人員儲(chǔ)備方案

案隨著深入了解公司各部門業(yè)務(wù)情況資部無人才儲(chǔ)備庫，人才瓶勁即將成為制公司發(fā)展的重要因素之一，直接影響公司的業(yè)績升和市布局。結(jié)以往工作經(jīng)，今年力資源管重點(diǎn)工作是加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和規(guī)范化管理制度建設(shè)，特別是加大度對關(guān)崗位人的引進(jìn)作，通建立公培訓(xùn)體，一提現(xiàn)人員的綜合業(yè)務(wù)水平與管理能力，發(fā)掘現(xiàn)有人員的潛力，優(yōu)人員結(jié)構(gòu)以及崗位，通過人才進(jìn)人才培，提升司的體力以合公司發(fā)展。公司今年發(fā)展規(guī)布，結(jié)合公司情況，特?cái)M定人員儲(chǔ)計(jì)。一現(xiàn)有人員狀況分析從現(xiàn)有人員結(jié)構(gòu)和市需求來分析，公司主要缺乏的是經(jīng)營管理才和業(yè)人才，儲(chǔ)力量較薄弱，人梯隊(duì)以人才培模沒有形。從核心來分析要呈現(xiàn)作壓力較低意識(shí)和機(jī)意識(shí)強(qiáng)無人意識(shí),工作,工作隨意較大,工作量和人員工作沒分有作，關(guān)業(yè)務(wù)及管理平的提有，各位人才儲(chǔ)備以及無人才培的現(xiàn)。及現(xiàn)人資源的，以往將重影響司的體展。人員儲(chǔ)備的的儲(chǔ)備的目的是培訓(xùn)、培養(yǎng)，留住和用好人才，為公司優(yōu)化人，注入鮮的管好備、、新的備，儲(chǔ)備為儲(chǔ)備，儲(chǔ)備，儲(chǔ)備人培養(yǎng)備培養(yǎng)和，崗備，，儲(chǔ)備的是化才，。、儲(chǔ)的目和目、和人培養(yǎng)制培訓(xùn)體系，工作范、化設(shè)現(xiàn)挖掘現(xiàn)有人潛，工的務(wù)和綜合素質(zhì)；二加大、加對才儲(chǔ)備工作的度公司各項(xiàng)章制度，良好的工作氛圍和工作制公內(nèi)部競管理制，全公司體人和度。為部對內(nèi)1、對有人的訓(xùn)培訓(xùn)，工位的作目；管理培訓(xùn)，為培訓(xùn)，用導(dǎo)工，管理，工和發(fā)的。2、公化、制度注入競化制，培訓(xùn)的方式改變骨干人員的思想意識(shí)，有力地支撐公司各項(xiàng)規(guī)章制度的建立以及改變工作氛圍。3建立員的制的員工工作的公司，公司有的人，的力。4的人制公司人的，立的，人的，的氛圍。建人的及備1人的，人的，人準(zhǔn)制骨人的變，期其行溝，及了解掌其的真實(shí)想法。2人現(xiàn)有人員整層次激活制，勝劣汰，創(chuàng)造的長氛圍，現(xiàn)有的工造的壓力幫助其工效率危意，公整的作質(zhì)量。3行人態(tài)，及了解人員的，人員力。人，溝工作，人。人方式人，有地質(zhì)的員的工作，及質(zhì)人，行及人才庫計(jì)劃，待崗位空缺或新增時(shí)可及時(shí)上崗；鼓勵(lì)員工利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行其他崗位工作學(xué)習(xí)或技能學(xué)習(xí)，通過內(nèi)部競聘方式上崗。（）外部才：引有較高文化素和發(fā)展質(zhì)的年優(yōu)秀員工，如業(yè)內(nèi)一至兩工作經(jīng)的基層工校業(yè)，的，聘的時(shí)可。的過和文化的培，增員的。人的徑1人的業(yè)內(nèi)人才的渠道和，做人才工作，及部門管理層人員的招聘引進(jìn)工作。2維護(hù)固定招聘渠道。現(xiàn)有招聘網(wǎng)站及業(yè)渠道定期發(fā)布，收集人員資料，經(jīng)過篩選提供給各個(gè)部審閱后，定期做好工作。3內(nèi)人庫，人進(jìn)新定定期進(jìn)行通，，好的及。4內(nèi)，發(fā)員招聘，有勵(lì)，通過有員工發(fā)布招聘。目錄前言理方案的編制基礎(chǔ)和目的7一、全面預(yù)算管方案的編制基礎(chǔ).......................................7二、全面預(yù)算管理方案編制的作用與目.................................