商業(yè)金融銀行貸款業(yè)務管理

商業(yè)銀行實務財政金融系列主編才鳳玲副主編王紅梅田保財?shù)?章商業(yè)銀行貸款業(yè)務概論5.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述5.2商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理5.3客戶評價與統(tǒng)一授信5.4貸款的一般程序5.1.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務的含義

商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述述

1.貸款的概念

貸款是指商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)按約定的條件向借款人借出貨幣資金，到期收回本息的行為。5.1.1商業(yè)銀行貸款業(yè)務的含義

商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述述2.商業(yè)銀行資金的運動商業(yè)銀行資金運動是運用存款、借款等手段從社會吸收閑置資金，按約定的條件借給社會需要資金的部門，到期收回貸款本息，支付存款及借款本息，完成銀行資金的一次循環(huán)。商業(yè)銀行吸收存款形成借貸資金→商業(yè)銀行貸給需要者使用→通過生產(chǎn)經(jīng)營過程借款人還貸→商業(yè)銀行向存款人還本付息

5.1.2商業(yè)銀行的貸款種類商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述述1.按貸款經(jīng)營屬性劃分貸款種類自營貸款委托貸款特定貸款2.按貸款使用期限劃分貸款種類短期貸款中期貸款長期貸款5.1.2商業(yè)銀行的貸款種類商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述述3.按貨款方式劃分貸款種類信用貸款擔保貸款票據(jù)貼現(xiàn)保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款5.1.2商業(yè)銀行的貸款種類商業(yè)銀行貸款業(yè)務概述4.按貸款的質(zhì)量劃分貸款種類正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款5.2.1中央銀行對商業(yè)銀行貸款的管理商業(yè)銀行貸款管理1.信貸政策（1）貸款規(guī)模政策（2）貸款結(jié)構(gòu)政策（3）貸款利率政策（1）貸款證（卡）的內(nèi)容（2）貸款證（卡）頒發(fā)的對象（3）貸款卡發(fā)放（4）貸款卡的登記管理2.貸款證制度5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理1.貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款的授信和授權制度3.關系人貸款管理4.信貸集中風險管理5.貸款的定價6.貸款的擔保7.貸款風險分類制度8.對不良貸款的管理9.貸款呆賬準備金政策10.貸款檔案管理政策5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理（1）商業(yè)銀行的內(nèi)部人（2）商業(yè)銀行的主要自然人股東（3）商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬（4）商業(yè)銀行的關聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員（5）對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。商業(yè)銀行的關聯(lián)自然人包括：返回5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理商業(yè)銀行的關聯(lián)法人或其他組織包括：（1）商業(yè)銀行的主要非自然人股東，主要非自然人股東是指能夠直接、間接共同持有或控制商業(yè)銀行5%以上股份或表決權的非自然人股東；（2）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；（3）商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（4）其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。返回5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理返回（1）普通呆賬準備金（2）專項呆賬準備金（3）特種損失準備金貨款呆賬準備金一般包括三種：5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理返回（1）客戶的基本情況①借款人的名稱、地址、企業(yè)類型及所處行業(yè)、業(yè)務經(jīng)營范圍和主營業(yè)務；②組織結(jié)構(gòu)、法人和高級管理人員的情況，以及附屬機構(gòu)的情況；③借款人的經(jīng)營歷史、信譽評級，以及保證人的基本情況。5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理返回（2）借款人和保證人的財務信息①借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告和借款人的其他財務信息，例如在其他金融機構(gòu)的融資情況等；②保證人資產(chǎn)負債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務信息。（3）重要文件①借款人貸款申請；②銀行信貸調(diào)查報告和審批文件；③貸款合同、授信額度或授信書；④貸款擔保的法律性文件；⑤借款人還款計劃或還款承諾；5.2.2商業(yè)銀行對貸款業(yè)務的管理商業(yè)銀行貸款管理返回（4）往來信函（5）借款人還款記錄和銀行催款通知（6）貸款檢查報告5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回1.基本概念客戶評價是由商業(yè)銀行或其委托的具有合格資質(zhì)的專業(yè)評估機構(gòu)，運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期內(nèi)的償債能力和意愿，進行定性和定量分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評價。5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回2.信用等級評定的對象（1）已與商業(yè)銀行建立了信貸關系的企業(yè);（2）向商業(yè)銀行申請建立信貸關系的企業(yè);（3）需要商業(yè)銀行提供資信證明的其他開戶企業(yè)。5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回3.評級程序（1）組織初評（2）集中評審（5）檢查調(diào)整（4）等級授證（3）等級確認5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回4．評級指標（1）企業(yè)基本素質(zhì)（2）經(jīng)濟實力（3）償債能力及信用（4）經(jīng)營能力及效益（5）發(fā)展前景

