保險(xiǎn)業(yè)反洗錢典型案例

保險(xiǎn)業(yè)反洗錢典型案例第一篇：保險(xiǎn)業(yè)反洗錢典型案例保險(xiǎn)業(yè)反洗錢典型案例客戶身份識別案例篇【案情簡介】案例一投保人張某在一個(gè)工作日內(nèi)到保險(xiǎn)公司累計(jì)投保5次，每單40萬元，合計(jì)200萬元。投保人的職業(yè)告知為政府機(jī)關(guān)辦公人員，但通訊地址卻留存的是辦理業(yè)務(wù)的銀行地址。投保人的執(zhí)業(yè)收入與高額報(bào)廢支出明顯不符，保險(xiǎn)公司將此交易作為可疑交易上報(bào)至中國反洗錢監(jiān)測分析中。隨后，有關(guān)部門根據(jù)保險(xiǎn)公司提供的可疑線索核查到以下問題：（1）投保人張某為某機(jī)關(guān)處級領(lǐng)導(dǎo)，共有24個(gè)銀行賬戶，累計(jì)大額交易3000多萬元，個(gè)人賬戶數(shù)量較多，且金額較大。張某各賬戶的大額交易現(xiàn)金交易累計(jì)1400多萬元，未知來源的轉(zhuǎn)賬資金200多萬元，存在大量的現(xiàn)金交易和未知來源去向的資金進(jìn)出。（2）投保人張某的部分交易對象參與經(jīng)營地下錢莊。與張某有賬務(wù)往來的兩名交易對手李某和王某，等級身份為農(nóng)民，但自身交易量大，交易對象多，疑似參與經(jīng)營地下錢莊。（3）投保人張某的交易對象中有兩人職業(yè)與其相同，經(jīng)查為其下屬人員馬某和王某。馬某和王某都曾多次收到張某的銀行轉(zhuǎn)賬匯款，單詞轉(zhuǎn)賬金額最高達(dá)20萬元，且無合理理由。案例二A女士（40歲）在某保險(xiǎn)公司投保一款萬能險(xiǎn)，保費(fèi)躉交500萬元。該保險(xiǎn)公司進(jìn)一步查詢A女士名下還有多張保單，近3年各保單累計(jì)交保費(fèi)近100萬元；調(diào)查A女士歷次投保資料，顯示其為普通街道事業(yè)單位會(huì)計(jì)，且前后投保資料存在不一致，投保保費(fèi)金額與其收入水平不符；查詢A女士的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級中風(fēng)險(xiǎn)，且職業(yè)為高風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)；進(jìn)一步查詢歷史投保資料，獲得A女士某保單被保險(xiǎn)人為其丈夫B先生；網(wǎng)絡(luò)查詢B先生的資料，顯示其為當(dāng)?shù)卣程幖壒賳T。該保險(xiǎn)公司綜合分析后認(rèn)為存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)且無法排除可疑，遂向反洗錢管理部門報(bào)告，反洗錢管理部門進(jìn)一步查證情況后向公安機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)辦了該案件。案例三2011年初，某保險(xiǎn)公司前臺(tái)受理人員在為B女士辦理投保時(shí)發(fā)現(xiàn)，該投保人以躉交方式投保，投保金額為120萬元。前臺(tái)人員詳細(xì)核對投保單信息，發(fā)現(xiàn)投保單上投保人填寫的職業(yè)為公司職員、年收入為10萬元，存在“以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟(jì)狀況不符“的可疑情形。保險(xiǎn)公司前臺(tái)受理人員發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后，立即通知公司反洗錢崗位人員，反洗錢崗人員查詢了該客戶名下的保單，發(fā)現(xiàn)該客戶在2009年及2010年有2筆投保記錄，以躉交方式投保，保費(fèi)分別為8萬元、10萬元。調(diào)閱客戶檔案發(fā)現(xiàn)，2筆投保單上投保人的職業(yè)及年收入填寫均不一致，職業(yè)分別填私營、家庭婦女，收入分別填5萬元、8萬元，前后信息村子矛盾。為進(jìn)一步核實(shí)情況，公司人員立即與該客戶的保險(xiǎn)代理人聯(lián)系，詢問該客戶的家庭背景及真實(shí)身份。經(jīng)查，該客戶無業(yè)，屬家庭主婦，其丈夫在政府部門任職，家人沒有做生意或資金雄厚的背景。