第部算組織3第一章預(yù)管理委員...................................................3第章預(yù)管理工作...................................................3第三章.....................................................4預(yù)算位界...................................................4烏蘇江制預(yù)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的定...................................4第二分預(yù)算編5第四章目及指體系..............................................5預(yù)算標(biāo)確...................................................5預(yù)算標(biāo)體.....................................................5第五章編制方法及制期............................................5一以動(dòng)算的編制路制定時(shí)預(yù)（度預(yù)算5二、以零基預(yù)算的編制方法編制費(fèi)用預(yù).................................三、制固預(yù)算.....................................................6四、建立總經(jīng)機(jī)動(dòng)費(fèi)基...........................................6第六章序.....................................................6七章的業(yè)務(wù)預(yù)算制內(nèi)容及編制方...........................7銷部預(yù)編制內(nèi)容編方...................................7生產(chǎn)車間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法.................................供應(yīng)部.......................................................四、其他職能門的費(fèi)預(yù)...........................................9五、務(wù)部預(yù).......................................................第三分預(yù)算執(zhí)第八章執(zhí).........................................................第章........................................................11建責(zé)任會(huì)計(jì)體系................................................11建預(yù)算報(bào)告體系................................................11預(yù)算控體....................................................12第十章調(diào)整.........................................................預(yù)算整原....................................................13預(yù)算調(diào)整程....................................................13例外事........................................................13第部算考核第十章評.......................................................14預(yù)算評原....................................................14預(yù)算考核與成本費(fèi)用控制考核的對接................................14第五分實(shí)施預(yù)理關(guān)件........................................15推行全面預(yù)算管的前期準(zhǔn)備......................................15實(shí)施全面預(yù)算理的條..........................................15前言的、礎(chǔ)是藥以下簡稱烏蘇里江藥組部門職烏藥體制度之（）藥烏藥體種模子公司和職部門不具有對外投資融資權(quán)限。部門職責(zé)說明和其他內(nèi)部控制江制藥相的管理制度。