銀行授信小型生產(chǎn)企業(yè)授信審查要點

一、信審人員在審查小企業(yè)授信時應遵循的差不多原則一樣情形下，小型生產(chǎn)企業(yè)具有以下幾個特點：由家族操縱，股東或?qū)嶋H操縱人的行為對其生產(chǎn)經(jīng)營具有決定性阻礙。企業(yè)規(guī)模較小，對上下游客戶定價能力不強，經(jīng)營較易顯現(xiàn)波動，抗風險能力差。由于治理不夠規(guī)范，財務報表往往不能真實反映其經(jīng)營與盈利狀況。因此對小型生產(chǎn)企業(yè)授信應遵循以下不同于大中型企業(yè)授信的原則：（一）現(xiàn)場考察與書面分析相結(jié)合的原則鑒于小企業(yè)授信的專門性，信審人員應積極參與實地考察申請人的經(jīng)營、治理狀況、股東及要緊治理者的治理能力，以便做出比較切合實際的評判。信審人員參與實際調(diào)查是貼近市場，提高小企業(yè)授信審查質(zhì)量的必要手段，但客戶經(jīng)理是授信調(diào)查的第一責任人。（二）遵循定性分析和定量分析相結(jié)合，側(cè)重定性分析的原則在小企業(yè)審查中要注重業(yè)務部門現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，不單純依靠正式的財務報表。要結(jié)合申請人的要緊生產(chǎn)、經(jīng)營指標對其財務數(shù)據(jù)進行必要的修正。要定量與定性分析相結(jié)合，側(cè)重定性分析結(jié)果。（三）遵循第一還款來源與擔保并重的原則對小企業(yè)授信第一強調(diào)第一還款來源是否充足，但擁有對授信申請人具有操縱能力強、價值穩(wěn)固、變現(xiàn)能力強的抵押擔保條件同樣專門重要。二、小企業(yè)授信審查要點對小企業(yè)授信，除按我行大中型企業(yè)授信審查的差不多要求進行審查外，應依照小企業(yè)授信審查的差不多原則，結(jié)合小企業(yè)的特點，對申請人條件的合規(guī)性、調(diào)查要素的全面性、抵（質(zhì)）押物價值認定及抵（質(zhì)）押率的合理性、授信方案在法律方面的合規(guī)性（非專業(yè)意見）等提出審查意見。要對以下內(nèi)容進行重點審查：（一）審查小企業(yè)股東及實際操縱人的誠信情形這部分審查要緊以定性審查為主。要對股東及實際操縱人的進展歷史、個運氣行、信用狀況、個人資產(chǎn)、負債狀況、是否存在其他投資、從業(yè)體會、經(jīng)營治理能力、有無對外擔保進行審查。對家族背景進行審查、對股東個人審查判定要緊基于定性判定，要求信審人員在業(yè)務部門調(diào)查結(jié)論的基礎上，結(jié)合業(yè)務部們有關人員與小企業(yè)股東及實際操縱人交往時刻、結(jié)識過程、了解的深度、信審人員現(xiàn)場調(diào)查的感受，做出審查評判。關于經(jīng)辦業(yè)務人員及相關領導與授信申請人是否存在利益關系要進行審查。（二）審查分析授信申請人所在行業(yè)情形申請人所處行業(yè)在當?shù)鼐邆涿黠@產(chǎn)業(yè)集群特點的，第一要看小企業(yè)是否處于當?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)是否為我行支持的行業(yè)，我行對該行業(yè)中企業(yè)授信質(zhì)量及授信總量是否在合理的范疇之內(nèi)。同時需要分析申請人在同類企業(yè)中在各項要素上的地位（盈利能力、負債水平、銷售渠道、上下游關系），原則上我行支持中流以上企業(yè)。申請人所處行業(yè)在當?shù)夭痪邆涿黠@集群特點的，重點分析銷售渠道和消費市場的穩(wěn)固性、產(chǎn)品的專門性、盈利能力的保證程度和保證方式。關于為大型企業(yè)配套的小企業(yè)要分析大型企業(yè)所處行業(yè)的特點、競爭程度、進展趨勢、產(chǎn)品壽命周期等因素。（三）審查分析授信申請人進展前景依照申請人所處行業(yè)的背景情形，通過分析申請人近兩年來產(chǎn)品的產(chǎn)銷量、產(chǎn)成品及原材料、能源價格變化情形，產(chǎn)品的壽命周期，銷售渠道，分析申請人產(chǎn)品的銷售前景及盈利能力。關于給大企業(yè)提供配套產(chǎn)品的，專門是大企業(yè)的經(jīng)營將直截了當阻礙其生存的小企業(yè)，要對大企業(yè)經(jīng)營狀況進行分析和判定。由于小企業(yè)的實際操縱人對小企業(yè)的進展前景具有重要阻礙，因此還要分析小企業(yè)實際操縱人是否具備豐富的從業(yè)體會和技術背景。假如實際操縱人具備專門的個人或家庭背景，分析對企業(yè)銷售渠道、經(jīng)營狀況和盈利能力的阻礙，從而分析對企業(yè)最終還款能力的阻礙。原則上我行應選擇差不多完成資本原始積存、產(chǎn)品前景良好、主業(yè)突出，處于快速成長時期的企業(yè)作為授信對象。對差不多進展成為集團性公司，專門是搞多元化經(jīng)營，關聯(lián)交易頻繁的企業(yè)，應選擇操縱信貸比重與逐步退出的策略（四）審查授信金額及用途是否合理這部分要緊是對授信用途的合法性、真實性，對授信資金監(jiān)控的有效性進行審查。要注重定量分析。