供熱企業(yè)財務管理制度

供熱企業(yè)財務管理制度（40篇）

供熱企業(yè)財務治理制度（通用040篇）

供熱企業(yè)財務治理制度1

第一章總則

第一條目的

為了加強本公司的經(jīng)濟治理和財務治理，搞好本錢核算，合理運用企業(yè)的資金，嚴格履行財務審批手續(xù)，杜絕財務治理中的漏洞，制造良好的經(jīng)濟效益。依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和公司的經(jīng)營治理制度，特制本公司的《財務治理制度》。

其次條財務治理的根本原則

仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務治理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。建立健全公司財務治理方法和內(nèi)部會計掌握標準，真實反映公司資產(chǎn)、負債、損益的狀況，依法繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵害。

第三條財務治理部門的職責

（一）建立健全財務治理的各種規(guī)章制度，編制財考核治理制度，檢查監(jiān)視財務紀律的執(zhí)行狀況。

（二）負責編制和執(zhí)行公司財務預算、財務收支規(guī)劃、信貸規(guī)劃，擬訂資金籌措和使用方案，合理使用資金，對財務預算和各項財務規(guī)劃執(zhí)行進展掌握、監(jiān)視。

（三）積極籌措資金，躲避財務風險，提高資金使用效率，確保資金流淌通暢，提高資金（資產(chǎn)）的利潤率和企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）負責公司的財務治理和會計核算工作，審核原始憑證，編制并審核記帳憑證，按時記帳，定期編制各項財務報表和分析報告并準時上報集團公司。

（五）負責公司各項稅款的核算、申報繳納和各類統(tǒng)計報表的編制上報工作，以及各種證件、執(zhí)照的年檢工作。

（六）負責制定公司各項經(jīng)濟業(yè)務的財務審批流程和業(yè)務辦理流程，嚴格根據(jù)審批程序和相關(guān)規(guī)定辦理款項收支業(yè)務。

（七）負責公司各類發(fā)票的領(lǐng)購、保管和繳銷工作，對發(fā)票使用狀況進展監(jiān)視指導，發(fā)票使用嚴格按國家發(fā)票治理方法執(zhí)行。

（八）負責采暖費的收費繳銷工作，確保收費應收、實收數(shù)據(jù)精確無誤，準時編制上報各類收費統(tǒng)計報表，為公司制定收費治理方案供應精確依據(jù)。

（九）負責嚴格根據(jù)公司制定的工資考核方案及定編定崗方案進展職工工資薪金的核算和發(fā)放工作。

（十）負責財務人員的聘用、調(diào)動、培訓工作，制定財務人員考核治理方法，對財務人員進展定期和不定期的考核、檢查和指導。

（十一）負責財務檔案的整理、歸檔工作，建立財務檔案借閱治理制度，確保財務檔案的完整和安全。

其次章財務工作治理

第一條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

其次條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第三條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第四條財務工作人員應當定期進展財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第五條財務工作人員應依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報

表每月由會計編制，財務審計部部長負責復核，上報財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批閱。

第六條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)視。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第七條財務工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實物、款項不符時，應準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

第八條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。

第九條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十條財務工作人員調(diào)開工作或者離職，必需與接收人員辦清交接手續(xù)，財務工作人員辦理交接手續(xù)時，需由專人進展監(jiān)視交接。

第三章支票及現(xiàn)金治理

第一條支票由出納進展保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用申請單”，經(jīng)財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

其次條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計復核、財務總監(jiān)、常務副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。填寫金額需精確無誤，完成后交出納人員。出納員依據(jù)審批后的發(fā)票等單據(jù)在“支票借款單”及登記簿上注銷。

第三條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算。

第四條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款治理規(guī)定執(zhí)行。

第五條公司財務人員支付每一筆款項，金額在3萬元由財務總監(jiān)會同常務副總經(jīng)理聯(lián)簽字。金額在3萬元以上的必需由財務總監(jiān)審核簽字后報總經(jīng)理簽字審批。領(lǐng)導外出應由財務人員設(shè)法通知，經(jīng)領(lǐng)導授權(quán)可托付其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。

第六條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

職員工資、津貼、獎金;

個人勞務酬勞

出差人員必需攜帶的差旅費;

結(jié)算起點以下的零星支出

總經(jīng)理批準的其他開支

第七條除本規(guī)定第六條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的局部，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

第八條公司購置固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管修理、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他生產(chǎn)經(jīng)營用品必需實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第九條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額局部應存入銀行。

第十條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

第十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字前方可借用。

第十二條符合現(xiàn)金支出范圍的工程，經(jīng)辦人憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務總監(jiān)常務副總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)財務總監(jiān)和常務副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)辦人簽字。

供熱企業(yè)財務治理制度2

1.當前在供熱企業(yè)的財務治理過程中消失的問題

1.1供熱企業(yè)對于工程本錢預估不到位，導致企業(yè)可能有所虧損

在供熱企業(yè)推行集中供熱的過程中，有的供熱企業(yè)在確定供熱地區(qū)時對建立的本錢與后期的收入預估不到位，致使企業(yè)消失本錢大于收入的狀況，導致企業(yè)在供熱過程中資金造成虧損，阻礙供熱企業(yè)的進一步進展。例如，有的企業(yè)在推動集中供熱范圍的過程中，只注意供熱掩蓋的范圍有多廣，不注意本錢與收益之間的關(guān)系，導致建成之后消失本錢大于收益的狀況，使企業(yè)的資金持續(xù)虧損。