5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回5．特殊客戶的評級工業(yè)企業(yè)信用評級指標及計分標準5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回工業(yè)企業(yè)信用評級指標及計分標準續(xù)表5.3.1客戶評價客戶評價與統(tǒng)一授信返回6.信用等級管理企業(yè)信用等級每年評定一次，于每年第一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信1.基本概念（1）統(tǒng)一授信：是指商業(yè)銀行通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在銀行系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量的風險管理制度。（2）最高綜合授信額度：是在對客戶的資信情況和融資風險進行綜合評估的基礎上，通過定量計算和定性分析調(diào)整得出的在商業(yè)銀行融資總量的最高限額。5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信（3）客戶授信額度：是商業(yè)銀行在一定期限內(nèi)和一定條件下對客戶的融資計劃額度，可對外公開。（4）分項授信額度：是在核定最高授信額度或客戶授信額度的前提下，按不同融資種類分別核定的融資控制線和，不得超過該客戶的最高授信額度或客戶授信額度。5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信2.授信對象授信對象是與商業(yè)銀行建立信用關系的單一企業(yè)法人客戶。

5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信3.統(tǒng)一授信的原則（1）授信主體的統(tǒng)一（2）授信形式的統(tǒng)一（3）不同幣種授信的統(tǒng)一（4）授信對象的統(tǒng)一

5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信4.統(tǒng)一授信的方式（1）內(nèi)部授信（2）公開授信5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信（3）內(nèi)部授信與公開授信在操作上的區(qū)別：兩者的區(qū)別主要有：一是申請環(huán)節(jié)不同。二是擔保環(huán)節(jié)不同。三是內(nèi)部授信不需與企業(yè)簽訂授信協(xié)議，而公開授信必須簽訂協(xié)議。四是用信不同。

5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信5.授信額度核定（1）根據(jù)受信人的資信等級、客戶類型和實際信用需求，在綜合考評其資信、財務狀況、貸款方式、債務償還能力以及法定代表人的素質(zhì)、管理水平、風險意識，結(jié)合考慮受信人的經(jīng)營情況、銷售增長計劃及分期用款計劃等的基礎上，合理核定受信人的最高授信額度。（2）根據(jù)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整目標、任務和客戶進退計劃，核定客戶的最高授信額度。5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信（3）根據(jù)適當控制受信人在根行信用總量和占比的要求，核定客戶的最高授信額度。（4）根據(jù)授信人的信貸資金、規(guī)模承受能力，結(jié)合其信貸管理水平和風險防范措施，以及現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量等核定客戶的總授信額度。5.3.2商業(yè)銀行統(tǒng)一授信客戶評價與統(tǒng)一授信6.特別授信（1）核定總授信額度后，客戶因季節(jié)性、臨時性合理信用需求而超過現(xiàn)有總授信額度部分所需增加的臨時性授信；（2）核定總授信額度后，對需將原用于低風險業(yè)務的授信額度調(diào)劑用于高風險業(yè)務的；（3）其他需進行特別授信的。5.4.1貸款關系人的權利和義務貸款的一般程序1.借款人的權利和義務（1）貸款對象（2）貸款基本條件（3）借款人的權利（4）借款人的義務（5）對借款人的限制5.4.1貸款關系人的權利和義務貸款的一般程序2.貸款人的權利義務（1）貸款人（2）監(jiān)管者（3）貸款人的權利（4）貸款人的義務（5）對貸款人的限制5.4.2貸款的申請

貸款的一般程序（1）《借款申請書》（2）注冊登記或批準成立的有關文件及其最新年檢證明（3）技術監(jiān)督局核發(fā)的組織機構(gòu)代碼證書及最新年檢證明。（4）《稅務登記證》及最新年檢證（5）驗資報告。（6）近三年和最近一期的財務報表。5.4.2貸款的申請

