公共投資項目總論社會評價項目效益費用和評估方法課件

1第一講總論第二講公共投資工程的社會(shèhuì)評價第三講工程效益費用的劃分與價格確實定第四講公共投資工程的評估方法

1第一頁，共六十頁。2第一講總論(zǒnɡlùn)第二講公共投資工程的社會評價2第二頁，共六十頁。本講主要(zhǔyào)內(nèi)容：

一、投資與工程的根本概念二、公共(gōnggòng)投資工程的含義與分類三、工程評估的含義及程序四、工程評估的主要內(nèi)容3第三頁，共六十頁。第一節(jié)公共投資工程概述

一、投資概述

〔一〕投資的內(nèi)涵

西方經(jīng)濟(jì)(jīngjì)學(xué)中的投資定義：為了將來的消費或價值〔可能是不確定的〕而犧牲現(xiàn)在的消費或價值。

我國對投資的定義：經(jīng)濟(jì)(jīngjì)主體為了獲取預(yù)期的、不確定的效益，投入一定量貨幣資金而不斷地轉(zhuǎn)化為資本的全部經(jīng)濟(jì)(jīngjì)活動。4第四頁，共六十頁。第一，投資是由投資主體進(jìn)行的一種有意識的經(jīng)濟(jì)活動。

第二，投資活動的目的是為了獲取一定的預(yù)期的且是不確定的效益。

第三，投資的手段和方式多種多樣。

第四，投資是一個復(fù)雜的行為過程，收益性與風(fēng)險性并存。

〔二〕投資的類別

投資可以按其性質(zhì)、對象、期限、用途(yòngtú)等進(jìn)行分類。5第五頁，共六十頁。二、工程的含義

〔一〕工程及其特征

1．工程的含義

工程定義：工程是在規(guī)定的期限內(nèi)、按預(yù)定目標(biāo)(mùbiāo)完成的一系列單次性活動。工程有兩大根本特征：主觀特征：管理的客體與對象；客觀特征：單次性

2．工程的特征

〔1〕工程的相對性

〔2〕工程的臨時性

〔3〕工程的目標(biāo)(mùbiāo)性

〔4〕工程的壽命周期性

〔5〕工程的約束性

〔6〕工程的系統(tǒng)性和整體性6第六頁，共六十頁。〔二〕工程的分類

1．按工程投資使用方向和投資主體的活動范圍分類。可以將工程分為競爭性工程、根底性工程和公益性工程。

2．按投資主體和資金來源劃分，可分為政府投資工程和非政府投資工程

3．按規(guī)?！餐度胭Y源的數(shù)量、持續(xù)的時間長短、提供產(chǎn)品和效勞的數(shù)量等〕分類，可以把工程分為大型、中型和小型三種

4．按工程的結(jié)果分類，可分為提供產(chǎn)品的工程、提供效勞的工程或同時提供產(chǎn)品與效勞的工程

5．按工程所在(suǒzài)行業(yè)分類，可以分為工業(yè)工程、農(nóng)業(yè)工程、教育工程、房地產(chǎn)工程、商業(yè)工程、建筑工程等等。7第七頁，共六十頁。三、公共投資工程

〔一〕公共投資工程的含義

公共投資工程的定義：公共投資工程是指直接或單位向社會提供公共消費品，以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和社會開展、為公共生活效勞，以提高社會科學(xué)文化水平和人民素質(zhì)為目的，著眼于創(chuàng)造社會效益并進(jìn)行組織和配置(pèizhì)社會資源的一次性活動或任務(wù)。8第八頁，共六十頁?！踩彻餐顿Y工程的結(jié)果與公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)理論