經(jīng)過多方面調(diào)查，保險(xiǎn)公司認(rèn)為，該客戶同時(shí)存在“以躉交方式購買大額保單，與其經(jīng)濟(jì)狀況不符”及“發(fā)現(xiàn)所獲得的有關(guān)投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或者財(cái)務(wù)狀況等信息不真實(shí)的”兩種可疑情形，保險(xiǎn)公司立即作為可疑交易上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行?！撅L(fēng)險(xiǎn)分析】案例一中的國家公職人員涉嫌巨額資金來源不明且利用地下錢莊洗錢。該執(zhí)法部門官員張某以躉交方式購買大額保單，且個(gè)人賬戶交易金額巨大，與其公職人員的身份不符。同時(shí)，通過后續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)其部分交易對象的交易行為極為可疑，登記身份為農(nóng)民，卻擁有大量個(gè)人賬戶且交易金額巨大，存在經(jīng)營地下錢莊并利用地下錢莊幫助張某轉(zhuǎn)移資金的嫌疑。案例二和案例三，通過嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別和盡職調(diào)查制度，發(fā)現(xiàn)存在客戶信息資料相互矛盾、投保金額與職業(yè)收入水平不符等疑點(diǎn)，并通過歷史交易調(diào)查發(fā)現(xiàn)更多的可疑交易線索。通過疑點(diǎn)展現(xiàn)，保險(xiǎn)公司人員對客戶信息、交易背景、交易目的等產(chǎn)生合理懷疑，并進(jìn)行了針對性的重點(diǎn)調(diào)查和評估，在無法排除可疑交易的情況下，及時(shí)報(bào)告了監(jiān)管機(jī)構(gòu)。【思考與啟示】通過分析上述案例，我們可以得到以下兩點(diǎn)啟示：第一，一些公職人員在貪污受賄之后必然需要通過種種途徑給自己的非法所得披上合法的外衣，因此，貪污受賄罪與洗錢罪往往以伴生的狀態(tài)出現(xiàn)。第二，需加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)可疑交易的人工分析水平，提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢從業(yè)人員的反洗錢意識和警惕性，避免可疑交易漏報(bào)，以便有關(guān)機(jī)構(gòu)能夠通過相關(guān)信息有效追溯上游犯罪。應(yīng)將盡職調(diào)查貫穿交易始終，作為可疑交易判斷的基礎(chǔ)。第二篇：反洗錢典型案例評析范文反洗錢典型案例評析——貸款詐騙案發(fā)布時(shí)間：2011.07.14點(diǎn)擊數(shù)：14613選擇字號：大中小反洗錢案例分析——許宗林上市公司洗錢案發(fā)布時(shí)間：2011.07.14點(diǎn)擊數(shù)：6537選擇字號：大中小[案情]2005年1月10日，上海證券交易所正式對西安達(dá)爾曼實(shí)業(yè)股份有限公司股票實(shí)施停牌，達(dá)爾曼這只曾經(jīng)盛極一時(shí)的“中華珠寶第一股”壽歸正寢。一葉知秋，達(dá)爾曼的結(jié)局凸現(xiàn)出中國股市的一些問題。從洗錢的角度分析這支個(gè)股，問題更是觸目驚心。達(dá)爾曼于1996年12月上市，發(fā)行3000萬流通股，發(fā)行價(jià)7.3元，經(jīng)過數(shù)次送股后總股本從最初的7600萬股迅速擴(kuò)張至2.28億股。此后機(jī)構(gòu)經(jīng)過兩次配股，再次圈走5.78億元。退市前，達(dá)爾曼歷史上的最高股價(jià)高達(dá)94億元，成為中國股市著名的高價(jià)股，號稱“中華珠寶第一股”。而其董事長許宗林2001年和2002年連續(xù)兩年以身價(jià)6億元入選《福布斯中國內(nèi)地百富榜》。到了2004年6月末，公司卻虧損14.44億元，每股收益為-5.04元，股東權(quán)益為-3.47億元，每股凈資產(chǎn)為-1.21元。短短數(shù)年時(shí)間，達(dá)爾曼從一支績優(yōu)股突然變?yōu)橐恢О俨±p身的退市股，其中的原因令人費(fèi)解。根據(jù)有關(guān)部門核查，發(fā)現(xiàn)達(dá)爾曼所有的采購、生產(chǎn)、銷售基本上都是在一種虛擬狀態(tài)下進(jìn)行的。