銀行多級賬簿管理業(yè)務(wù)

1

銀行多級賬簿管理業(yè)務(wù)

~2022.05~

2

內(nèi)容提要一、多級賬簿產(chǎn)品概述二、多級賬簿產(chǎn)品構(gòu)架和處理流程三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理四、多級賬簿報表3

內(nèi)容提要一、多級賬簿產(chǎn)品概述二、多級賬簿產(chǎn)品構(gòu)架和處理流程三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理四、多級賬簿報表4

一、多級賬簿產(chǎn)品概述多級賬簿產(chǎn)品的特點(diǎn)2多級賬簿產(chǎn)品的功能3331多級賬簿產(chǎn)品的相關(guān)概念51.1多級賬簿產(chǎn)品的相關(guān)概念**大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院會計學(xué)院體育學(xué)院財務(wù)管理系會計系審計系**大學(xué)資金賬簿**大學(xué)自身賬簿經(jīng)濟(jì)學(xué)院賬簿會計學(xué)院賬簿體育學(xué)院賬簿財務(wù)管理系賬簿會計系賬簿審計系賬簿**大學(xué)賬簿待清分賬簿61.1多級賬簿產(chǎn)品的相關(guān)概念多級賬簿：指客戶在同一結(jié)算賬戶下開設(shè)的分類明細(xì)核算登記簿（也稱輔助賬簿），主要記載一定時期內(nèi)資金收付的詳細(xì)信息?？蛻糸_通多級賬簿產(chǎn)品，不但能實(shí)現(xiàn)同一結(jié)算賬戶分類明細(xì)核算，還可實(shí)現(xiàn)額度管理控制、分類查詢統(tǒng)計、資金內(nèi)部計價等功能，滿足客戶對其資金分類別、分層次管理與核算的目的。

多級賬簿級別：指某多級賬簿在本賬簿體系中所處的層次級別。賬簿自身余額：指本賬簿發(fā)生收付業(yè)務(wù)軋差后產(chǎn)生的余額。下級賬簿匯總余額：是指本級以下所有下級賬簿的自身余額之和。

賬簿匯總余額：是賬簿自身余額與所有下級賬簿匯總余額之和，即賬簿匯總余額=賬簿自身余額+∑下一級賬簿匯總余額。統(tǒng)計標(biāo)識：客戶按照自身內(nèi)部管理需要，對多級賬簿指定內(nèi)部統(tǒng)計代碼。教材P465—46671.2多級賬簿產(chǎn)品的特點(diǎn)賬簿任意開設(shè)支付嚴(yán)密控制上下余額相等內(nèi)部據(jù)實(shí)計價多級賬簿81.3多級賬簿產(chǎn)品的功能1、滿足企事業(yè)單位內(nèi)部核算的需要2、滿足財政性資金高度集中的需要3、滿足內(nèi)部資金專戶管理、核算的需要9

內(nèi)容提要一、多級賬簿產(chǎn)品概述二、多級賬簿產(chǎn)品構(gòu)架和處理流程三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理四、多級賬簿業(yè)務(wù)操作五、多級賬簿報表10二、多級賬簿的構(gòu)架和處理流程多級賬簿的設(shè)置流程2多級賬簿的平衡關(guān)系3331多級賬簿的結(jié)構(gòu)多級賬簿收付款處理4112.1多級賬簿結(jié)構(gòu)結(jié)算賬戶自身賬簿一級賬簿（0000000000）待清分賬簿（9999999999）二級賬簿01二級賬簿02二級賬簿03二級賬簿04三級賬簿01三級賬簿02三級賬簿03三級賬簿04四級賬簿01四級賬簿02四級賬簿03四級賬簿04…………………………十級賬簿01十級賬簿02十級賬簿03十級賬簿04層級：二級層級：三級層級：四級層級：十級122.2多級賬簿設(shè)置流程教材P472132.3多級賬簿平衡關(guān)系結(jié)算賬戶余額=∑所有多級賬簿自身余額+待清分賬簿余額

=一級賬簿匯總余額

=一級賬簿自身余額+待清分賬簿余額+∑二級賬簿匯總余額；二級賬簿匯總余額=二級賬簿自身余額+∑三級賬簿匯總余額。教材P467142.4多級賬簿的收付款處理結(jié)算賬戶自身賬簿待清分賬簿