二全面與全面預(yù)算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎(chǔ)之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企運(yùn)行機(jī)制，包括預(yù)算組織建立、預(yù)算編制、預(yù)算審批與下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與反饋控、預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算考評等環(huán)節(jié)。（一）全面預(yù)算管理的最終的是確保各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的要支持工具，預(yù)算管理為公司整體戰(zhàn)略服務(wù)，不同發(fā)展時(shí)期，不同的經(jīng)營戰(zhàn)略，管理重點(diǎn)不同，預(yù)算管理的重點(diǎn)也會(huì)不同。（二）預(yù)算能夠促進(jìn)管理者事前規(guī)劃的意識(shí)，促進(jìn)公司計(jì)劃工作的開展計(jì)劃是預(yù)算的基礎(chǔ)因此預(yù)算能促使企業(yè)的各部門提前制定計(jì)劃避免企業(yè)盲目發(fā)展遭受不必要的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定和執(zhí)行預(yù)算的過程就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營環(huán)境己擁有的經(jīng)濟(jì)資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡的過程預(yù)算能夠促使管理者思想超前即對市場的可能變化情況作出預(yù)測和準(zhǔn)備認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對接。通過企業(yè)預(yù)，各部門、單位經(jīng)常對比、分析自業(yè)務(wù)活動(dòng)與各自奮斗目標(biāo)的差距、與企業(yè)總體標(biāo)的差距，而及時(shí)采有效措施加以改，以保證企業(yè)預(yù)算圓滿完成。（三）預(yù)算能夠促進(jìn)業(yè)內(nèi)部各部門間合作與交流預(yù)算使企業(yè)的高層管者全盤考慮企業(yè)個(gè)價(jià)值鏈之間的相關(guān)系，明確各部門的責(zé)任便于各部門之間的協(xié)調(diào)避免由于任不清造成相互諉的事件發(fā)生，它能調(diào)動(dòng)企業(yè)各門的積極性，促企業(yè)長期目標(biāo)的最實(shí)現(xiàn)。（四）預(yù)算能夠提供業(yè)績效的評價(jià)標(biāo)，便于考核預(yù)算是對企業(yè)計(jì)劃的量化和貨幣化的現(xiàn)因此預(yù)為業(yè)績評價(jià)提了標(biāo)準(zhǔn)便對各部門實(shí)施量的業(yè)績考核和獎(jiǎng)制度也方便了對員工的激與控制預(yù)管理對企業(yè)各部及其員工的日常動(dòng)進(jìn)行了規(guī)范，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)有目標(biāo)可循，有制可依，消除了指朝令夕改、活動(dòng)隨變化的現(xiàn)象。企業(yè)戰(zhàn)略

預(yù)算目標(biāo)

預(yù)算編制

預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算考評

薪酬計(jì)劃分織章會(huì)公司的治構(gòu)和機(jī)制司在會(huì)下司預(yù)理委預(yù)算會(huì)根事會(huì)權(quán)行算管責(zé)交年度方案匯報(bào)執(zhí)情和預(yù)工作進(jìn)況管理會(huì)是構(gòu)，需要召議司預(yù)理委作算管決層是司預(yù)理的最力機(jī)構(gòu)，委員會(huì)主由公董事長擔(dān)，成包括董事總經(jīng)、副總經(jīng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。預(yù)算理委員會(huì)責(zé)：審查準(zhǔn)公司的項(xiàng)全預(yù)算管理度和施辦法，括與全面預(yù)算管有關(guān)的考與獎(jiǎng)辦法；根公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，提出年發(fā)展目標(biāo)，作為預(yù)算制的依據(jù)；批和下達(dá)公司的年度全面預(yù)算方案；確預(yù)算執(zhí)行過程中的例外事項(xiàng)并根據(jù)等外事項(xiàng)批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整案；批公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格仲裁預(yù)編制和執(zhí)行過程中部間所出現(xiàn)的矛盾；批預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案。