每年公司都會(huì)制定一些所謂的經(jīng)營計(jì)劃，然后組織有關(guān)部門和一些核心人員根據(jù)計(jì)劃制作虛假的原料入庫單、生產(chǎn)進(jìn)度報(bào)表和銷售合同等。為了做到天衣無縫，相關(guān)銷售發(fā)票和增值稅發(fā)票應(yīng)繳的稅款都一分不少地繳納——據(jù)測算，達(dá)爾曼幾年來用以造假的成本達(dá)數(shù)億元。其虛假投資經(jīng)營項(xiàng)目也數(shù)不勝數(shù)，如帳面顯示“達(dá)爾曼一條街”項(xiàng)目投入8227萬元純屬子虛烏有；還有賬面顯示6000萬元的“都江堰鉆石加工中心”、5213萬元的“西安富士達(dá)傳感器”、1950萬元的“藍(lán)天林木種苗項(xiàng)目及輕型基制”，都屬于虛報(bào)項(xiàng)目。為了隱瞞其詐騙事實(shí)與非法收入，許宗林建立了大量由他控制的空殼公司和影子公司來與達(dá)爾曼進(jìn)行“業(yè)務(wù)往來”，這類公司總數(shù)達(dá)30多個(gè)，其法定代表人表面看起來與許宗林沒有任何關(guān)系，但其實(shí)都是許宗林身邊的人，許宗林只需要懷揣著這些公司的印鑒，在需要的時(shí)候就可以輕松完成他的數(shù)字游戲了。此外，為了順利瞞過監(jiān)管部門和通過會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)，達(dá)爾曼所有帳務(wù)都是由一位湖北的注冊會(huì)計(jì)師來做。大部分的資金最后都匯集流向深圳。許宗林通過在深圳的幾家公司，以設(shè)備采購、投資為由，或者通過地下錢莊等種種手段將數(shù)億元的資金洗往國外。[評析]許宗林通過上市公司大肆詐騙股民財(cái)產(chǎn)，為上市公司的監(jiān)管再一次敲響了警鐘。然而從反洗錢角度來看，這起案件同樣擁有重要意義。早在2004年初達(dá)爾曼事件東窗事發(fā)之前，加拿大反洗錢部門就對許宗林通過地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的不法行動(dòng)有所察覺，并向我國相關(guān)的執(zhí)法部門進(jìn)行過求證。然而當(dāng)時(shí)我國并沒有有效的反洗錢制度，相關(guān)部門缺少對金融情報(bào)的敏感性，對加拿大提供的這個(gè)及其有價(jià)值的情報(bào)沒有引起重視，所以沒能及時(shí)進(jìn)行調(diào)查及對許宗林采取強(qiáng)制措施，以至于許宗林成功外逃，他非法獲得的大量不法收益亦難以全部追回。從這起事件我們可以看到建立高效的反洗錢機(jī)制、加強(qiáng)國際間反洗錢合作，對打擊犯罪行為、保護(hù)投資者利益具有何其重大得意義，對我國來說也是一件必要而緊迫的任務(wù)。所有國家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)和公民個(gè)人都要把反洗錢作為一件視為關(guān)系到切身利益的事情予以關(guān)注和支持。案情摘要2005年某市多家商業(yè)銀行向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，稱L氏兄弟利用轄內(nèi)H公司騙取銀行貸款，至今尚未歸還，涉嫌貸款詐騙。2006年6月初，公安機(jī)關(guān)請求人民銀行協(xié)助核查L氏兄弟在該市各金融機(jī)構(gòu)開立賬戶及相關(guān)交易、貸款交易、貸款情況等相關(guān)信息收集后移送給公安機(jī)關(guān)。公安機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的證據(jù)，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人L某在當(dāng)?shù)爻闪⒘薍公司等多家關(guān)聯(lián)公司，上述公司在轄內(nèi)4家金融機(jī)構(gòu)開立了30多個(gè)銀行結(jié)算賬戶。另外，犯罪嫌疑人還利用親戚朋友的名義在各金融機(jī)構(gòu)開立了多個(gè)銀行存款賬戶，將銀行貸款在上述賬戶之間毫無交易背景地相互劃轉(zhuǎn)或存取現(xiàn)金，企圖非法占有。公安機(jī)關(guān)果斷抓捕L氏兄弟，經(jīng)偵查審訊，該案所涉及貸款總額高達(dá)3000多萬元。案例評析該案當(dāng)事人在貸款到賬后，精心策劃進(jìn)行了一系列的清洗，妄圖把水?dāng)嚋?