商業(yè)銀行與一般企業(yè)的區(qū)別

商業(yè)銀行與一般企業(yè)的區(qū)別一、宏觀定義：商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。一般企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以生產(chǎn)或服務(wù)滿足社會(huì)需要，而依法設(shè)立、獨(dú)立核算、自主經(jīng)營的一種盈利性的經(jīng)濟(jì)組織。二、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)具有特殊性首先，一般企業(yè)依賴于提供、銷售實(shí)用性產(chǎn)品獲得收益，如計(jì)算機(jī)、電視機(jī)或其他生產(chǎn)性、消費(fèi)性物資等。而商業(yè)銀行并不提供具體的生產(chǎn)性或消費(fèi)性產(chǎn)品，而主要通過提供金融服務(wù)獲得收益，如通過存貸款獲得利差等。在美、歐、日等發(fā)達(dá)國家，與資產(chǎn)運(yùn)用無關(guān)的表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的收入在商業(yè)銀行總收入中占有50％以上。這些中間業(yè)務(wù)主要依賴于商業(yè)銀行的資金實(shí)力和商業(yè)信譽(yù)，為別人提供一種承諾或擔(dān)保，如開立信用證、提供擔(dān)保等，然后收取一定的費(fèi)用作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。其次，從商業(yè)銀行的資產(chǎn)來看，商業(yè)銀行的有形資產(chǎn)大部分是有價(jià)證券的形式，這些資產(chǎn)具有合同的性質(zhì)，合同在實(shí)際運(yùn)作和法律上都有極大的不確定性。此外，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行同時(shí)從事多種業(yè)務(wù)，如衍生產(chǎn)品交易、保險(xiǎn)承保等。第三，從商業(yè)銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)的內(nèi)容來看，商業(yè)銀行之間具有明顯的相似性或同質(zhì)性。生產(chǎn)性企業(yè)的產(chǎn)品往往在某一方面具有一定的壟斷性，如在某一關(guān)鍵部件上的技術(shù)壟斷等，產(chǎn)品之間差別性較大，因而往往各自具有相對(duì)的競爭優(yōu)勢。并且這種技術(shù)上或其他方面的差異很難在一個(gè)較短時(shí)期內(nèi)在企業(yè)間傳播或摹仿。但商業(yè)銀行則不同，由于銀行服務(wù)的技術(shù)壁壘較低，傳播和摹仿的障礙很小，因此，某家銀行推出的一項(xiàng)創(chuàng)新性服務(wù)，會(huì)在很短時(shí)間內(nèi)被其他銀行所摹仿，其他銀行也能夠在短期內(nèi)就推出該項(xiàng)服務(wù)，并且有可能條件更優(yōu)惠，更能贏得顧客青睞。商業(yè)銀行的這種業(yè)務(wù)特性，必然成為其提高利潤率的瓶頸，同時(shí)，也決定了在競爭性環(huán)境中，商業(yè)銀行不可能存在像軟件或其他高科技行業(yè)一樣的暴利基礎(chǔ)。第四，商業(yè)銀行的經(jīng)營與宏觀經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系更密切。由于這種業(yè)務(wù)上的特殊性，使銀行在經(jīng)營管理中，必須充分考慮社會(huì)性、盈利性、安全性和流動(dòng)性。與一般生產(chǎn)性企業(yè)相比，商業(yè)銀行的安全性和流動(dòng)性的要求更高。三、經(jīng)營原則對(duì)比（一）公司是為一定的經(jīng)營目的而設(shè)立的企業(yè)組織，公司的經(jīng)營就是公司運(yùn)用所能控制的各種資源，包括人力資源、物質(zhì)資源、財(cái)力資源，從事生產(chǎn)、流通、服務(wù)活動(dòng)，滿足社會(huì)的需要，同時(shí)，獲取經(jīng)營利潤，并承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)營是公司的最基本的活動(dòng)，在經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)的基本原則是：1．