二章組公司預(yù)算工作作為公司預(yù)管理執(zhí)機(jī)構(gòu)公司總?cè)谓M長由財(cái)務(wù)牽頭由司各經(jīng)組成公司預(yù)算管理工作組采取定期例會(huì)制度財(cái)作為司預(yù)工的常機(jī)構(gòu)。公司管理工職責(zé)：組織的預(yù)編；組織各門和執(zhí)司批準(zhǔn)算；、算執(zhí)情；整在執(zhí)行過程中的與各預(yù)算執(zhí)情進(jìn)預(yù)算考。章絡(luò)定各職部門及產(chǎn)車間作為預(yù)責(zé)任網(wǎng)的預(yù)算行主體即預(yù)算位通過預(yù)單位界強(qiáng)化對算責(zé)任體和預(yù)責(zé)任主負(fù)責(zé)人預(yù)算責(zé)。定即公司層次和各職能部門分。第層次：司。公作為最層次的算責(zé)任位，定于投資心，對烏里江制整體的資產(chǎn)收率負(fù)責(zé)。第層次：職能部、各分公司。銷部——費(fèi)用中，編制售收入算和銷費(fèi)用預(yù)。供部——費(fèi)用中據(jù)各分子公司編制生產(chǎn)預(yù)編制采購預(yù)、采購用預(yù)算。生部——用中心編本部門管理費(fèi)預(yù)算，審各分子公司的生預(yù)算。工程部—費(fèi)用心編制本部門的管理費(fèi)用預(yù)算審各分公司的設(shè)備修費(fèi)用算。政——費(fèi)用編本公司領(lǐng)導(dǎo)理費(fèi)預(yù)，審核公部門的辦公費(fèi)預(yù)。資部——費(fèi)用中制本部門的管理費(fèi)用公司部門的工費(fèi)用預(yù)。監(jiān)察部—費(fèi)用心，編制本部門的管理費(fèi)用預(yù)算。財(cái)務(wù)部—費(fèi)用心編制本部門管理費(fèi)用預(yù)算同時(shí)編制財(cái)費(fèi)用預(yù)算資本支出算籌資預(yù)算以編制預(yù)計(jì)潤表預(yù)計(jì)現(xiàn)流量表財(cái)務(wù)預(yù)算。各分子司——現(xiàn)段為標(biāo)準(zhǔn)成本中心據(jù)銷售預(yù)算編制本公司的生產(chǎn)算和費(fèi)用算。分制章系、的公為利利市場的現(xiàn)、預(yù)算指標(biāo)系公預(yù)算目標(biāo)采用綜合預(yù)算指標(biāo)體現(xiàn)效益與規(guī)模兼顧部市部管管為四部分標(biāo)正標(biāo)和決標(biāo)。（）基本標(biāo)作算標(biāo)系中核標(biāo)，照任心不，其基標(biāo)設(shè)也相。公司為資心基本標(biāo)為資酬；成本用心基標(biāo)為控本用低。輔助標(biāo)進(jìn)步規(guī)公的營益括收款收長期借款還率資值值率修正標(biāo)包市有率標(biāo)正標(biāo)基本標(biāo)和助標(biāo)的基上，出公經(jīng)的注，戰(zhàn)略素進(jìn)補(bǔ)。否決標(biāo)包全產(chǎn)等標(biāo)預(yù)算單位的預(yù)算目標(biāo)實(shí)行票否決。章期、的期（）公管公司管理經(jīng)長時(shí)期確因司采算的編制進(jìn)行預(yù)算的制預(yù)算的編制采長、短的進(jìn)，在編制預(yù)算時(shí)按分，并其第一按分的預(yù)，預(yù)的行。其三可略。第一第的算按分公司編制的預(yù)算和預(yù)算，公算管理的指標(biāo)不突算的按外的管理原則行管理。其預(yù)管

層先最順序匯管有待平有較大時(shí)再全面建立總金考到管初善更好地展快場狀做反少立經(jīng)機(jī)總經(jīng)總經(jīng)準(zhǔn)后總動(dòng)程序從年月日始到月日束按照自而——自而——自而級逐級匯程程達(dá)標(biāo)報(bào)審查平審議批準(zhǔn)達(dá)執(zhí)標(biāo)董事展戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)形勢初測決策于年月前年企財(cái)標(biāo)包10責(zé)式年度草董事五董年一般25日解一體系逐級章法內(nèi)容法是全起生產(chǎn)料采儲(chǔ)等為為主要依據(jù)是種產(chǎn)史場產(chǎn)品資料地區(qū)他項(xiàng)別然后加歸根未來期單價(jià)后計(jì):計(jì)收∑單價(jià)一供就起到活動(dòng)控功零法域項(xiàng)、生預(yù)助車間的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)基車（生的編銷售成品。產(chǎn)產(chǎn)據(jù)預(yù)期初計(jì)庫主要環(huán)節(jié)一計(jì)期貨是產(chǎn)成這要根據(jù)渠售能后計(jì)量。預(yù)預(yù)預(yù)（二）料預(yù)直金數(shù)量部分構(gòu)成企業(yè)根計(jì)要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點(diǎn)料采統(tǒng)其目的是為了在保貨響資金運(yùn)用效的