1．公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)理論的幾個根本內(nèi)容

〔1〕公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)的根本概念

〔2〕公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)的特點

非排他性和非競爭性。

〔3〕公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)的分類

2．準(zhǔn)公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)理論

3．準(zhǔn)公共產(chǎn)品(chǎnpǐn)的分類9第九頁，共六十頁。三、公共投資工程的特征

〔一〕工程的公共性

〔二〕效益的外部性

〔三〕工程運轉(zhuǎn)(yùnzhuǎn)的系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性

〔四〕工程評價的復(fù)雜性10第十頁，共六十頁。第二節(jié)公共投資工程評估

一、公共投資工程評估的概念及其原那么

〔一〕工程評估的含義

工程評估是由專門機(jī)構(gòu)〔工程投資決策部門或工程貸款的決策機(jī)構(gòu)〕或具備資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)對上報的工程可行性研究報告進(jìn)行全面的審核和再評價工作，即是對待實施的公共投資工程的必要性、可行性、合理性及效益(xiàoyì)、費用進(jìn)行的審核和評價。11第十一頁，共六十頁。〔二〕工程評估(pínɡɡū)的原那么

1．分析的系統(tǒng)性

2．方案的最優(yōu)性

3．指標(biāo)的統(tǒng)一性

4．價格的合理性

5．方法的科學(xué)性

6．工作人員立場的公正性12第十二頁，共六十頁。二、公共投資工程評估的主要內(nèi)容及工作程序(chéngxù)

〔一〕公共投資工程評估的工作內(nèi)容

1．工程的背景研究

工程的背景研究主要是指工程宏觀背景研究和工程微觀背景研究

2．工程建設(shè)必要性的評估。

3．工程資源條件評估

4．工程實施規(guī)模與產(chǎn)品方案評估

5．工程實施地點選擇評估

6．工程生產(chǎn)與建設(shè)條件評估

7．工程技術(shù)評估13第十三頁，共六十頁。

8．工程的環(huán)境影響評價

9．工程投資和財務(wù)根本數(shù)據(jù)(shùjù)評估

10．工程的財務(wù)評估

11．工程的國民經(jīng)濟(jì)評價

12．工程的社會評價

13．工程的不確定性分析

14．工程的風(fēng)險分析

16．工程的總評估

14第十四頁，共六十頁。

〔二〕公共投資工程評估的工作程序

工程評估的工作程序可分為制定方案、搜集資料、審查(shěnchá)分析和編寫評估報告四個階段。

1。組建評估班子，制定評估方案，明確評估對象

2?，F(xiàn)場調(diào)查，搜集資料

3。審查(shěnchá)分析

4。編寫評估報告15第十五頁，共六十頁。三、公共投資工程評估的理論根底與評估目標(biāo)

〔一〕公共投資工程評估的理論根底

公共投資工程評估方法主要應(yīng)用社會費用效益分析方法，即在評估工程對人類物質(zhì)生需求滿足的同時(tóngshí)，更注重評估工程對人類精神需求滿足及生態(tài)環(huán)境需求的影響，而且還應(yīng)以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，評估工程對社會開展目標(biāo)的影響及適應(yīng)性，為構(gòu)建社會主義和諧社會做出應(yīng)有的奉獻(xiàn)。

16第十六頁，共六十頁。

〔二〕公共投資工程評估(pínɡɡū)的目標(biāo)

1．經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)

2．收入分配目標(biāo)

3．勞動就業(yè)目標(biāo)

4．資源利用效率目標(biāo)

5．滿足社會需要目標(biāo)17第十七頁，共六十頁。四、公共投資工程的評價方法體系

〔一〕西方公共投資工程評價的主要方法——社會費用效益分析法

〔二〕我國公共投資工程的評價方法

〔三〕基于可持續(xù)開展觀的公共投資工程評價

可持續(xù)開展包括(bāokuò)生態(tài)可持續(xù)性、經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性和社會可持續(xù)性等三個方面。18第十八頁，共六十頁。19第二(dìèr)講公共投資工程的社會評價19第十九頁，共六十頁。本講主要(zhǔyào)內(nèi)容：

一、公共投資工程社會評價的含義二、公共投資工程社會評價的內(nèi)容三、公共投資工程社會評價中的公眾(gōngzhòng)參與四、公共投資工程社會評價的評價方法20第二十頁，共六十頁。第一節(jié)公共投資(tóuzī)工程社會評價概述

