會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題2道

五、實(shí)務(wù)操作題(25分)（一）建立賬套操作員：張紅、李芳、周蘭賬套編號(hào)：688賬套名稱：常州鍛造廠會(huì)計(jì)啟用日期：本月行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)單位名稱：常州鍛造廠賬套主管：張紅客戶分類：2供應(yīng)商無分類部門級次：2結(jié)算方式：2會(huì)計(jì)科目級次：3-2-2-2-2-2權(quán)限：李芳（公用目錄設(shè)置、總賬）周蘭（總賬但不包括記賬）總賬模塊啟用：1）往來款核算方式：總賬系統(tǒng)核算2）總賬系統(tǒng)啟用日期：本月（二）月初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目及余額表：級次科目編碼科目名稱輔助賬類型方向余額1101現(xiàn)金日記賬借5001102銀行存款日記賬、銀行賬借100000210201工行存款日記賬、銀行賬借60000210202人民銀行日記賬、銀行賬借400001111短期投資借770001113應(yīng)收賬款客戶往來借300001115預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借1119其他應(yīng)收款借500211901其他應(yīng)收個(gè)人款個(gè)人往來借500111902其他應(yīng)收單位款客戶往來借1123原材料借500001137產(chǎn)成品數(shù)量金額式借200001139待攤費(fèi)用借200001161固定資產(chǎn)借21580001165累計(jì)折舊貸4000001169在建工程項(xiàng)目核算借400000216901人工費(fèi)項(xiàng)目核算借100000216902材料費(fèi)項(xiàng)目核算借3000001201短期借款貸10000001203應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸300001204預(yù)收賬款客戶往來貸1211應(yīng)付工資貸2500001214應(yīng)付福利費(fèi)貸2000001221應(yīng)交稅金貸222101應(yīng)交增值稅貸32210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸32210102銷項(xiàng)稅額貸222102其他應(yīng)交款貸1301實(shí)收資本貸6000001311資本公積貸1313盈余公積貸1000001321本年利潤貸2760001322利潤分配貸1401生產(chǎn)成本借24010101材料費(fèi)借24010102人工費(fèi)借24010103其他借1405制造費(fèi)用借240501人工費(fèi)借240502其他借1501產(chǎn)品銷售收入貸1502產(chǎn)品銷售成本借1503產(chǎn)品銷售費(fèi)用借1504產(chǎn)品銷售稅金及附加借1521管理費(fèi)用部門核算借252101工資部門核算借252102福利費(fèi)部門核算借252103折舊部門核算借1522財(cái)務(wù)費(fèi)用借注：指定科目一定要做。（三）輔助項(xiàng)目1．輔助核算目錄：（1)部門及編號(hào)01廠辦02財(cái)務(wù)部03一車間04二車間05銷售部（2)個(gè)人及編號(hào)：0l張?jiān)茝S辦02李剛財(cái)務(wù)部03周力一車間04楊揚(yáng)二車間05周平銷售部（3)客戶分類：01外地客戶02本地客戶（4)客戶檔案：外地客戶01無錫鋼鐵廠02上海寶鋼本地客戶03武進(jìn)煉鐵廠04常州鋼廠（5)供應(yīng)商檔案：上月末上海悅達(dá)公司購貨款貸17000（三）日常業(yè)務(wù)1．根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，以會(huì)計(jì)身份完成編制記賬憑證（1）2日，供應(yīng)部從北京新興公司購進(jìn)一批甲商品，支付貨款15500元，稅款2635元，商品已驗(yàn)收入庫，貨款和稅款以轉(zhuǎn)賬支票(4548#)付給。（2）3日，銷售二部吳剛給蘇果超市丙商品一批，貨款122000元，稅金20740元，款項(xiàng)尚未收到。（3）5日，收到蘇果超市電匯款142740元（4）6日，以轉(zhuǎn)賬支票(4549#)支付上海悅達(dá)公司貨款17000元（5）8日，總經(jīng)理辦公室張華報(bào)銷招待費(fèi)(轉(zhuǎn)賬支票4550#)1578元（6）10日，供應(yīng)部周平出差，預(yù)借差旅費(fèi)2000元，以現(xiàn)金支付（7）15日，購入運(yùn)輸車輛一輛，50000元，轉(zhuǎn)賬支票(4551#)支付，交付使用（8）期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目2.以出納身份完成出納簽字3.以主管身份完成憑證審核、記賬（四）期末處理進(jìn)行期末對賬處理、試算平衡和完成結(jié)賬操作（五）報(bào)表處理1.定義如下的報(bào)表格式利潤表單位名稱：年月單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主