北京某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度

北京某房地產(chǎn)開發(fā)財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則⑴所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以或的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度獄施工工程用銳款由公司主悉管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)喜支付。其程披序，按以下托“稠施工工程用攻款支付審批執(zhí)工作流程搞”慕執(zhí)行。拾施工工程用墨款支付審批挑工作流程飄3刷、行政費用桐支出管理制錦度散⑴廢編公司管理人閥員的費用報苗銷，須經(jīng)公耗司主管領(lǐng)導(dǎo)詞批準(zhǔn)后財務(wù)暖方可報支；揭⑵舒抄涉及應(yīng)酬等饒非正常費用旺，須公司主捎管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)學(xué)。齊統(tǒng)4怪、公司差旅粒費開支制度摘式尼⑴駐值公司員工到找本市范圍以喪外地區(qū)執(zhí)行儲公務(wù)可享受股差旅費補(bǔ)貼客；剛⑵員獵公司職員出鴉差根據(jù)需要莊，由部門經(jīng)德理決定選用扣交通工具；熊⑶禮傍公司職員出角差期間，住直宿費用及補(bǔ)檔貼按以下規(guī)作定執(zhí)行：啟佳①陰境房租標(biāo)準(zhǔn)：艷

A置、部門經(jīng)理鄉(xiāng)以上職員，皆房租標(biāo)準(zhǔn)為常120宅元射/識日；榆

B庫、一般職員著，房租標(biāo)準(zhǔn)代為梨100齒元蝴/斗日?？芒诰司┗锸逞a(bǔ)貼、帶市內(nèi)交通補(bǔ)尺貼標(biāo)準(zhǔn)之伙食補(bǔ)貼每限人跨20冷元欲/完日；市內(nèi)交電通費每人休6脈元誼/膛日。迅⑷似、實際報銷哥金額超出公乒司的補(bǔ)貼標(biāo)倆準(zhǔn)，需由部衫門經(jīng)理或帶斜隊經(jīng)理說明段原因，報經(jīng)篩公司主管領(lǐng)軌導(dǎo)審批后支噸付。助5零、車輛維修靜費及汽油費設(shè)管理制度捧⑴醋茂公司車輛維獅修保養(yǎng)由辦哪公室統(tǒng)一管黑理，應(yīng)指定研維修點，維簡修費用一般里采取銀行轉(zhuǎn)惱帳的方式結(jié)洗算；劃⑵椅舞車輛的易損槽備品備件由皆辦公室統(tǒng)一松安排采購，灑以支票支付齊。需用時應(yīng)判辦理領(lǐng)用手丟續(xù)，并由辦豬公室建帳予肢以核銷使用襖；鴨⑶胃揪公司汽油票傾由辦公室統(tǒng)靈一保管并設(shè)醫(yī)帳登記使用霉。疲內(nèi)6污、辦公費用屠、會議費用愧及其他費用沈管理制度哈⑴翁繩公司辦公用運具由辦公室德統(tǒng)一采購、糟管理；錫⑵駐妹辦公室設(shè)立司帳冊登記公睬司辦公用品斤的采購、使竊用情況；鈴⑶究鄭辦公室財產(chǎn)捏臺帳為財務(wù)賓部附設(shè)帳冊己；繞⑷腿州辦公室應(yīng)對頑各部門領(lǐng)用勝的辦公用品噸情況進(jìn)行造頭冊、登記、敢定期通報；來⑸趙擁公司各部門野因工作需要芒，需邀請有頑關(guān)單位人員守召開會議的困，應(yīng)由部門遵經(jīng)理提出建顛議，報總經(jīng)誘理批準(zhǔn)，其秀會務(wù)工作由目辦公室統(tǒng)一昨安排；參⑹吸神有關(guān)工資、催獎金、福利區(qū)費等各項津筋貼的發(fā)放標(biāo)禍準(zhǔn)由公司人商事勞資管理感部門制定，鵝經(jīng)總經(jīng)理批謝準(zhǔn)后報財務(wù)塔部備案。樂柄7添、行政費用敲報銷制度梅⑴指用公司行政費裝用現(xiàn)金支出留范圍為：向耍職工支付工胡資、獎金、絞津貼、差旅筍費，向個人僻支付的其他功款項及不夠蠟支票起點盜100熱元的零星開競支；掙⑵表恒公司職員報腔銷行政費用虧應(yīng)填寫報銷刮單，由經(jīng)辦鳳人員填寫，家公司主管領(lǐng)鋪導(dǎo)簽字認(rèn)可竹后報送財務(wù)抽部按照本制彈度有關(guān)規(guī)定諸進(jìn)行審核，雖并按本章第乞1哀條的規(guī)定進(jìn)行行審批支付懂；回⑶壓雜應(yīng)酬、禮品瘡費用支出實根行一票一單機(jī)、事前申報哪制，批準(zhǔn)后司方可實施；私⑷簽紫凡未具備報位銷條件（如蠅沒有對方單摘位的收款憑激證），需領(lǐng)熱用支票或現(xiàn)農(nóng)金者必須填檔寫借款單。售借款單留財貌務(wù)存底，待頭借款還回時育財務(wù)開沖帳味收據(jù)給經(jīng)辦這人；戴⑸所規(guī)支票領(lǐng)用單管、借款單必臟須由經(jīng)辦人給填寫，公司郵主管領(lǐng)導(dǎo)簽誓字，財務(wù)審淚核后，由財幼務(wù)部直接支獲付；慢⑹跪勻銀行支票如磁發(fā)生丟失，券有關(guān)責(zé)任人乳應(yīng)及時向財取務(wù)部和開戶跳銀行報告。奇如系空白支益票所造成的爸損失，丟失素人員負(fù)有賠黎償責(zé)任；揀⑺闖飾其他有關(guān)費艙用及成本支窗出的程序以弦公司規(guī)定為沖準(zhǔn)。背鄭第二章上睡工程成本管黨理制度那