一、公共投資(tóuzī)工程社會評價的涵義、特點、作用及其原那么

〔一〕投資(tóuzī)工程社會評價的涵義

社會評價是分析擬建工程對當(dāng)?shù)厣鐣不蛉鐣车挠绊懞彤?dāng)?shù)厣鐣l件對工程的適應(yīng)性和可接受程度，評價工程的社會可行性。

21第二十一頁，共六十頁。

〔二〕公共投資工程(gōngchéng)社會評價的特點

1．重在人文分析

2．宏觀性和長期性

3．評價目標(biāo)的多樣性和復(fù)雜性

4．評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)的差異性

5．難量化

22第二十二頁，共六十頁?！踩惩顿Y工程社會評價的作用

1．有利于國家經(jīng)濟(jì)與社會開展目標(biāo)的順利實現(xiàn)

2．有利于工程與所在地區(qū)利益協(xié)調(diào)一致，減少社會矛盾和糾紛(jiūfēn)，防止可能產(chǎn)生不利的社會影響和后果，促進(jìn)社會穩(wěn)定

3．有利于防止或減少工程建設(shè)和運營的社會風(fēng)險，提高投資效益

4．有利于降低工程對社會的不利影響、保持社會的穩(wěn)定〔四〕投資工程社會評價的原那么

5．有利于全面分析研究工程、提高工程決策及管理水平

6．有利于貫徹執(zhí)行可持續(xù)開展戰(zhàn)略、促進(jìn)人類社會的開展23第二十三頁，共六十頁。〔四〕投資工程(gōngchéng)社會評價的原那么

〔1〕認(rèn)真貫徹國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會開展的方針政策、戰(zhàn)略規(guī)劃，遵循有關(guān)法律及規(guī)章。

〔2〕以國民經(jīng)濟(jì)與社會開展方案的開展目標(biāo)為依據(jù)，以近期目標(biāo)為重點，兼顧遠(yuǎn)期各項社會開展目標(biāo)，并考慮工程(gōngchéng)與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的關(guān)系

〔3〕依據(jù)客觀規(guī)律，從實際出發(fā)，實事求是，采用科學(xué)、適用的評價方法。

〔4〕堅持可比原那么。

〔5〕按目標(biāo)的重要程度進(jìn)行排序的原那么。

〔6〕以人為本的原那么。

〔7〕“有無〞比照的原那么。

〔8〕要深入調(diào)查，摸清根本情況，提高分析評價的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

〔9〕社會評價人員必須以公正、客觀、求是的態(tài)度從事社會評價工作。24第二十四頁，共六十頁。

第二節(jié)投資工程社會評價的內(nèi)容

一、投資工程社會評價的一般內(nèi)容

一般來說，投資工程的社會影響的評價主要包括三個方面的內(nèi)容。一是對與投資工程相關(guān)的利益群體的評價；二是對工程地區(qū)人口(rénkǒu)生產(chǎn)活動的社會組織的評價；三是對工程的文化可接受性及其預(yù)期受益者需求的一致性的評價。25第二十五頁，共六十頁。

〔二〕我國投資工程(gōngchéng)在可行性研究與工程(gōngchéng)評估階段進(jìn)行社會評價的內(nèi)容

1．社會影響分析

〔1〕工程(gōngchéng)對所在地居民收入的影響

〔2〕工程(gōngchéng)對所在地居民生活水平和生活質(zhì)量的影響

〔3〕工程(gōngchéng)對所在地居民就業(yè)的影響

〔4〕工程(gōngchéng)對所在地區(qū)不同利益群體的影響

26第二十六頁，共六十頁。

〔5〕工程對所在地區(qū)弱勢群體利益的影響

〔6〕工程對所在地區(qū)文化教育、衛(wèi)生的影響

〔7〕工程對當(dāng)?shù)馗自O(shè)施、社會效勞容量和城市化進(jìn)程等的影響

〔8〕工程對所在地區(qū)少數(shù)民族(shǎoshùmínzú)風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響

27第二十七頁，共六十頁。2．互適性分析

〔1〕分析預(yù)測與工程直接相關(guān)的不同(bùtónɡ)利益群體對工程建設(shè)和運營的態(tài)度及參與程度，選擇可以促使工程成功的各利益群體的參與方式，對可能阻礙工程存在與開展的因素提出防范措施。