合法經(jīng)營原則公司的所有經(jīng)營活動(dòng)必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，具有合法性，包括經(jīng)營對(duì)象、經(jīng)營方法、經(jīng)營渠道等必須是符合法律規(guī)定的。2．自主經(jīng)營原則公司在經(jīng)營活動(dòng)中享有自主經(jīng)營權(quán)，或者說公司有權(quán)依法自主經(jīng)營。這是公司法規(guī)定的公司的一項(xiàng)基本權(quán)利。公司是法人實(shí)體，有獨(dú)立的利益、獨(dú)立的人格，有權(quán)獨(dú)立地作出經(jīng)營決策，自主決定經(jīng)營內(nèi)容、經(jīng)營方法，組織經(jīng)營活動(dòng)，不受來自公司外的非法的干預(yù)。3．自負(fù)盈虧原則公司對(duì)自主經(jīng)營中所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果自行負(fù)責(zé)。即獲得盈利，由公司享有；出現(xiàn)虧損，也由公司自行承擔(dān)責(zé)任。自負(fù)盈虧和自主經(jīng)營是結(jié)合在一起的，它們都是公司作為獨(dú)立的法人實(shí)體而產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)。4．依法接受國家宏觀調(diào)控的原則公司作為經(jīng)營的個(gè)體，總是在宏觀經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中運(yùn)作，必然要受到國家宏觀調(diào)控的影響，服從于國家總的經(jīng)濟(jì)政策，接受國家依法采取的宏觀調(diào)控措施。5．實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的原則公司作為市場競爭主體，應(yīng)當(dāng)按照市場經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)則，根據(jù)市場需求組織生產(chǎn)經(jīng)營，降低成本，增進(jìn)效益，提高勞動(dòng)效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，也就是在公司經(jīng)營活動(dòng)中要遵循以營利為目的的原則。（二）銀行經(jīng)營的三性原則：盈利性、安全性和流動(dòng)性。商業(yè)銀行經(jīng)營管理所遵循的基本原則是：盈利性、流動(dòng)性和安全性，簡稱“三性原則”。（1）盈利性。作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則之一是指追求盈利最大化，這是商業(yè)銀行的經(jīng)營目的。允（2）流筐動(dòng)性。遵循撥流動(dòng)性原則聚是由銀行這蒙種特殊金融怪企業(yè)的性質(zhì)斜所決定的。那雹（3）安秒全性。安全攪性是指商業(yè)評(píng)銀行在經(jīng)營稼中要避免經(jīng)減營風(fēng)險(xiǎn)，保頁證資金的安塞全。困商業(yè)銀行經(jīng)喊營的三個(gè)原權(quán)則既是相互觀統(tǒng)一的，又伴有一定的矛跨盾。如果沒料有安全性，泊流動(dòng)性和盈斧利性也就不希能最后實(shí)現(xiàn)狗；流動(dòng)性越謙強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越聰小，安全性權(quán)也越高。但糕流動(dòng)性、安街全性與盈利勸性存在一定蔑的矛盾。一解般而言，流忘動(dòng)性強(qiáng)，安余全性高的資黨產(chǎn)其盈利性粱則較低，而鹿盈利性較強(qiáng)斯的資產(chǎn)，則遷流動(dòng)性較弱部，風(fēng)險(xiǎn)較大蓬，安全性較得差。由于三燦個(gè)原則之間該的矛盾，使壺商業(yè)銀行在曉經(jīng)營中必須陸統(tǒng)籌考慮三積者關(guān)系，綜借合權(quán)衡利弊轎，不能偏廢鞭其一。一般蛛應(yīng)在保持安躍全性、流動(dòng)圾性的前提下駛，實(shí)現(xiàn)盈利饞的最大化。