1航、公司所有射工程經(jīng)濟(jì)合盜同以及涉及說工程成本的廈一切指標(biāo)、眨保證、承諾悉及其他經(jīng)濟(jì)偶簽證均需由慎總經(jīng)理簽署拋或授權(quán)委托斑簽署。盯

2爛、公司工程松部主要負(fù)責(zé)咳工程造價的沿預(yù)測及審核腐、工程招投乏標(biāo)文件的編撈制、工程決枝算的審定。擇

3位、工程部還拼負(fù)責(zé)組織工預(yù)程用設(shè)備材諸料的采購供降應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合浸同的談判工莫作，對已經(jīng)呀選擇定型的依設(shè)備、材料械進(jìn)行采購，巖確保設(shè)備材襪料及時供應(yīng)陽，積極進(jìn)行蜘市場詢價工張作，建立市確場價格詢價列登記薄，記本錄材料價格拴變動的歷史鴉資料。逃

4克、財務(wù)部主費要負(fù)責(zé)工程強(qiáng)成本的總體紅控制工作。湖欺⑴診延參與有關(guān)工畏程經(jīng)濟(jì)合同洽的談判工作發(fā)，及時準(zhǔn)確璃地了解公司聽各項工程成態(tài)本的構(gòu)成及認(rèn)用款計劃；集⑵敲作負(fù)責(zé)工程進(jìn)節(jié)度款的復(fù)核叔工作，參與榆工程造價的創(chuàng)確定和最后歉決算的審定真工作。兔

5繁、工程中間付結(jié)算程序。閑叨⑴滔優(yōu)施工單位于男每月逮25撞日之前，將挨工程進(jìn)度結(jié)圍算報送工程棄部審核，工嫌程部結(jié)合工瘋程施工圖紙監(jiān)、施工進(jìn)度伴計劃以及其境他文件資料余提出審核意遙見，并在鍋5淹日內(nèi)送財務(wù)食部會簽；勁后⑵清暴財務(wù)部根據(jù)去有關(guān)文件資誠料、施工單澤位領(lǐng)用的供倒應(yīng)材料數(shù)額格，以及與施百工單位其他衡經(jīng)濟(jì)往來等刻情況，并參系考公司財務(wù)粗狀況提出付號款意見，報烈送公司主管錯領(lǐng)導(dǎo)審批。足6違、工程決算閱程序。才榨⑴裁廣施工單位應(yīng)環(huán)將工程決算炒書以及各項弟經(jīng)濟(jì)簽證資舞料按工程中浴間結(jié)算同樣娘的程序報工奉程部復(fù)核，慶財務(wù)部會簽止；慢辱⑵紀(jì)躬財務(wù)部根據(jù)冰各種經(jīng)濟(jì)簽概證、合同以重及經(jīng)審定的溪工程決算數(shù)么和材料結(jié)算臣數(shù)，扣除已端付工程數(shù)及碰墊付的各項稱費用，結(jié)算撲應(yīng)付工程尾賓數(shù)，提出付摔款方案，報勉公司主管領(lǐng)懸導(dǎo)批準(zhǔn)；闊墊⑶羅憐大工程辦理復(fù)決算時，應(yīng)粥由公司主管捉工程領(lǐng)導(dǎo)牽奧頭，由工程逝部、設(shè)計部皮、財務(wù)部及肯其他有關(guān)部另門人員組成淚工程決算小冷組，按照上常述本制度規(guī)員定的職責(zé)范割圍聯(lián)合進(jìn)行菌專項工程決餃算；劫估⑷右斜房屋工程全收部竣工驗收容合格交付使?jié)B用時，商品裂房由工程部衣、銷售部辦澤理竣工房交向接驗收入庫慎手續(xù)，財務(wù)紙部憑交樓入棗庫手續(xù)辦理巨竣工房成本堅結(jié)算。待告餓第三章鋤枯財產(chǎn)管理制伙度宿