1.2供熱企業(yè)不準時追回應收的欠款，導致企業(yè)的資金長期虧損

供熱企業(yè)在最初推行集中供熱的過程中，為了收到更好地推行效果，對其他的配套企業(yè)便供應了肯定的綠色通道，讓這些企業(yè)可以先“賒”后“還”，但供熱企業(yè)在之后的連續(xù)進展過程中沒有準時地將欠款追回，導致企業(yè)的資金處于長期虧損狀態(tài)。供熱企業(yè)對于這類現(xiàn)象必需盡快解決，從而補回企業(yè)的資金虧損，讓企業(yè)可以更好地經(jīng)營運行。

1.3供熱企業(yè)的財務治理制度不完善，對財務治理人員的約束不到位

局部供熱企業(yè)在整體工作的推行過程中，往往對財務治理這一環(huán)節(jié)沒有足夠的重視，導致供熱企業(yè)的財務治理制度不完善，對財務治理人員的約束不到位，使財務治理人員在處理財務治理問題時無規(guī)可循，往往因此消失工作的失誤，讓企業(yè)蒙受不必要的經(jīng)濟損失。企業(yè)若想使自身的經(jīng)濟效益有更好的提高，企業(yè)必需首先將其財務治理制度做到科學嚴謹?shù)臓顟B(tài)，使財務治理工作人員在解決財務問題的過程中保證解決措施的科學性，讓財務治理問題得到解決，保證財務治理工作正常推動，進而確保供熱企業(yè)的其他工作正常運轉(zhuǎn)。

2.保證供熱企業(yè)財務治理工作正常運行的策略

為了更好地保證供熱企業(yè)的財務治理工作推動，我們便需要依據(jù)上述所提出的財務治理問題，提出相應的財務治理策略，做到“對癥下藥”，使供熱企業(yè)的財務治理體系更加的科學完善。

2.1供熱企業(yè)應當聘用專業(yè)的財務治理人員，保證企業(yè)預估精確

為了使供熱企業(yè)的財務治理工作正常運行，首先，企業(yè)聘用的財務治理人員，具備專業(yè)的財務治理學問，在企業(yè)工程運行之前提前對工程的本錢與收益進展科學的預估，從而評定工程是否可以進一步推動，確保企業(yè)不會消失資金虧損的現(xiàn)象。供熱企業(yè)財務治理部門只有讓企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失最小化，且在源頭發(fā)覺，才可以讓企業(yè)的財務治理工作得到最初的保障，讓企業(yè)的進展整體呈現(xiàn)持續(xù)生氣。

2.2供熱企業(yè)應當推行互聯(lián)網(wǎng)財務治理系統(tǒng)，嚴格保證拖欠款狀況的追回

供熱企業(yè)的財務治理部門應當進展相應的改革，摒棄傳統(tǒng)的財務治理模式，積極引入科學高效的互聯(lián)網(wǎng)財務治理系統(tǒng)，通過計算機對企業(yè)的整體財務治理狀況進展掌控，對于拖欠款狀況也可以清楚地發(fā)覺，并準時追回，使供熱企業(yè)不會由于拖欠款而患病經(jīng)濟損失。財務治理部門通過使用互聯(lián)網(wǎng)的財務治理系統(tǒng)使得財務治理人員的工作壓力也有所下

降，可以更好地保證供熱企業(yè)財務治理工作質(zhì)量，使企業(yè)的資金虧損狀況降到最低，使企業(yè)效益最大化。

2.3供熱企業(yè)應當完善財務治理制度，保證財務治理人員在工作時有章可循

為了更好地削減因財務治理人員的工作失誤所導致的供熱企業(yè)的資金虧損，企業(yè)應當制定科學嚴謹?shù)呢攧罩卫碇贫?，保證企業(yè)的財務治理工作人員在進展財務問題處理時有章可循，使企業(yè)的財務治理人員可以根據(jù)科學的解決步驟解決實際問題，避開工作人員在處理相關(guān)問題時因閱歷處理所導致的不必要經(jīng)濟損失，保證企業(yè)的財務治理工作有條不紊地開展下去。

供熱企業(yè)財務治理制度3

1、財務治理實行綜合概算制、科室包干制和節(jié)省鼓勵制相結(jié)合的機制。財務室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會討論打算。

2、以州財政對本部的預算總額對工程經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進展綜合預算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。

3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)

系贊助支持的工程經(jīng)費，必需經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)省，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據(jù)。爭取財政預算外資金必需先經(jīng)分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作工程，依據(jù)實際工作需要，報部務會討論審定列入工程開支范圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會討論打算，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必需經(jīng)部務會討論；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購置；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款工程進展，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支狀況；實行適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用狀況進展點對點通報；因公出差必需先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定準時報銷差旅費。

5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷?？剖野山?jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務副部長簽字報銷。發(fā)票上必需有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經(jīng)手人必需在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必需在公務完畢后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特別狀況除外。

8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。

供熱企業(yè)財務治理制度4

1、資金審批制度

縣委辦公室有關(guān)財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意前方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由