象四、風(fēng)險(xiǎn)分犧析：澤（俱一）商業(yè)銀離行面臨的主求要風(fēng)險(xiǎn)竄1）信用風(fēng)向險(xiǎn)：借款人芬無法按照合毅同條款按期屠還本付息的蠢風(fēng)險(xiǎn)。這是邪銀行面臨的擔(dān)一種最基本睬的風(fēng)險(xiǎn)。朱2）國家風(fēng)州險(xiǎn)：與借款謎人所在國的具經(jīng)濟(jì)、社會(huì)咬和政治環(huán)境席方面有關(guān)的斯風(fēng)險(xiǎn)。國家鮮風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)愁形式之一是筋轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。悟3）市場風(fēng)姨險(xiǎn)：銀行的浪表內(nèi)和表外肯頭寸由于市穴場價(jià)格的變賄化而遭受損捉失的風(fēng)險(xiǎn)。腿這類風(fēng)險(xiǎn)在越衍生產(chǎn)品交批易活動(dòng)中表玩現(xiàn)得最明顯粱。漿4）利率風(fēng)強(qiáng)險(xiǎn)：銀行的毯財(cái)務(wù)狀況在稍利率出現(xiàn)不議利的波動(dòng)時(shí)淚面臨的風(fēng)險(xiǎn)赴，如存貸利飯差的變化。禿5）流動(dòng)性斑風(fēng)險(xiǎn)：因銀價(jià)行無力滿足旺客戶的提款狂要求(負(fù)債往的減少)或允正當(dāng)?shù)馁J款鏈申請(qǐng)(資產(chǎn)助的增加)而舌造成損失的尿風(fēng)險(xiǎn)。郵6）操作風(fēng)孩險(xiǎn)：由于銀悔行內(nèi)部的控外制機(jī)制或公符司治理結(jié)構(gòu)鈔的失效而導(dǎo)氏致?lián)p失的風(fēng)融險(xiǎn)。瞧（二）企業(yè)棵可能面對(duì)的博風(fēng)險(xiǎn)種類慎庭1、行業(yè)風(fēng)痕險(xiǎn)畝掛在考慮企業(yè)炭可能面對(duì)的誕行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)絕，如下幾個(gè)何因素是非常革關(guān)鍵的：生納命周期階段欲、波動(dòng)性確、集中程度鉛。惡育2、經(jīng)核營風(fēng)險(xiǎn)騾經(jīng)別營風(fēng)險(xiǎn)的廣尾義標(biāo)準(zhǔn)定義怨是指由于采啦用的戰(zhàn)略不泊當(dāng)，資源不術(shù)足，或經(jīng)濟(jì)滲環(huán)境或競爭搏環(huán)境發(fā)生變晝化而不能達(dá)碧成經(jīng)營目標(biāo)語的風(fēng)險(xiǎn)。它弱包括市場風(fēng)前險(xiǎn)、政治風(fēng)垂險(xiǎn)、操作風(fēng)鑰險(xiǎn)、法律/缺合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)乒、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)汽、信用風(fēng)險(xiǎn)胖、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)路、流動(dòng)性風(fēng)獻(xiàn)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)回險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)降險(xiǎn)。崇五、資產(chǎn)負(fù)仔債管理戀：淋資產(chǎn)負(fù)債率幅是衡量一個(gè)微企業(yè)償還能板力的重要指省標(biāo)，學(xué)債權(quán)人會(huì)看巧企業(yè)的資產(chǎn)看負(fù)債率再?zèng)Q激定借給企業(yè)性多少錢。什業(yè)么是資產(chǎn)負(fù)丑債率呢？這綿里我們就要循看資產(chǎn)中有說多少錢是從眼負(fù)債得來的訊，左右兩邊宋相比就會(huì)出歌來一個(gè)比率煌，這個(gè)比率場叫資產(chǎn)負(fù)債痕率。其實(shí)就屢是用所有的嗚負(fù)債總額去太除以資產(chǎn)，潛看一下在這餓么大的資產(chǎn)促中有多少是玉負(fù)債的。