限內(nèi)完成業(yè)務(wù)初步確定的項目組關(guān)鍵人員是否具有執(zhí)行類似業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，備有效獲取必要技能和知識的能力或是否具在需要時，是否能夠得到專家的幫助如果需要項目質(zhì)量控制復(fù)核，是否具備符合標(biāo)準(zhǔn)和資格要求的項目質(zhì)量控制復(fù)核人員與客戶存在專業(yè)服務(wù)收費以外的直接經(jīng)濟利益或重大的間接經(jīng)濟利益項目組成員曾是客戶的董事、經(jīng)理、其他關(guān)鍵管理人員務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工或能夠?qū)Ρ緲I(yè)與項目組成員關(guān)系密切的家庭成員是客戶的董事、經(jīng)理、其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工客戶的董事、經(jīng)理、其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工是本所的前高級管理人員本所的高級管理人員或簽字注冊會計師與客戶長期交往接受客戶或其董事、經(jīng)理、其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工的貴重禮品或超出社會禮儀的款待受到有關(guān)單位或個人