〔2〕分析預(yù)測工程所在地區(qū)的各類組織對工程建設(shè)和運營的態(tài)度，可能在哪些方面、在多大程度上對工程予以支持和配合。

〔3〕分析預(yù)測工程所在地區(qū)現(xiàn)有技術(shù)、文化狀況能否適應(yīng)工程建設(shè)和開展。

28第二十八頁，共六十頁。3．社會風(fēng)險分析

工程的社會風(fēng)險分析是對可能影響工程的各種社會因素進(jìn)行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長，并容易導(dǎo)致較大矛盾(máodùn)的社會因素進(jìn)行預(yù)測，分析可能出現(xiàn)這種風(fēng)險的社會環(huán)境和條件。29第二十九頁，共六十頁。

第三節(jié)投資工程社會評價中的公眾參與(cānyù)

一、社會評價中的公眾參與(cānyù)

〔一〕參與(cānyù)式評價和參與(cānyù)式行動

參與(cānyù)式方法是通過一系列的方法或措施，促使事物〔事件、工程等〕的相關(guān)群體積極地、全面地介入事物過程〔決策、實施、管理和利益分享等過程〕的一種方式方法。30第三十頁，共六十頁?！捕硡⑴c式方法的理念和原那么

二、利益相關(guān)者分析

1。確定主要的利益相關(guān)者

2。分析利益相關(guān)者的利益構(gòu)成

3。分析利益相關(guān)者的影響力并制定參與方案

三、利益相關(guān)者參與機(jī)制評價(píngjià)

〔一〕參與機(jī)制的三個層次

1。信息分享

2。磋商

3。參與過程

〔二〕利益相關(guān)者研討會

31第三十一頁，共六十頁。第四節(jié)社會評價的評價方法與應(yīng)用范圍

一、投資工程社會評價的方法

1．有無比照分析法

2．邏輯框架分析法

3．利益群體分析法

二、投資工程投資工程社會評價的應(yīng)用范圍

〔一〕農(nóng)業(yè)、林業(yè)工程

〔二〕水利工程

〔三〕社會事業(yè)工程

〔四〕能源(néngyuán)、交通工程32第三十二頁，共六十頁。33第三講工程效益費用(fèiyong)的劃分與價格確實定33第三十三頁，共六十頁。本講主要內(nèi)容

一、工程效益與費用劃分(huàfēn)

二、影子價格的含義

三、影子價格的調(diào)整方法

34第三十四頁，共六十頁。

第一節(jié)工程的效益與費用劃分

一、費用和效益的識別

〔一〕直接效果(xiàoguǒ)與間接效果(xiàoguǒ)

1．直接效益和間接效益

直接效益也稱工程的主要效益，是指由工程產(chǎn)出物產(chǎn)生或直接生成，并在工程范圍內(nèi)用影子價格計算出的經(jīng)濟(jì)效益。

間接效益也稱工程的附屬效益，是指由于工程引起而在直接效益中未得到反映的那局部效益。35第三十五頁，共六十頁。2．直接費用和間接費用

直接費用是指工程使用投入(tóurù)物所產(chǎn)生的并在工程范圍內(nèi)用影子價格計算的經(jīng)濟(jì)費用。

間接費用是指由工程引起而在直接費用未得到反映的那局部費用。

36第三十六頁，共六十頁。

〔二〕有形(yǒuxíng)的效果與無形的效果

在工程所產(chǎn)生的總體效果中，還可按其是否具有物質(zhì)形態(tài)分為有形(yǒuxíng)效果與無形效果。所謂有形(yǒuxíng)效果是指工程方案或規(guī)劃所產(chǎn)生的可量化或不可量化的效果是具有物質(zhì)形態(tài)的，比方土地、大氣與水體遭受的污染。而無形效果是指工程所產(chǎn)生的效果是不可衡量的且又缺乏物質(zhì)形態(tài)的效果。37第三十七頁，共六十頁?！踩晨射N售與不可銷售的效果

