2023年-出納員頂崗實(shí)習(xí)周記

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周記一：

本人在兩周的時(shí)間內(nèi)在學(xué)科老師的要求下圓滿(mǎn)的完成了學(xué)校規(guī)定的實(shí)習(xí)工作。我是在xx醫(yī)藥財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)的，實(shí)習(xí)時(shí)間是兩周。

xx醫(yī)藥是一個(gè)集團(tuán)公司屬下的全資子公司，是一家以醫(yī)藥經(jīng)營(yíng)為龍頭，科研生產(chǎn)為根底的產(chǎn)，供，銷(xiāo)一條龍的現(xiàn)代化企業(yè)。公司依托北京政治，經(jīng)濟(jì)，文化中心的強(qiáng)大地域優(yōu)勢(shì)，依靠集團(tuán)公司雄厚的實(shí)力支持，秉承濟(jì)民惠民，信待天下的經(jīng)營(yíng)理念，以務(wù)實(shí)，誠(chéng)信，客戶(hù)至上的宗旨立足和效勞于北京醫(yī)藥市場(chǎng)。

我在這家公司的財(cái)務(wù)部主要的實(shí)習(xí)內(nèi)容包括出納工作和會(huì)計(jì)工作，其中有記賬憑證的制作，記賬憑證的釘制，銀行電匯單的填寫(xiě)，對(duì)銀行對(duì)賬單的記錄，計(jì)算印花稅等等。

記賬憑證是由會(huì)計(jì)人員對(duì)審核無(wú)誤的原始憑證或匯總原始憑證，按其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類(lèi)整理，作為登記賬簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。記賬憑證按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或者按其反映的內(nèi)容是否與貨幣資目，二級(jí)或明細(xì)科目分別對(duì)應(yīng)。

3、必需根據(jù)會(huì)計(jì)制度統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，編制會(huì)計(jì)分錄，填入借方科目和貸方科目欄，二級(jí)或明細(xì)科目是指一級(jí)科目所屬的二級(jí)或明細(xì)科目，不須要進(jìn)行明細(xì)核算的一級(jí)科目，也可以不填二級(jí)或明細(xì)科目欄。

4、過(guò)賬符號(hào)欄，是在依據(jù)該記賬憑證登記有關(guān)賬簿以后，在該欄注明所記賬簿的頁(yè)數(shù)或劃√，表示已經(jīng)登記入賬，避開(kāi)重記，漏記，在沒(méi)有登賬之前，該欄沒(méi)有記錄。

5、憑證編號(hào)欄。記賬憑證在一個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號(hào)，以便查核。收款，付款和轉(zhuǎn)賬憑證分別編號(hào)，對(duì)于收，付款憑證還要依據(jù)收付的現(xiàn)金或銀行存款分別編號(hào)，如銀收字第×號(hào)，現(xiàn)付字第×號(hào)，轉(zhuǎn)字第×號(hào)。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須要編制多張記賬憑證時(shí)，可采納分?jǐn)?shù)編號(hào)法。

6、對(duì)于收款憑證或付款憑證左上方的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目，必需是現(xiàn)金或銀行存款，不能是其他會(huì)計(jì)科目。憑證里面的應(yīng)借科目或應(yīng)貸科目是與現(xiàn)金或銀行存款分別對(duì)應(yīng)的科目。

7、記賬憑證的日期。收付款憑證應(yīng)按貨幣資金收付的日期填寫(xiě);轉(zhuǎn)賬憑證原那么上應(yīng)按收到原始憑證的日期填寫(xiě)，也可按填制記賬憑證的日期填寫(xiě)。

8、記賬憑證右邊附件×張，是指該記賬憑證所附的原始憑證的張數(shù)，在憑證上必需注明，以便查核。假設(shè)依據(jù)同一原始憑證填制數(shù)張記賬憑證時(shí)，那么應(yīng)在未附原始憑證的記賬憑證上注明附件××張，見(jiàn)第××號(hào)記賬憑證，假設(shè)原始憑證須要另行保管時(shí)那么應(yīng)在附件欄目?jī)?nèi)加以注明。

