應(yīng)收帳款日常管理制度

應(yīng)收帳款日常管理制度1.背景應(yīng)收賬款是企業(yè)最重要的資產(chǎn)之一，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營情況有著直接的影響。為此，建立合理的應(yīng)收帳款管理制度是企業(yè)日常管理工作中必不可少的一項(xiàng)內(nèi)容。2.目的和范圍目的本管理制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，建立科學(xué)、規(guī)范和高效的應(yīng)收賬款管理體系，確保企業(yè)資金流的穩(wěn)定性和安全性，提高企業(yè)應(yīng)收賬款回收率。范圍本管理制度適用于企業(yè)內(nèi)所有部門和員工管理和處理應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，包括銷售、財(cái)務(wù)、客服、采購等相關(guān)部門。所有的收款單位、收款人員及相關(guān)人員必須遵守本制度。3.管理要求3.1應(yīng)收賬款管理流程企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的應(yīng)收賬款管理制度及相應(yīng)的管理流程，對應(yīng)收賬款的各個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)管和管理。包括以下基本流程：發(fā)掘潛在客戶能力評估和信用審批簽署合同并開立發(fā)票客戶賬戶設(shè)置及賬單管理應(yīng)收賬款核算并記錄應(yīng)收賬款催收及清理3.2客戶信用評估企業(yè)應(yīng)建立客戶信用評估機(jī)制，對所有的目標(biāo)客戶進(jìn)行信用評級的分析及評估。主要包括以下內(nèi)容：客戶的基本情況客戶的信用記錄客戶的經(jīng)營狀況評估結(jié)果將用于企業(yè)制定應(yīng)收賬款授信額度和信用期的決策依據(jù)。3.3應(yīng)收賬款催收企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收機(jī)制，對超期未收款的應(yīng)收賬款進(jìn)行催收和管理。主要包括以下內(nèi)容：催收管理流程催收工作制度催收周期與方式3.4客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)應(yīng)建立客戶欺詐風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對有欺詐嫌疑的客戶及時(shí)發(fā)現(xiàn)，并對此類客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控制。4.應(yīng)收賬款管理措施4.1應(yīng)收賬款跟蹤管理企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)每日對所有的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和管理，包括以下內(nèi)容：應(yīng)收賬款余額當(dāng)日收款、未收款情況收款明細(xì)賬費(fèi)用管控4.2應(yīng)收賬款催收管理企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)收賬款催收管理機(jī)制，對拖欠時(shí)間較長的應(yīng)收賬款進(jìn)行及時(shí)催收和管理。主要包括以下內(nèi)容：催收工作制度催收人員分配及培訓(xùn)催收流程及周期的控制4.3應(yīng)收賬款清理企業(yè)應(yīng)每月對過期和呆滯的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理，主要包括以下內(nèi)容：制定清理計(jì)劃提交清理方案審批清理方案實(shí)施清理方案4.4應(yīng)收賬款管理考核企業(yè)應(yīng)每月對應(yīng)收賬款管理進(jìn)行考核，主要包括以下內(nèi)容：應(yīng)收賬款回收率應(yīng)收賬款壞賬率應(yīng)收賬款催收率應(yīng)收賬款清理率5.應(yīng)收賬款管理制度的修訂與更新企業(yè)應(yīng)不斷根據(jù)實(shí)際情況，對應(yīng)收賬款管理制度進(jìn)行修訂和更新，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和變化。任何制度修訂都必須經(jīng)過制度備案人或主管領(lǐng)導(dǎo)審批后才能執(zhí)行。6.總結(jié)應(yīng)收賬款是企業(yè)最重要的資產(chǎn)之一，合理的應(yīng)收賬款管理制度可以有效地提高企業(yè)的資金流動(dòng)性和安全性。為此，企業(yè)