2007年第三季度銅礦采礦廠成本分析

2007年第三季度銅礦采礦廠成本分析第三季度，銅采廠全體員工，在廠領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，進(jìn)一步加強(qiáng)各項(xiàng)工程的現(xiàn)場(chǎng)管理和協(xié)調(diào)服務(wù)工作，強(qiáng)化項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場(chǎng)管理的責(zé)任意識(shí)，狠抓安全、質(zhì)量、進(jìn)度和文明生產(chǎn)等工作的落實(shí)，積極推行井巷工程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理，繼續(xù)實(shí)行副主任以上管理人員518硐口夜間值班制度，堅(jiān)持做好早調(diào)會(huì)和周績(jī)效計(jì)劃、日績(jī)效考核等基礎(chǔ)管理工作，在“產(chǎn)金增一噸，人人做貢獻(xiàn)”的工作氛圍下，及時(shí)解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題，較好地完成了本季度各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，同時(shí)成本意識(shí)也逐漸得到了加強(qiáng)，三季度噸礦成本較計(jì)劃有明顯下降，現(xiàn)將三季度銅礦采礦廠成本情況分析如下：一、三季度主要生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際本季度完成年計(jì)劃累計(jì)累計(jì)完成年計(jì)劃礦房爆破量（噸）785104.434.28%1,631,633.4071.25%溜井出礦量（噸）777939.627.73%2,007,610.6571.57%其中：礦房礦量（噸）613983.726.81%1,612,656.7070.42%出礦品位(%)0.3997.5%0.429107%出礦金屬量(噸)3059.5827.26%8,610.0976.74%總成本（元）15903221.4426.75%40414559.7567.97%噸礦綜合成本（元/噸）20.4496.42%20.1394.95%二、主要成本指標(biāo)分析三季度銅采礦廠噸礦成本20.44元，比計(jì)劃降低0.754元，其中：直接成本１４.80元，比計(jì)劃降低３.087元；制造費(fèi)用5.64元，比計(jì)劃上升2.33元。具體分析如下：（一）采爆成本本季發(fā)生的鑿巖成本為2032777.6元，爆破成本為2314922.51元,合計(jì)采爆成本為4347700.11元；噸礦采爆成本比計(jì)劃降低了3.165元。主要原因是：本季大、中孔鑿巖只完成計(jì)劃315萬(wàn)投資的64.44%。（二）直接成本本季直接成本支出11512697.78元，噸礦直接成本14.80元，比計(jì)劃減少3.09元。其中：（1）結(jié)轉(zhuǎn)的采爆噸礦成本5.254元比計(jì)劃減少1.85元，原因同（一）；（2）生產(chǎn)掘進(jìn)噸礦成本3.327元比計(jì)劃減少2.335元，主要由于本季僅完成計(jì)劃397萬(wàn)的65.18%。（3）鏟運(yùn)噸礦成本3.48元比計(jì)劃增加0.75元，一方面由于鏟運(yùn)承包單價(jià)比原單價(jià)3.35元增加1.1元/噸，另一方面由于本季增加副產(chǎn)礦163955.9噸所致(4)水電費(fèi)噸礦成本1.385元比計(jì)劃增加0.065元,主要由于本季大巖里風(fēng)機(jī)開機(jī)時(shí)間較多,及周邊技改項(xiàng)目用水量增加所致.(5)工資及福利費(fèi)噸礦成本1.353元比計(jì)劃增加0.284元,主要由于本季發(fā)放上半年獎(jiǎng)金及人員增加所致.（三）制造費(fèi)用本季發(fā)生制造費(fèi)用4390523.66元，比計(jì)劃噸礦成本增加2.333元。其中：1、機(jī)物料消耗為888616.08元，占當(dāng)季發(fā)生制造費(fèi)用的20.24％；比計(jì)劃噸礦成本增加0.776元；主要由于：(1)、金礦分配材料成本差異281857.79元，影響噸礦成本增加0.362元（2）、510中段大孔鉆領(lǐng)用電源鎧裝電力電纜258198.6元，影響噸礦成本增加0.332元（3）、510中段460中段領(lǐng)用風(fēng)水管76030.9元，影響噸礦成本增加0.098元（4）、518主巷道用\510中段用\460中段用電纜35094.71元，領(lǐng)用電話電纜18461.54元，變壓器兩臺(tái)10400元，空壓機(jī)房冷卻器芯子18650元，冷卻器殼體8000元，合計(jì)90606.25元，共影響噸礦成本增加0.116元以上（1）----（4）合計(jì)影響噸礦成本增加0.908元2、安全措施費(fèi)228955.4元，占當(dāng)季發(fā)生制造費(fèi)用的5.21%；影響噸礦成本比計(jì)劃超支0.294元；主要是新增加的通風(fēng)測(cè)定技術(shù)服務(wù)費(fèi)63702.38元、520--518匯水消能臺(tái)45602.37元及其他通風(fēng)設(shè)施等工程結(jié)算支出，屬計(jì)劃外開支（即沒有年計(jì)劃）。3、補(bǔ)償費(fèi)1016179.74元，占當(dāng)季發(fā)生制造費(fèi)用的23.14%；影響噸礦成本比計(jì)劃超支1.263元；屬計(jì)劃外分?jǐn)偟陌徇w、征地等補(bǔ)償開支。4、折舊成本1962283.51元，占當(dāng)季發(fā)生制造費(fèi)用的44.69％；與計(jì)劃比超支了0.018元/噸。綜上所述，本季發(fā)生成本支出為15903221.44元，平均噸礦成本為20.443元，比計(jì)劃減少了0.754元，其主要原因是本月生產(chǎn)掘進(jìn)噸礦成本和采爆噸礦成本比計(jì)劃減少較多,而機(jī)物料消耗等增加較多。五、建議：（1）進(jìn)一步加強(qiáng)和完善全廠生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)工作，除了繼續(xù)做好存窿礦量、爆破礦量和出礦量的統(tǒng)計(jì)外，建議增加：大孔鑿巖、中孔鑿巖、大孔爆破、中孔爆破、生產(chǎn)性掘進(jìn)、擴(kuò)幫、切割井、開拓、及技改等工作量的統(tǒng)計(jì)工作，同時(shí)，要求各部門對(duì)同一項(xiàng)目上報(bào)的數(shù)據(jù)必須保持口徑一致。（比如：8月份采礦車間報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)結(jié)爆破礦量258,967噸，而地測(cè)科上報(bào)的銅采礦廠生產(chǎn)指標(biāo)月報(bào)表281,942噸，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算口徑不一致）（2）繼續(xù)加強(qiáng)用水用電管理工作，機(jī)電工段每月應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，及時(shí)與礦部水電管理部門核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)全廠每月的水電用量進(jìn)行跟蹤分析，重新制定或修改相關(guān)的管理制度，使節(jié)約水、電的工作落實(shí)到人。（3）為了搞好成本節(jié)約工作，建立健全各科室、車間、工段成本考核辦法。（4）進(jìn)一步加強(qiáng)工程驗(yàn)收、決（結(jié)）算工作，對(duì)已達(dá)完工條件的工程要及時(shí)組織驗(yàn)收結(jié)算。（５）應(yīng)進(jìn)一步加快生產(chǎn)性掘進(jìn)進(jìn)度（包括大中孔鑿巖進(jìn)尺），掘進(jìn)、鑿巖噸礦成本較計(jì)劃減少較多，已反映出生產(chǎn)性掘進(jìn)、鑿巖量的不