二、工程外部效果的計算

〔一〕外部效果計算的原那么(nàme)

總體原那么(nàme)：

合理確定工程邊界原那么(nàme)

受益原那么(nàme)

38第三十八頁，共六十頁?！捕彻こ掏獠啃Ч谟嬃繒r應(yīng)注意的問題

1．對上、下游工程產(chǎn)生的效果

2．技術(shù)擴(kuò)散的效果

3．造成的環(huán)境污染和對生態(tài)的破壞

4．?dāng)M建工程的產(chǎn)出增加了國內(nèi)市場供給量，導(dǎo)致產(chǎn)品價格下降，可以使原用戶或消費者從中得到產(chǎn)品降價的好處

5．計算外部效果時，還應(yīng)區(qū)別是否已經(jīng)在工程投入物和產(chǎn)出物的影子價格中得到充分反映

6．工程的外部效果一般(yībān)只計算一次相關(guān)效果，不應(yīng)連續(xù)擴(kuò)展。39第三十九頁，共六十頁。第二節(jié)工程價格確實定

一、影子價格概述

〔一〕影子價格的含義及其理論計算

１．影子價格的含義

影子價格(Shadowprice)，從理論上來說，是指資源在最優(yōu)利用情況下，單位〔資源的利用單位〕效益增量價值。影子價格又稱“最優(yōu)方案價格〞。它是為實現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)開展(kāizhǎn)目標(biāo)而人為確定的、比交換價格更能反映出合理利用資源的效率價格。40第四十頁，共六十頁。

２．影子價格的理論計算

〔二〕影子價格的調(diào)整計算

１．市場定價貨物的影子價格

〔１〕外貿(mào)貨物影子價格

第一，產(chǎn)出物

以口岸(kǒuàn)價為根底調(diào)整為出廠價

1〕直接出口產(chǎn)品的影子價格

SP=FOB*SER-〔T1+Tr1〕41第四十一頁，共六十頁。2〕間接出口產(chǎn)品的影子價格(jiàgé)

SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T3+Tr3)-(T4+Tr4)

3〕替代進(jìn)口產(chǎn)品的影子價格(jiàgé)

SP=CIF*SER+(T5+Tr5)-(T4+Tr4)

第二，投入物

1〕直接進(jìn)口產(chǎn)品的影子價格(jiàgé)

SP=CIF*SER+〔T1+Tr1〕

2〕間接進(jìn)口產(chǎn)品的影子價格(jiàgé)

SP=CIF*SER+(T6+Tr6)-(T5+Tr5)+(T3+Tr3)

3〕占用出口產(chǎn)品的影子價格(jiàgé)

SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T6+Tr6)42第四十二頁，共六十頁?！玻病撤峭赓Q(mào)貨物影子價格的調(diào)整確定

產(chǎn)出物一般按供求關(guān)系定價(dìngjià)并調(diào)整為出廠價

投入物一般采取本錢分解法分解定價(dìngjià)

２．政府調(diào)控價格貨物的影子價格

３．特殊投入物的影子價格

〔１〕勞動力的影子價格的調(diào)整計算

影子工資=財務(wù)工資*影子工資換算系數(shù)

專業(yè)技術(shù)人員的換算系數(shù)為1，其他為0.843第四十三頁，共六十頁?！玻病惩恋?tǔdì)影子價格的調(diào)整計算

１〕農(nóng)用土地(tǔdì)的影子價格

農(nóng)用土地(tǔdì)影子價格=土地(tǔdì)時機(jī)本錢+新增資源消消耗用

其中：時機(jī)本錢以該土地(tǔdì)最好可行替代用途的凈效益為根底進(jìn)行計算

２〕城鎮(zhèn)土地(tǔdì)影子價格。一般以該土地(tǔdì)的出讓價作為其影子價格44第四十四頁，共六十頁。45第四講公共投資(tóuzī)工程的評估方法45第四十五頁，共六十頁。本講目錄(mùlù)一、有無(yǒuwú)比照法二、工程的費用效益分析法1.費用效益分析的含義及特點2.費用效益分析的根本原理3.費用效益分析的指標(biāo)計算三、工程的費用效果分析46第四十六頁，共六十頁。第一節(jié)有無比照法