二級賬簿01二級賬簿02三級賬簿03三級賬簿02三級賬簿01下級匯總+100萬自身余額+100萬結(jié)算賬戶存入100萬自身下級匯總+100萬自身結(jié)算賬戶支取20萬自身余額-20萬下級匯總-20萬下級匯總-20萬自身自身教材P467—46815

內(nèi)容提要一、多級賬簿產(chǎn)品概述二、多級賬簿產(chǎn)品構(gòu)架和處理流程三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理四、多級賬簿業(yè)務(wù)操作五、多級賬簿報表16三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理多級賬簿的支取控制3231多級賬簿的設(shè)置規(guī)則多級賬簿的收費(fèi)管理4多級賬簿指定關(guān)系管理3533多級賬簿的計息方式173.1多級賬簿的設(shè)置規(guī)則一個結(jié)算賬戶只能對應(yīng)一個一級賬簿和一個待清分賬簿，其它級別賬簿可建立多個賬簿。多級賬簿開設(shè)必須由上至下逐級開設(shè)；多級賬簿刪除由下至上逐級刪除。多級賬簿號共10位，一級賬簿號為0000000000，待清分賬簿號為9999999999，二級及以下多級賬簿編號由客戶自行定義或由系統(tǒng)按序生成。

183.2多級賬簿的支取控制賬簿支出額度≤賬戶余額賬簿支出額度≤賬簿自身余額賬簿支出額度≤賬簿自身余額＋超額定支額度支控方式超額定支以收定支統(tǒng)收統(tǒng)支教材P468193.2多級賬簿的支取控制日支付限額周支付限額月支付限額季支付限額半年支付限額年支付限額單筆支付限額收入是否增加限額？日支付限額不定期支付限額≦教材P469支付限額≦≦≦≦≦≦203.3多級賬簿的計息方式多級賬簿的計息規(guī)則——多級賬簿計息系統(tǒng)默認(rèn)為按季（每季月末20日）計息

——多級賬簿提供收付方積數(shù)分別計息、不計息兩種計息方式收方利息=收方積數(shù)×收方利率付方利息=付方積數(shù)×付方利率——結(jié)息日系統(tǒng)自動生成多級賬簿計息清單、計息通知書，供營業(yè)機(jī)構(gòu)次日打印教材P470213.3多級賬簿的計息方式223.3多級賬簿的計息方式233.4多級賬簿的收費(fèi)管理多級賬簿收費(fèi)方法按照開通的多級賬簿個數(shù)（不包括待清分賬簿）乘以相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按月批量進(jìn)行收費(fèi)，即：收費(fèi)金額=（多級賬簿個數(shù)-1）×收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。多級賬簿的收費(fèi)時間

每月收費(fèi)日日終，系統(tǒng)按當(dāng)日日終前正常賬簿數(shù)量登記欠費(fèi)記錄，于下月收費(fèi)日批量扣收，記入待清分賬簿。教材P471243.5多級賬簿指定關(guān)系管理多級賬簿指定關(guān)系：為方便客戶靈活使用多級賬簿，可以事先維護(hù)某多級賬簿所對應(yīng)的交易對手信息，（多級賬簿號與指定對方結(jié)算賬號建立的對應(yīng)關(guān)系）,當(dāng)發(fā)生收款業(yè)務(wù)時，即使未指定多級賬簿號，系統(tǒng)也可以自動識別對應(yīng)關(guān)系，直接記入對應(yīng)多級賬簿。

253.5多級賬簿指定關(guān)系管理結(jié)算賬戶自身賬簿待清分賬簿二級賬簿01二級賬簿02三級賬簿03三級賬簿02三級賬簿01自身余額+100萬收入100萬自身余額+100萬A賬戶匯入26

內(nèi)容提要一、多級賬簿產(chǎn)品概述二、多級賬簿產(chǎn)品構(gòu)架和處理流程三、多級賬簿產(chǎn)品的基本管理四、多級賬簿業(yè)務(wù)操作五、多級賬簿報表27四、多級賬簿報表多級賬簿日/月明細(xì)2多級賬簿結(jié)息通知書3331多級賬簿收款(付款)動賬通知書多級賬簿余額清單534多級賬簿結(jié)息清單教材P499284.1多級賬簿收款(付款)動賬通知書