9、記賬憑證填寫(xiě)完畢應(yīng)進(jìn)行復(fù)核與檢查，并按所運(yùn)用的記賬方法進(jìn)行試算平衡。有關(guān)人員，均要簽名蓋章，出納人員依據(jù)收款憑證收款，或依據(jù)付款憑證付款時(shí)，要在憑證上加蓋收訖或付訖的戳記，以免重收重付，防止過(guò)失。

制作完記賬憑證以后還要必需把憑證一一的打印出來(lái)，然后把對(duì)應(yīng)的相關(guān)票據(jù)貼在打印后的憑證后面，詳細(xì)的操作如下:膠水抹在憑證反面的右上角以便貼憑證相應(yīng)的票據(jù)，貼完票據(jù)后假設(shè)票據(jù)比憑證要大的話(huà)應(yīng)按憑證的大小把票據(jù)整齊的疊好便與以后的裝訂，之后要按憑證業(yè)務(wù)號(hào)的大小有序的把憑證排列整齊，這樣假設(shè)以后要查找也便利很多。

周記二：

等一個(gè)月的憑證都制作完畢后必需裝訂這些排序了的憑證，以便于存檔保存。一般上個(gè)月的憑證要在這個(gè)月的月初起先裝訂。詳細(xì)方法如下:

按憑證的薄厚用適當(dāng)?shù)暮穸扰梢焕笥醚b訂機(jī)在憑證的左上角釘三個(gè)小孔，然后用白色裝訂線(xiàn)把憑證冊(cè)牢牢的裝訂好，裝訂成冊(cè)以后在封面上寫(xiě)上日期和冊(cè)書(shū)，封面一般是用牛皮紙制作而成，比方本月共xx冊(cè)，本冊(cè)是第xx冊(cè)。然后記錄憑證頁(yè)數(shù)，比方本冊(cè)自第xx號(hào)至第xx號(hào)，共xx張，之后肯定要蓋會(huì)計(jì)主管的人名章和裝訂人人名章。

然后要制作會(huì)計(jì)憑證檔案，這個(gè)是用來(lái)裝那些憑證本便于保存的，一般一個(gè)會(huì)計(jì)憑證檔案里裝兩個(gè)憑證本。會(huì)計(jì)憑證檔案也是用牛皮紙制作而成的，首先要蓋單位章，填寫(xiě)理當(dāng)日期(年，月)，然后填寫(xiě)冊(cè)數(shù)，比方本月共xx冊(cè)，本盒是第xx冊(cè)。之后要填寫(xiě)憑證號(hào)數(shù)，比方自xx號(hào)至xx號(hào)，最終要蓋上裝訂人員的人名章。

銀行電匯單的第一聯(lián)是回單，其次聯(lián)是借方憑證，這里會(huì)有銀行給的密碼，第三聯(lián)是發(fā)電依據(jù)。在銀行電匯憑證上要寫(xiě)明對(duì)方單位的全稱(chēng)，填寫(xiě)電匯日期(填單日)，要寫(xiě)清對(duì)方的開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)和匯入銀行的詳細(xì)名稱(chēng)，然后要用大小寫(xiě)寫(xiě)明匯款金額。

在用銀行結(jié)算業(yè)務(wù)金額的時(shí)候必需要用銀行電匯憑證來(lái)完成相關(guān)手續(xù)，銀行電匯單是一式三聯(lián)的憑證，大小和一般的收據(jù)大小一樣。

寫(xiě)完銀行電匯單的同時(shí)必需要再填一個(gè)結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證，它是一個(gè)一式五聯(lián)的憑證。一般在這個(gè)憑證里要寫(xiě)上電匯費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，電匯費(fèi)是按匯款的大小而不同，而手續(xù)費(fèi)是0。5元/本。這兩個(gè)憑證填寫(xiě)完畢后要在這兩個(gè)憑證的其次聯(lián)分別蓋上公司的法人章和公司財(cái)務(wù)章。然后就可以去銀行進(jìn)行電匯了。

銀行對(duì)賬單的記錄是用用友財(cái)務(wù)軟件來(lái)完成的，首先進(jìn)入軟件的銀行業(yè)務(wù)界面，然后進(jìn)入以銀行對(duì)賬單界面，這樣你就可以起先記錄了。這家公司的銀行對(duì)賬單的記錄是按不同的的銀行分別記錄的，而且是一個(gè)月統(tǒng)計(jì)一次，這家公司主要在中國(guó)銀行，華夏銀行，民生應(yīng)行開(kāi)了戶(hù)。