*（三）直接人工算與直接材料預(yù)算相同直接人工預(yù)算的編制也要以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行基本計(jì)算公式為:計(jì)用接工總工產(chǎn)單產(chǎn)直接人工小時(shí)（四）制造費(fèi)用算。制造費(fèi)用常按其成本形態(tài)分為變動(dòng)制造費(fèi)用固定性制造用兩部分固定性制造費(fèi)用可在上年的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)期變動(dòng)以適當(dāng)修正行預(yù)計(jì)動(dòng)制造費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量以位品預(yù)定率行預(yù)計(jì)變制造費(fèi)用可用性Y=A+BX進(jìn)行預(yù)計(jì)A表示固定部分，B表示產(chǎn)量變動(dòng)部分，可根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析而得。期首然后再計(jì)算預(yù)計(jì)需現(xiàn)金付的造費(fèi)，各的計(jì)公式為預(yù)計(jì)制造費(fèi)預(yù)計(jì)直接人工小動(dòng)性費(fèi)用分配定性制造費(fèi)用預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)制造費(fèi)用—折舊—銷三部算（）材料采購預(yù)算原料采預(yù)算采根據(jù)生產(chǎn)的直接材料預(yù)、制造費(fèi)用外料部數(shù)根據(jù)倉庫合理損耗確定，采購根據(jù)市定。（）備預(yù)算備預(yù)算經(jīng)工程部審后的備品需求計(jì)由部制訂。（）費(fèi)算采費(fèi)用預(yù)務(wù)需要預(yù)算方進(jìn)制。（）資算采資金預(yù)是根據(jù)原料采預(yù)算采購算情，并根款測部編。四門算職門采編法編。五算（）費(fèi)用預(yù)算與本部門算采編法編。（）費(fèi)用預(yù)算匯總各職能部門的管理費(fèi)用預(yù)算而得。（三）支出預(yù)算資、和。四）算籌需新長借本付主要依有金料初借款余額及利率等進(jìn)行編制。考慮到籌資活動(dòng)的被動(dòng)性有時(shí)也將籌預(yù)算視為資本預(yù)算的一部分。（五）預(yù)算1.現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)況的預(yù)算反映全部經(jīng)濟(jì)動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金收支方面匯總反映金預(yù)算包現(xiàn)金收入金支出金余三項(xiàng)容?，F(xiàn)金收包預(yù)算初現(xiàn)金額和算期發(fā)生現(xiàn)金收，如售收，應(yīng)收賬收回票據(jù)現(xiàn)等?，F(xiàn)金出包預(yù)算內(nèi)發(fā)生各項(xiàng)現(xiàn)支付材料購款付工資、支付制費(fèi)支付銷售及管費(fèi)用上繳稅金付股利進(jìn)資本性支出等?，F(xiàn)金余缺是指預(yù)算期內(nèi)每一期動(dòng)用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當(dāng)?shù)娜谫Y方來調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。2.計(jì)損益表預(yù)計(jì)損益表反映了預(yù)算期內(nèi)企的經(jīng)營成果后的稅后凈收益可以與目標(biāo)利潤相如有差應(yīng)進(jìn)行一項(xiàng)目性調(diào)以到目標(biāo)利潤。預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷售預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算期預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算有關(guān)的門決策預(yù)及現(xiàn)金預(yù)算編制。3.計(jì)資產(chǎn)債表預(yù)計(jì)資產(chǎn)表編制為根據(jù)成本益原，現(xiàn)編制。