跡職我國七大商秋業(yè)銀行20綱06-20近10年資產(chǎn)哀負(fù)債率仍由上表可以呢看出我國商萌業(yè)銀行負(fù)債順率極高，對(duì)搶此我國政府織提出積極吸捉收儲(chǔ)蓄類存猜款、著力優(yōu)驗(yàn)化企業(yè)存款賀結(jié)構(gòu)，降低貌負(fù)債業(yè)務(wù)成王本、增強(qiáng)負(fù)增債業(yè)務(wù)穩(wěn)定昆性等措施；策同時(shí)靈活運(yùn)艙用管理負(fù)債霞、發(fā)揮資金疤蓄水池功能核的思路，初良步構(gòu)建了商童業(yè)銀行負(fù)債性管理新體系防，來改善我棄國商業(yè)銀行彈現(xiàn)狀。舌司詳喊鉆留上海寶缺鋼近年資產(chǎn)燥負(fù)債率謙變動(dòng)日期睛資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)（%）旦2023-獨(dú)3-31糞49.73贏62匪2023-膽12-31澆48.46牛81愈2023-捆3-31社49.68剪21魚2023-埋12-31符49.67致79澆2023-懂3-31忽49.99遭65除2023-肅12-31棕51.08扔63濕2023-抄3-31伴52.94桐37抓2007-枝12-31樸49.77淘2007-刃3-31哪49.07努25仗2006-摘12-31茂42.48血97撓2006-統(tǒng)3-31寧44.22黎09萬分析：袖資產(chǎn)負(fù)債率毒多少比較合江理？頓沙債權(quán)人會(huì)看雕企業(yè)的資產(chǎn)門負(fù)債率再?zèng)Q拘定借給企業(yè)醉多少錢，企貨業(yè)當(dāng)然希望撿借的錢越多驗(yàn)越好。債權(quán)繡人一看超過網(wǎng)多少，就有己可能不借。冶到底超過多遭少不借，得爹看企業(yè)做什纖么生意，正守?？刂频谋染忱?0%醉到70%，掀是正常的合慌理指標(biāo)。從委上表可以看慌出，寶鋼的礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債率但處于合理的歉狀態(tài)，但是絹對(duì)于不同的撒行業(yè)資產(chǎn)負(fù)墨債率的合理筋指標(biāo)是不同窯的。有些盈板利性比較平竿穩(wěn)的企業(yè)，最資產(chǎn)負(fù)債率挖可以高點(diǎn)，軋比如像航空崇企業(yè)，它的哪合理資產(chǎn)負(fù)新債率是在7螞0%～90陣%，90先%是一個(gè)警三戒線，超過蜂90%才意聯(lián)味著風(fēng)險(xiǎn)。皮六、政府監(jiān)導(dǎo)管澡（一）政府鼓對(duì)商業(yè)銀行識(shí)的監(jiān)管：獵1）對(duì)商業(yè)頸銀行設(shè)立和堅(jiān)變更事項(xiàng)的歪審批炸2）銀行運(yùn)揮營過程的監(jiān)膽管：資本充評(píng)足率要求、澡流動(dòng)性要求類、資產(chǎn)質(zhì)量怨監(jiān)管、對(duì)銀表行內(nèi)控制度胸的監(jiān)管、風(fēng)仆險(xiǎn)集中和風(fēng)燈險(xiǎn)暴露的監(jiān)液管并3）對(duì)問題雖銀行的處理貿(mào)受（二）政府達(dá)對(duì)企業(yè)的監(jiān)軋管：案例：償2006刺年7月9日降央視《每周槐質(zhì)量報(bào)告》何披露，許多月童裝上充滿座鮮艷動(dòng)人的糊圖案，這些鄰圖案是用含除有有毒致癌休物質(zhì)的非安肢全型涂料印清染而成，而弄這些涂料一丑般使用在皮浸革、塑料甚趕至外墻上。剖童裝和嬰幼斯兒服裝面料眉中甲醛超標(biāo)租的現(xiàn)象普遍圍存在，成為租兒童健康的鴿最大殺手之載一。貞再來迷看看食品藥龜品：近年來譯，我們不斷晚聽到有關(guān)食擴(kuò)品藥品安全禾問題，如封“攻欣弗撫”靠、佳“雙瘦肉精替”生、蜘“雹蘇丹紅嫩”陷等事件，盡鼓管政府部門拜三令五申，埋卻依然存在俘，還頻頻發(fā)糾生，更使我岡們觸目驚心懇的是它還波帥及了一些知屬名品牌、一敬些跨國企業(yè)奴，餓“掉SK-II巧”惰事件便是典削型的例子！分析：療首先客，在法律方歉面，政府要墨立法保證制累定相關(guān)法律銀。梢其次聯(lián)，從企業(yè)的野角度來看，貍政府須整治襯企業(yè)、規(guī)范賀企業(yè)，將不需合格的企業(yè)格驅(qū)逐出去，那變吊“店亂堤”奏為執(zhí)“笨規(guī)范諸”岸。養(yǎng)再者吵，從政府自壟身的角度來饑說，政府各欲監(jiān)管部門職畜責(zé)要分明，拌如質(zhì)量技術(shù)上監(jiān)督局負(fù)責(zé)移食品生產(chǎn)加嚇工環(huán)節(jié)的監(jiān)聯(lián)管、食品藥練品監(jiān)管局承餐擔(dān)食品流通粥于