多級賬簿收款（付款）動賬通知書主要反映多級賬簿動賬的逐條詳細(xì)記錄，系統(tǒng)每日生成，賬戶開戶行次日打印交客戶收執(zhí)。內(nèi)容包括：動賬日期、傳票號、結(jié)算賬戶名稱、結(jié)算賬戶賬號、多級賬簿名、多級賬簿號、對方戶名、對方賬號、對賬行名、動賬金額大寫、動賬金額小寫、交易柜員、交易渠道、用途和附言等。294.1多級賬簿收款(付款)動賬通知書多級賬簿收款(付款)動賬通知書

XXXX年XX月XX日

交易行：XX-XXXX傳票號：XXXXXXXX

付款戶名：

付款賬號：

付款賬簿名：

付款賬簿號：

收款戶名：

收款賬號：

收款賬簿名：

收款賬簿號：

金額大寫：

金額小寫：RMBx,xxx,xxx.xx交易柜員交易渠道摘要：

附言：304.2多級賬簿日/月明細(xì)

多級賬簿日/月明細(xì)主要反映當(dāng)日/月客戶賬簿發(fā)生的逐條明細(xì)記錄，用于客戶賬務(wù)核對。系統(tǒng)每日終和月底生成，賬戶開戶行次日打印，一聯(lián)存檔，一聯(lián)交客戶。內(nèi)容包括：結(jié)算賬號、多級賬簿號、賬簿名稱、頁碼、交易日期、摘要、票據(jù)號碼、收方發(fā)生額、付方發(fā)生額、賬簿自身余額、對方賬號、對方戶名、傳票號、附言等。31多級賬簿日/月明細(xì)4.2多級賬簿日/月明細(xì)XXXX年XX月XX日賬號：戶名：XXXXXXX多級賬簿號：賬簿名稱：結(jié)算賬戶開戶銀行：第頁交易日期摘要憑證號付方發(fā)生額收方發(fā)生額賬簿自身余額對方賬號對方戶名傳票號

銀行多級賬簿日/月明細(xì)

32

多級賬簿結(jié)息通知書主要反映計息期限內(nèi)，內(nèi)部計息賬簿的利息分配詳細(xì)記錄。系統(tǒng)每季20日生成，賬戶開戶行次日打印交客戶收執(zhí)。內(nèi)容包括：傳票號、結(jié)算賬號、結(jié)算戶名、收方賬簿名稱、收方賬簿號、方賬簿名稱、付方賬簿號、利息金額大寫、利息金額小寫、計息期間、收方積數(shù)、收方利率、付方積數(shù)、付方利率、摘要等。4.3多級賬簿結(jié)息通知書334.3多級賬簿結(jié)息通知書銀行多級賬簿結(jié)息通知書

xxxx年xx月xx日

結(jié)算賬號：

結(jié)算戶名：

收方賬簿名稱：

收方賬簿號：

付方賬簿名稱：

付方賬簿號：

利息金額大寫：(人民幣)X仟X佰X拾X元X角X分

利息金額小寫：RMBx,xxx,xxx.xx

計息期間：XXXXXXXX-XXXXXXXX

貸方積數(shù)：貸方利率：

借方積數(shù)：借方利率：

344.4多級賬簿結(jié)息清單

多級賬簿結(jié)息清單主要反映同一結(jié)算賬戶下所有賬簿的利息計息記錄。系統(tǒng)每季20日生成，賬戶開戶行次日打印，一聯(lián)存檔，一聯(lián)交客戶。內(nèi)容包括：結(jié)算賬號、結(jié)算戶名、利息分配標(biāo)識、計息期間、頁碼、多級賬簿號、計息方式、付方積數(shù)、付方利率、應(yīng)付利息、收方積數(shù)、收方利率、應(yīng)收利息等。354.4多級賬簿結(jié)息清單XXXX年XX月XX日賬號：XXXXX戶名：XXXXX結(jié)算賬戶開戶銀行：

利息分配標(biāo)識：計息期間：XXXXXXXX-XXXXXXXX幣種：單位：元第頁多級賬簿號計息方式應(yīng)付利息應(yīng)收利息借方積數(shù)借方利率借方利息貸方積數(shù)貸方利率貸方利息

金額合計

主任：會計：打?。恒y行多級賬簿結(jié)息清單

364.5多級賬簿余額清單

多級賬簿余額清單主要反映同一結(jié)算賬