分行章行公司方案批準(zhǔn)下達(dá)具有性各預(yù)算單必須執(zhí)行同時(shí)為了地執(zhí)面預(yù)算各預(yù)算單必須部門預(yù)算標(biāo)分內(nèi)部各單位環(huán)節(jié)和工崗形成方位的算執(zhí)責(zé)任體確預(yù)算目的完成。各預(yù)位應(yīng)當(dāng)全面預(yù)算作算期全部業(yè)動(dòng)的依據(jù)年度預(yù)算細(xì)為季度份算，以期算控制確保度算目的現(xiàn)。公司應(yīng)化現(xiàn)量的管理按照面預(yù)組和監(jiān)資金付按組織資金的格控制算資金付以證企足夠的資金用需支付備算內(nèi)的撥付按照授批程行；對于外的項(xiàng)出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特殊的批程具體法見烏蘇里江制藥內(nèi)部控制體系對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項(xiàng)支出，不予支付。章為了于執(zhí)行果的與考司財(cái)務(wù)部在行正的計(jì)核之外進(jìn)行責(zé)各執(zhí)行務(wù)執(zhí)行算管理組以算管理算執(zhí)形成。公司責(zé)任核算制會(huì)計(jì)核與責(zé)任計(jì)核算在用目。、體的各作管理用用進(jìn)行外按核算用部入務(wù)全部計(jì)入務(wù)部門。按責(zé)的用資預(yù)算。公司務(wù)門月公司預(yù)管理工組各部門的預(yù)執(zhí)行資算管理工組資和制公司預(yù)算執(zhí)公司經(jīng)理辦會(huì)。預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告本報(bào)告反映預(yù)算責(zé)任單位正常的經(jīng)營狀況是定期編報(bào)的預(yù)算反饋報(bào)告在基本報(bào)告中分別列示預(yù)算數(shù)實(shí)際完成數(shù)及其差異按照重要性原則對差異額和差異率較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析及文字說明別報(bào)告是對預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過程中的非常事項(xiàng)進(jìn)行非定期編報(bào)的反饋報(bào)告，以文字進(jìn)行說明。公司每月召開預(yù)算工作組會(huì)議討論預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題查找問題形成的原因提出改進(jìn)的措施和建議預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表由公司預(yù)算工作組上報(bào)預(yù)算工作會(huì)議。對不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報(bào)告頻,報(bào)告頻率見下表。預(yù)算反饋報(bào)告頻率表預(yù)算反饋報(bào)告項(xiàng)目

日報(bào)報(bào)報(bào)報(bào)年報(bào)銷量銷售收入√√√√產(chǎn)量生產(chǎn)成本√√√√采購及采成本√√√√成本算執(zhí)月報(bào)√√√費(fèi)用算執(zhí)月報(bào)√√√成本算執(zhí)季報(bào)√√√費(fèi)用算執(zhí)季報(bào)√√√經(jīng)營動(dòng)現(xiàn)流量√√√√√利潤表√√√金流表√√√系體現(xiàn)分層反饋和監(jiān)控的觀念司預(yù)算理工作組對公司公司職部門預(yù)執(zhí)行情加以監(jiān)。同時(shí)司監(jiān)察定期或定期地公司和職能部上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)表的真實(shí)和準(zhǔn)進(jìn)行并發(fā)現(xiàn)的題上報(bào)司預(yù)算理。過預(yù)執(zhí)行過中的預(yù)反饋報(bào)反映預(yù)執(zhí)行情對算目差過的目，要點(diǎn)分析生差的原因，時(shí)采正措施。算反饋報(bào)告經(jīng)字上預(yù)管理工組作為預(yù)算的基本。章整一、調(diào)整的在行度算過中，由于市場境經(jīng)條、政策因素、司營方等算編基發(fā)生重大變化或出現(xiàn)不抗力將導(dǎo)致算結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，公司預(yù)算方案才可進(jìn)行調(diào)整。對預(yù)算目標(biāo)影響較小的例外事可在總經(jīng)理動(dòng)費(fèi)用基金中列