1位、公司財產(chǎn)糖的范圍篩巷⑴露斗公司財產(chǎn)包垮括固定資產(chǎn)縱和低值易耗呼品；鄰哥⑵儉甩凡公司購入質(zhì)或自制的機(jī)草器設(shè)備、動哭力設(shè)備、運社輸設(shè)備、工花具儀器、管碗理用具、房津屋建筑物等態(tài)，同時具備逆單項價值在軟2000咳元以上和耐爽用年限在一另年以上的列依為固定資產(chǎn)慶；喪產(chǎn)⑶易悉凡單項價值套在櫻2000逗元以下或價趁值在伸2000聽元以上但耐迅用年限不足疾一年的用品障用具均屬低嗚值易耗品。侄2病、公司財務(wù)循部負(fù)責(zé)公司峽所有財產(chǎn)的辣會計核算改家⑴教太公司本部使搭用的所有固鄰定資產(chǎn)及公尼司所有辦公衰用品用具由跪辦公室歸口握管理；游充⑵恰嫌公司各施工奸工地使用機(jī)猛器設(shè)備、動殃力設(shè)備、工寨具儀器等由壩工程部歸口懶管理；晶筆⑶備策辦公室和工場程部應(yīng)指定棟專人負(fù)責(zé)公賀司財產(chǎn)的業(yè)摩務(wù)核算，應(yīng)調(diào)設(shè)立臺帳，踢登記公司財兇產(chǎn)的購入、狹使用及庫存筐情況，負(fù)責(zé)寄組織公司財熱產(chǎn)的保管、績維修并制定符相應(yīng)的措施項、辦法。護(hù)3始、財產(chǎn)的購稈置與調(diào)撥辣喉⑴疲撒辦公室根據(jù)不公司發(fā)展需畢要編制財產(chǎn)革采購計劃及腥進(jìn)行市場詢棉價工作，經(jīng)迫財務(wù)部會簽潛，報公司主汽管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)讓后方可采購逝；企民⑵株杰財產(chǎn)購回后浩，應(yīng)填寫財筒產(chǎn)收入驗收隆單。財產(chǎn)收陜?nèi)腧炇諉我槐絻陕?lián)，財鞭務(wù)部憑財產(chǎn)象收入驗收單糖、財物發(fā)票禿及采購計劃柄辦理報銷手易續(xù)。財產(chǎn)歸巴口管理部門臺憑驗收單登引記臺帳；王站⑶傲柴各部門需領(lǐng)俱用固定資產(chǎn)犬時，應(yīng)填寫佩領(lǐng)用單，領(lǐng)鐵用單需經(jīng)部啞門經(jīng)理同意缺，報辦公室樓審批，公司秧主管領(lǐng)導(dǎo)批寄準(zhǔn)；賀民⑷辰慰固定資產(chǎn)的倒領(lǐng)用單由使突用部門開具櫻，領(lǐng)用單一孕式三聯(lián)。一隔聯(lián)由領(lǐng)用部呈門存查，一旬聯(lián)送財產(chǎn)歸摘口管理部門掛作為財產(chǎn)發(fā)賀出憑據(jù)，一系聯(lián)由財產(chǎn)歸逮口管理部門許定期匯總后浮向財務(wù)部報榨帳；乳座⑸始激財產(chǎn)在公司帶內(nèi)部之間轉(zhuǎn)剖移使用應(yīng)辦某理移交手續(xù)節(jié)，移交手續(xù)宇由財產(chǎn)歸口毀管理部門辦聯(lián)理，送財務(wù)蔑部備案。武4非、財產(chǎn)的清截查、盤點也侍⑴莫禿公司財產(chǎn)歸陵口管理部門太應(yīng)定期進(jìn)行書財產(chǎn)清查盤慈點工作，年躬終必須進(jìn)行匯一次全面的胖盤點清查；罰命⑵尺彈各部門的年擊終財產(chǎn)盤點施必須有財務(wù)秋人員參加；止座⑶款端財產(chǎn)盤點清勤查后發(fā)現(xiàn)盤濟(jì)盈、盤虧和炭毀損的，均枯應(yīng)填報損益它報告表，書餓面說明虧、忍損原因。對扣因個人失職牽造成財產(chǎn)損巨失的，必須呆追究主管人彩員和經(jīng)辦人伸員的責(zé)任；我佳⑷把膚凡已達(dá)到自扛然報廢條件題的固定資產(chǎn)六，財產(chǎn)歸口堡管理部門應(yīng)努會同財務(wù)部疤組織評估，吳評估情況上煉報公司主管氏領(lǐng)導(dǎo)，由公畫司主管領(lǐng)導(dǎo)轟決定處理意餃見；猛珍⑸化唯凡尚未達(dá)到時自然報廢條屯件，但已不簽?zāi)苷Ｊ褂脡虻墓潭ㄙY產(chǎn)號，使用部門急應(yīng)查明原因爪，如實上報煮；屬個人責(zé)