有無比照法是對進(jìn)行工程〔“有工程〞〕和不進(jìn)行工程〔“無工程〞〕這兩種方案在未來同一時點〔按工程壽命期或計算期〕的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行預(yù)測和比較分析，將兩個方案的效益差額作為增量(zēnɡliànɡ)效益進(jìn)行比較和判斷，以衡量工程必要性及其在經(jīng)濟(jì)上的合理性的一種評價方法。47第四十七頁，共六十頁。第二節(jié)工程的費用—效益分析

一、費用效益分析的含義及其特點

〔一〕費用效益分析的含義

它是指按既定的目標(biāo)〔此目標(biāo)既可指經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，也可以是社會目標(biāo)或環(huán)境目標(biāo)〕，選用影子價格對擬實施工程或投資方案(fāngàn)的費用與效益進(jìn)行計量、分析與比照，以便對工程或方案(fāngàn)進(jìn)行適宜評價的一種方法。48第四十八頁，共六十頁。

〔二〕費用效益分析的應(yīng)用

1．對特定的工程或投資方案的經(jīng)濟(jì)特征(tèzhēng)做出評價與分析研究

2．可用于效勞于一個既定目標(biāo)的假設(shè)干個工程投資方案的比較與選擇

3．可用于效勞于一個或多個不同目標(biāo)的假設(shè)干個工程投資方案的比選49第四十九頁，共六十頁。

〔三〕費用效益分析的特點

1．評價角度側(cè)重于宏觀

2．評價標(biāo)準(zhǔn)側(cè)重于國民經(jīng)濟(jì)效益和社會效益

3．評價范圍(fànwéi)側(cè)重于工程間接〔外部〕效果50第五十頁，共六十頁。

二、費用效益分析(fēnxī)的根本原理

〔一〕費用效益分析(fēnxī)的原那么

1．工程所產(chǎn)生的結(jié)果須具有有用性

2．工程結(jié)果的最經(jīng)濟(jì)性

3．工程費用效益比率最大化原那么

4．工程方案經(jīng)濟(jì)效果的最有效性51第五十一頁，共六十頁。〔二〕費用效益分析(fēnxī)的根本準(zhǔn)那么

１．最有效原那么

費用一定，效益最大化

２．最經(jīng)濟(jì)原那么

效益一定，費用最小化

３．費用效益比值最大化原那么

當(dāng)費用與效益都不固定時，費用效益比率最大化52第五十二頁，共六十頁。

三、費用效益(xiàoyì)分析的指標(biāo)計算

〔一〕靜態(tài)指標(biāo)及其計算

靜態(tài)指標(biāo)一般包括凈效益(xiàoyì)、效益(xiàoyì)費用比、投資收益率和增量費用效益(xiàoyì)比等四大指標(biāo)。

1．凈效益(xiàoyì)指標(biāo)

凈效益(xiàoyì)=效益(xiàoyì)—費用53第五十三頁，共六十頁。

2．效益(xiàoyì)費用比指標(biāo)

效益(xiàoyì)費用比=效益/費用

3．凈效益投資比

凈效益投資比=凈效益/投資

4．增量效益與增量費用比

增量效益與增量費用比=增量效益/增量費用54第五十四頁，共六十頁。

〔二〕動態(tài)分析指標(biāo)(zhǐbiāo)及其計算

1．最小費用指標(biāo)(zhǐbiāo)

〔1〕總費用現(xiàn)值〔PW〕

PW=C〔P/A，i,n〕+P〔I〕

〔2〕年費用〔AW〕

AW=I〔A/P，i,n〕+C55第五十五頁，共六十頁。2．最大效益(xiàoyì)指標(biāo)

〔1〕總凈效益(xiàoyì)現(xiàn)值〔NPB〕

NPB=PB-PW={B〔P/A，i,n〕-[C〔P/A，i,n〕+P〔I〕]}

〔2〕年凈效益(xiàoyì)〔ANB〕

ANB=B-[C〔P/A，i,n〕+P〔I〕]

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