銀行在銀行電匯單和結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證的回單上蓋上轉(zhuǎn)訖章后歸還公司。萬(wàn)一公司填錯(cuò)銀行電匯單應(yīng)馬上打通知銀行先暫停電匯業(yè)務(wù)，然后重新填寫(xiě)正確的銀行電匯單和結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證到銀行補(bǔ)辦業(yè)務(wù)并取回原銀行電匯單的后兩聯(lián)單子，然后務(wù)必撕毀，在撕毀的同時(shí)必需把蓋在其次聯(lián)的公司法人章和公司財(cái)務(wù)章對(duì)半撕掉以免有不必要的麻煩。

記錄銀行對(duì)賬單，得先選擇銀行名稱(chēng)，然后進(jìn)入記錄的詳細(xì)工作。首先記錄日期，假設(shè)是用支票辦的手續(xù)就必需輸入支票的支票號(hào)，一般同城結(jié)算就用支票。然后依據(jù)借方或貸方記錄金額，最終軟件自動(dòng)生成銀行的資金余額。輸入完這一個(gè)月的數(shù)據(jù)之后必需要核對(duì)期末余額，假設(shè)核對(duì)無(wú)誤就保存數(shù)據(jù)，這樣這個(gè)工作就圓滿(mǎn)完成了。

公司在年初都要計(jì)算公司業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)合同的印花稅，以便剛好繳納國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的印花稅，印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中書(shū)立，領(lǐng)受憑證征收的一種稅，其特點(diǎn)是征收面廣，稅負(fù)輕，由納稅人自行購(gòu)置并粘貼印花稅票完成納稅義務(wù)。公司的產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同的統(tǒng)計(jì)按業(yè)務(wù)部門(mén)的編號(hào)來(lái)統(tǒng)計(jì)，比方公司有幾個(gè)業(yè)務(wù)部就分幾個(gè)表來(lái)一一統(tǒng)計(jì)，且公司產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同的業(yè)務(wù)員屬于哪個(gè)業(yè)務(wù)部，這個(gè)公司產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同就被統(tǒng)計(jì)在業(yè)務(wù)員所屬的業(yè)務(wù)部，以便查找。

產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同須統(tǒng)計(jì)序號(hào)，業(yè)務(wù)員，供貨單位，合同編號(hào)，商品品名，合同金額，稅率，然后依據(jù)合同金額及稅率計(jì)算印花稅額，現(xiàn)在公司的印花稅率是千分之三，最終在統(tǒng)計(jì)表格的下面寫(xiě)上填寫(xiě)制表人的姓名，這樣這項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作就結(jié)束了。之后公司的財(cái)務(wù)人員還要做在合同的.反面貼印花稅票的工作，所以計(jì)算印花稅額后要到有關(guān)部門(mén)去按規(guī)定購(gòu)置印花稅票，印花稅票也有不同的面值，詳細(xì)有一元，五元，五十元，一百元不等。

印花稅票的樣子特殊象郵票而且也都是在郵票廠印制的，所以剛起先我還以為是郵票貼在合同的反面呢。這家公司購(gòu)置的印花稅票是沈陽(yáng)郵票廠印制的。把印花稅票買(mǎi)回公司以后就剩下，貼印花稅票的工作了，首先得把原印花稅票的邊給去掉，然后按合同金額的多少來(lái)相應(yīng)的撕好印花稅票以后用膠水整齊的貼在合同第一頁(yè)的反面，之后還有一項(xiàng)工作就是肯定要在貼完印花稅票的正面用紅色的圓珠筆畫(huà)線(xiàn)，詳細(xì)的畫(huà)線(xiàn)方法就是每個(gè)印花稅票的正面必需劃十字的兩個(gè)線(xiàn)，這樣貼印花稅票的工作就結(jié)束了，然后還要把合同安業(yè)務(wù)局部別保存在不同的檔案袋子里妥當(dāng)?shù)谋４妗?/p>

以上是我在這家公司實(shí)習(xí)兩周的全部工作內(nèi)容。在兩個(gè)月的實(shí)習(xí)工作中我也許駕馭了根本的財(cái)務(wù)實(shí)際操作工作，了解了公司的財(cái)