關于銷售小于3000萬元（含）且資產(chǎn)總額小于4000萬元（含）的小企業(yè)，單戶授信敞口最高不超過1000萬元，其他小企業(yè)一樣把握在授信申請人最近1年營業(yè)額的20%以內(nèi)。做授信審查時，可通過對授信申請人近兩年銷售情形及增長率、原材料采購需求、購銷結(jié)算方式、資金占用時刻、自有資金狀況、資金缺口情形等方面判定授信需求是否真實、合理。信審人員能夠要求業(yè)務部門查閱授信申請人納稅申報單、內(nèi)部原材料（商品）采購記錄（發(fā)票）、內(nèi)部銷售記錄（發(fā)票存根）等說明其生產(chǎn)經(jīng)營情形及資金需求的合理性。充分分析企業(yè)的總體償債能力，要緊通過測算銀行債務敞口與凈資產(chǎn)的比率、銀行債務敞口與銷售收入比率，并與行業(yè)內(nèi)參數(shù)進行比較，考察企業(yè)是否存在短期銀行負債過度。由于明顯短貸長用而引起短期負債過度的企業(yè)，應具體分析起源，并對新增固定資產(chǎn)投資進行評判，關于能給企業(yè)帶來較大現(xiàn)金流和新增利潤的項目投資，可視實際情形予以適度支持。通過審查申請人資金使用操縱措施是否有利，判定我行授信是否可能被挪用，是否存在潛在風險。（五）審查還款來源是否充足、授信期限是否合理這部分審查要注重現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，定性和定量分析相結(jié)合，以定量分析為主，注重分析申請人經(jīng)營的穩(wěn)固性，還款來源的可靠性。由于小企業(yè)再融資存在專門大的不確定性，因此再融資不能作為還款來源。還款來源審查一樣來說，企業(yè)的流淌資金貸款都應以其正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，因此應重點審查申請人的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常，銷售回款是否及時。信審員能夠要求業(yè)務部們調(diào)查生產(chǎn)企業(yè)的電、水、汽使用量、企業(yè)的購銷合同及執(zhí)行、納稅情形，申請人的銀行現(xiàn)金往來、個人儲蓄以及申請人個人操縱資產(chǎn)經(jīng)營的情形，以判定申請人的經(jīng)營狀況是否正常，是否有穩(wěn)固、充足的還款來源。申請人的財務報表分析能夠作為判定還款能力的輔助手段。關于有其他銀行債務的授信申請人，要審查其以往履約記錄，分析債務到期時刻，判定其在償還其他銀行債務之后是否會顯現(xiàn)資金缺口，是否會阻礙生產(chǎn)經(jīng)營，是否有充足資金償還我行貸款。假如授信申請人有對外擔保，要分析被擔保企業(yè)的情形，判定擔保履約的可能性及給授信申請人可能造成的阻礙。授信期限審查要結(jié)合申請人的生產(chǎn)周期，生產(chǎn)淡旺季及銷售回款時刻，審查授信期限是否合理。關于貿(mào)易型企業(yè)，要結(jié)合申請人的購貨及銷售時刻，收款方式，判定還款來源是否充足及授信期限是否合理。（六）審查授信擔保能力原則上，決定是否對小企業(yè)進行授信，應第一判定授信申請人第一還款來源是否充足。然而考慮到小企業(yè)抗風險能力相對較弱，因此對小企業(yè)授信必須重視擔保能力的審查。關于所有小企業(yè)授信原則上應以對授信申請人操縱能力強，價值穩(wěn)固，變現(xiàn)能力強的抵押擔保作為授信擔保的要緊方式，并由其要緊股東或?qū)嶋H操縱人提供無限連帶責任保證擔保。關于抵押擔保，要重點審查抵押物變現(xiàn)能力及變現(xiàn)價值。一樣情形下不同意機器設備的抵押擔保。以商品住宅、門市房、寫字樓（均含土地使用權）、土地使用權抵押的，要依照抵押物所處地段建筑物及土地的可比價格，變現(xiàn)能力確定抵押物的評估價值是否能夠為我行同意。依照抵押物目前的使用情形，審查我行抵押是否可能存在瑕疵（假如抵押物在抵押給我行之前差不多出租，則依照抵押不破租賃的原則，在租期終止之前我行處置抵押物存在一定難度）。以土地使用權設定抵押的，原則上采納以出讓方式取得且權屬清晰、轉(zhuǎn)讓行為不受限的出讓土地設定抵押。以廠房、機器設備抵押的要確認抵押物的權屬關系，運算并判定抵押價值是否合理。由于設備、廠房變現(xiàn)能力相對較差，因此我行同意這類抵押要緊是作為約束申請人的還款行為的手段，不能以此作為還款來源。如由專業(yè)擔保公司提供擔保，擔保人原則上應該是有政府背景的擔保公司。要重點審查擔保公司選擇擔保單位的標準，以往賠付情形，對外擔保總額與凈資產(chǎn)相比是否適度（按國家規(guī)定，擔?？傤~不超過凈資產(chǎn)的10倍）。擔保公司應該有我行核定的擔保額度。假如代償能力較強的優(yōu)質(zhì)企業(yè)或大型生產(chǎn)廠商為配套企業(yè)提供連帶責任保證擔保，應該審查大型生產(chǎn)廠商的經(jīng)營和財務狀況，以確定其擔保能力。由擔保單位董事會或股東會出具同意提供擔保的函（依照擔保單位公司章程決定）。假如是出口信用保險公司保險，要審查出口信用保險公司給申請人核定的保險額度，我行授信只能用于出口信用保險公司核定的保險范疇內(nèi)的產(chǎn)品出口，同時要審查申請人出口是否有違反出口信用保險公司保險規(guī)定的行為。要對保單的免責條款進行