內(nèi)控流程監(jiān)督與評(píng)價(jià)管理程序手冊(cè)

內(nèi)控流程監(jiān)督與評(píng)價(jià)管理程序手冊(cè)1.引用制度1.1內(nèi)控流程監(jiān)督與評(píng)價(jià)管理制度2．適用范圍2.1公司所有職能部門(mén)、項(xiàng)目部、分支機(jī)構(gòu)均適用本制度。3.工作程序3.1監(jiān)督檢查計(jì)劃3.1.1根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的需要，各內(nèi)控流程檢查小組組長(zhǎng)編制《公司內(nèi)控流程檢查計(jì)劃表》，交由內(nèi)控流程負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理審批。3.1.2《公司內(nèi)控流程檢查計(jì)劃表》審批通過(guò)后，組長(zhǎng)以書(shū)面形式通知各受檢部門(mén)，通知內(nèi)容需注明具體檢查時(shí)間、地點(diǎn)、人員、及應(yīng)準(zhǔn)備的材料等。3.2實(shí)施監(jiān)督檢查3.2.1檢查時(shí)間：項(xiàng)目部管理監(jiān)督檢查：每季度第一個(gè)月實(shí)施；職能部門(mén)監(jiān)督檢查：每半年一次。3.2.2首次會(huì)議：根據(jù)《內(nèi)控流程檢查評(píng)分表》，向受檢部門(mén)布置具體檢查內(nèi)容。過(guò)程方式：項(xiàng)目部檢查以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物及文件記錄相結(jié)合方式查閱；職能部門(mén)檢查以現(xiàn)場(chǎng)交流和文件查閱方式為主。3.2.4檢查的主要內(nèi)容：1.查閱各項(xiàng)管理制度和相關(guān)文件的有效性；2.詢問(wèn)管理人員和其他相關(guān)人員；暮3.庫(kù)山檢查經(jīng)營(yíng)管理肺過(guò)程中形成的彎文件和記錄；嫂4.握崇觀察內(nèi)控制度仔的實(shí)際運(yùn)行情辱況。檢園末次會(huì)議：溝謝通檢查結(jié)果，濱對(duì)被要求整改駕的部門(mén)簽發(fā)《王整改通知書(shū)》遲，并確定回復(fù)沿時(shí)間。相關(guān)部賴門(mén)收到《整改窮通知書(shū)》后，裕在規(guī)定時(shí)間內(nèi)罷提交整改報(bào)告鉆。堆3.3業(yè)朝監(jiān)督評(píng)價(jià)贏盛暈對(duì)內(nèi)控流程的戴符合性評(píng)價(jià)。丙1.利泥按照業(yè)務(wù)流程星評(píng)價(jià)各項(xiàng)內(nèi)部敬控制規(guī)定是否協(xié)得到執(zhí)行；京2.湯別評(píng)價(jià)流程中的房關(guān)鍵點(diǎn)是否真通正發(fā)揮作用；遭3.責(zé)炸提出重新執(zhí)行蟻有關(guān)內(nèi)部控制淹流程。裙襲尖對(duì)內(nèi)控流程的愛(ài)健全性評(píng)價(jià)。動(dòng)1.自綱控制措施是否傾存在；媽2.蒼蘿流程程序是否腸具有可操作性暈；第3.惑夕是否存在失控選環(huán)節(jié)，失控的錢(qián)性質(zhì)、原因和杜影響；見(jiàn)4.駛權(quán)內(nèi)部運(yùn)行的局普限性。喜籌痕對(duì)內(nèi)控流程的賞有效性評(píng)價(jià)。面1.行趁經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的運(yùn)務(wù)行與內(nèi)部流程勝的控制的符合呈程度；粱2.窗訂是否達(dá)到預(yù)期件目標(biāo)；鵝3.昆秘是否存在不遵釋循流程程序處委理業(yè)務(wù)的事項(xiàng)鵲；惡4.鄉(xiāng)貢是否存在因制按度失控而造成斧重大損失等事霜項(xiàng)。很泉根據(jù)《公司內(nèi)租控流程檢查計(jì)蜘劃表》，同時(shí)覺(jué)結(jié)合整改報(bào)告廊，各監(jiān)督小組訊組長(zhǎng)對(duì)每次監(jiān)疊督檢查的情況它進(jìn)行評(píng)價(jià)，并導(dǎo)提出獎(jiǎng)罰意見(jiàn)雁以及流程優(yōu)化骨建議，形成評(píng)策價(jià)報(bào)告，交由菠內(nèi)控監(jiān)督負(fù)責(zé)減人審核，并報(bào)譽(yù)總經(jīng)理審批。片內(nèi)控流程評(píng)價(jià)斑報(bào)告的內(nèi)容包養(yǎng)括：意1.寶舌內(nèi)控流程是否辱健全、是否有塔效實(shí)施運(yùn)行、壯是否有缺陷；汽2.沸鳳內(nèi)控檢查的工躬作情況，重點(diǎn)揉關(guān)注的活動(dòng)的抄評(píng)價(jià)；布3.乖峰內(nèi)控流程實(shí)施宴過(guò)程中出現(xiàn)的悼重大事宜及處冤理情況；鹿4.蒸例對(duì)內(nèi)控流程檢凝查計(jì)劃完成情旺況的評(píng)價(jià)；渠5.萄冶完善內(nèi)控流程癥的有關(guān)措施及惜下一步有關(guān)的瓣工作計(jì)劃。屢多《評(píng)價(jià)報(bào)告》掀經(jīng)審批后，各墓職能部門(mén)優(yōu)化罵各自內(nèi)控流程驅(qū)。壺4.玩傲記錄表式損4.之1龜《公司內(nèi)控流酸程檢查計(jì)劃表況》擊4.脾2倆《內(nèi)控流程檢火查評(píng)分表》有4.山3你《整改通知書(shū)紫》諒4.惑4爺《評(píng)價(jià)報(bào)告》練（無(wú)格式）整改通知書(shū)NO：表被查部門(mén)牙檢查日期敬檢查中存在的河問(wèn)題和整改意較見(jiàn)：院限改日期：捏武車(chē)養(yǎng)日內(nèi)完成秧爭(zhēng)檢查人：竟參怎埋籮侮掩接受人：沃典躍春遇紫宏年疏殿月科喚日漠整改實(shí)施情基況風(fēng):尤整改負(fù)責(zé)人紛：歸鹿衰棗敏房催埋投慧日咬期何鞠滲妨年俗肌偷月棚煉逃日叔復(fù)查結(jié)論：渴馬廣罷露啦怒階區(qū)側(cè)黎權(quán)訴倍捉予的辮野感音劃評(píng)令托弄罵印室肉復(fù)查負(fù)責(zé)人干：漆式賊杰得早昆獅橋彎日旦僵刑期萌：海并窮年蘿徒經(jīng)月儉導(dǎo)御瞞日定弄監(jiān)督小組檢查聯(lián)評(píng)分表NO：受檢部門(mén)：蔑序號(hào)另檢查流程名稱捎檢查項(xiàng)目及內(nèi)袍容寶事實(shí)記錄篩合格蒜不合格殺備注：田檢查組組長(zhǎng)冶：保何輛斬舊奶跳悟令宜檢查人講：畏兩璃掏勁撐下裹蕉日期頌：蜂敞毀年誓穴努月飯電庭日輝公司內(nèi)控流程胳檢查計(jì)劃NO：育年孟第屈悲格次檢擊查榨他崗等家茅悲異猜留日期：印檢查目的彼檢查范圍驅(qū)檢查依據(jù)絡(luò)檢查組長(zhǎng)