貸款的一般程序（7）成立時的公司章程、合同或協(xié)議等（個人獨資企業(yè)和個體工商戶除外）（8）法定代表人身份證明及簽字樣本，或委托代理人身份證明、簽字樣本及有效授權文件。（9）預留印鑒卡及開戶證明。（10）貸款卡及最新年檢證明。（11）經(jīng)辦行認為需要的其他文件。5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序（1）基本情況（2）經(jīng)營狀況（3）財務狀況（4）信譽狀況（5）經(jīng)營者素質(zhì)：（6）貸款用途是否合法合規(guī)。（7）擔保情況（8）客戶對銀行的潛在收益和風險。（9）貸款行認為需要了解的其他內(nèi)容。（10）計算貸款風險度。5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序①貸款風險道的含義貸款風險度就是將影響貸款安全的各個因素通過量化并冠以系數(shù)值，作為衡量貸款資產(chǎn)風險程度的尺度。②貸款風險度的測算a.企業(yè)信用等級變換系數(shù)的確定

5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序b.貸款方式基礎系數(shù)的確定5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序c.貸款期限風險系數(shù)的確定5.4.3貸款調(diào)查

貸款的一般程序d.貸款形態(tài)過渡系數(shù)的確定e貸款風險度的計算公式單筆貸款風險度=變換系數(shù)×基礎系數(shù)×期限系數(shù)×過渡系數(shù)單筆貸款風險度=貸款金額×該筆貸款風險度綜合貸款風險度=∑單筆貸款風險度/∑單筆貸款金額貸款的一般程序

例

某銀行某筆流動資金貸款1000萬元，借款企業(yè)信用等級為AA級，貸款采取第三者保證方式，保證單位信用等級為AAA級，貸款期限半年，求該筆貸款的風險度和風險額？若該筆貸款逾期1個月，則該筆貸款的風險大和風險額是多少？根據(jù)前面的風險系數(shù)表，查出對應的風險系數(shù)為60%、60%、105%、100%，所以：該筆貸款的風險度=60%×60%×105%×100%=0.378該筆貸款的風險額=0.378×1000=378萬元若逾期1個月,則為:該筆貸款的風險度=60%×60%×110%×130%=0.515該筆貸款的風險額=0.515×1000=515萬元貸款的一般程序例

該銀行某筆固定資金貸款1000萬元,該貸款項目信用等級為AA級,貸款方式采取房地產(chǎn)抵押,貸款期限為5年,求該筆貸款的風險度和風險額?根據(jù)前面的風險系數(shù)表,查出對應的貸款風險系數(shù)為60%、50%、135%、100%，所以：該筆貸款的風險度=60%×50%×135%×100%=0.405該筆貸款的風險額=0.405×1000=405萬元貸款的一般程序例

假設該行某一時期只安排例1、例2兩筆貸款，求綜合貸款風險度。綜合貸款風險度=（378+405）/（1000+1000）=0.392調(diào)查人員經(jīng)過深入細致的調(diào)查，將收集到的大量資料、信息進行分析與研究，形成客觀、實際、公正的結(jié)論。形成調(diào)查報告，填寫信貸業(yè)務調(diào)查審查審批表，經(jīng)部門負責人審定后，連同借款申請及其他相關資料一并送交貸款審查部門審查。

貸款的一般程序5.4.4貸款審查5.4.5貸款的審批5.4.6貸款的發(fā)放貸款的一般程序5.4.7貸后管理1.建立貸款檔案庫2.貸后檢查3.貸款本息的催收工作4.貸款的展期和借新還舊5.信貸制裁貸款的一般程序5.4.7貸后管理（1）對不合理占用的貸款計收加息、罰息。（2）強制扣收逾期貸款本息。（3）對借款企業(yè)不按借款合同規(guī)定的用途使用貸款，或隨意將貸款轉(zhuǎn)移他人以及用貸款從事非法經(jīng)營活動的，貸款銀行可提前收回未到期的貸款。（4）追回已發(fā)放的全部貸款。（5）停止發(fā)放或全部貸款。（6）其他信貸制裁措施。

返回年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹嗤箍铺匦磐械囊话憷斫庳炌ㄘ泿攀袌?、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構(gòu)、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設計，能保證不同層次受益權對應的現(xiàn)金流匯總能夠復原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設計特別委員會，以應對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設立財產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權的預計收益率為4.17%。信托設立后，華融將全部信托受益權分為優(yōu)先級受益權和次級受益權，其中10億元優(yōu)先受益權主要轉(zhuǎn)讓給機構(gòu)投資者。華融擁有全部次級受益權，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預測，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級現(xiàn)金流可達12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構(gòu)投資者132.5億元債權委托華融資產(chǎn)管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權轉(zhuǎn)讓委托處置非貨幣性信貸資產(chǎn)10億元優(yōu)先受益權轉(zhuǎn)讓享有劣后受益權中誠信評級AAA級，產(chǎn)生12.07億元現(xiàn)金流優(yōu)先受