，將白錢洗黑，達(dá)到非法占有的目的。一、利用關(guān)聯(lián)公司簽訂虛假的購銷合同，騙取銀行開出銀行承兌匯票L氏兄弟利用所控制的部分關(guān)聯(lián)公司，操縱這些公司簽訂沒有真實(shí)貿(mào)易背景的虛假購銷合同，通過其他公司借款或銀行貸款作保證金，騙取銀行開出銀行承兌匯票（部分承兌匯票的保證金僅占匯票面值的20%左右）。經(jīng)查實(shí)，H公司簽訂虛假購銷合同的銀行承兌匯票有30份，金額合計(jì)4400多萬元。由于沒有真實(shí)貿(mào)易背景，承兌匯票又被L氏兄弟在其他商業(yè)銀行貼現(xiàn)后用于歸還借款、發(fā)放工資、支付差旅費(fèi)、購置房產(chǎn)等用途。二、以某鋼鐵集團(tuán)的產(chǎn)品集資款重復(fù)抵押，騙取金融機(jī)構(gòu)貸款1997年3月，H公司交給某鋼鐵集團(tuán)產(chǎn)品集資款300萬元。1997年12月，該公司利用某鋼鐵集團(tuán)產(chǎn)品的集資款證明和收據(jù)作抵押，向一家商業(yè)銀行成功申請開出銀行承兌匯票兩行合計(jì)300萬元，又向另一家商業(yè)銀行成功貸款330萬元。L氏兄弟控制的H公司以重復(fù)抵押的方式，騙取銀行信用或貸款合計(jì)630萬元。三、通過以下三種方式洗錢第一種方式是利用公司貸款資金為個(gè)人夠買住房和寫字樓進(jìn)行洗錢。進(jìn)查實(shí)，1998年3月，犯罪嫌疑人以H公司的名義成功貸款150萬元，次日即將30萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)至一家房地產(chǎn)開發(fā)公司用于購買住房；2000年1月，犯罪嫌疑人以H公司的名義成功貸款200萬元，次日即將貸款劃轉(zhuǎn)至其控制的一家關(guān)聯(lián)公司賬戶，其中100萬元通過該關(guān)聯(lián)公司劃至一家房地產(chǎn)開發(fā)公司用于購買寫字樓。上述房屋產(chǎn)權(quán)人均是L氏兄弟。L氏兄弟用公司貸款資金為個(gè)人購買住房和寫字樓，非法占有銀行貸款。第二種方式是利用公司回籠資金為個(gè)人購買商鋪和住房進(jìn)行洗錢。經(jīng)查實(shí)，2000年4月，L氏兄弟以銀行匯票方式從外地帶回公司銷售鋼材款170萬元，在銀行兌付后通過關(guān)聯(lián)公司賬戶過渡，將其中115萬元用于購買住房和商鋪。2000年1月，H公司收到銷售鋼材款36萬元，將其中35萬元現(xiàn)劃至關(guān)聯(lián)公司，然后用于購買寫字樓。上述房屋產(chǎn)權(quán)均是L氏兄弟，L氏兄弟利用公司銷售回籠的貨款資金為個(gè)人購買商鋪和寫字樓，非法占有公司資金。第三種方式是利用復(fù)雜的交易手段，制造資金周轉(zhuǎn)的假象，清洗不法所得。犯罪分子利用一些關(guān)聯(lián)公司和親戚朋友的賬戶（事后證實(shí)關(guān)聯(lián)公司均由犯罪分子完全控制與操控），從銀行騙取貸款后，通過頻繁轉(zhuǎn)賬交易，使貸款資金進(jìn)入復(fù)雜的交易當(dāng)中，有時(shí)一筆資金在一天時(shí)間就轉(zhuǎn)了4個(gè)銀行賬戶；有些銀行承兌匯票短期內(nèi)經(jīng)過多個(gè)單位倍數(shù)轉(zhuǎn)讓，明顯沒有交易背景，加大了公安部門的追查難度；還有部分資金以歸還個(gè)人借款的名義被犯罪分子據(jù)為己有。反洗錢案例分析——里格斯銀行洗錢案發(fā)布時(shí)間：2011.07.14點(diǎn)擊數(shù)：8613選擇字號：大中小【案情】19世紀(jì)成立的里格斯銀行(RiggsBankN.A)以和美國政府的悠久關(guān)系聞名，華盛頓的160多家大使館，有95％是里格斯的客戶。數(shù)據(jù)顯示，來自外交圈的生意，占里格斯銀行42億存款的23％。美參議院在2004年7月14日提交的一份長達(dá)114頁的報(bào)告詳細(xì)揭露了里格斯銀行協(xié)助智利前總統(tǒng)皮諾切特洗錢，卷入赤道幾內(nèi)亞獨(dú)裁者腐敗資金的事件。今年5月，里格斯銀行已經(jīng)因涉及與沙特恐怖組織之間資金轉(zhuǎn)移，而被處以2，500萬美元的民事罰款。參議院報(bào)告披露，從1994~2002年，里格斯銀行至少為智利獨(dú)裁者皮諾切特開了6個(gè)戶頭，并發(fā)出了好幾個(gè)存單，其中有的發(fā)生在皮諾切特在英國被軟禁期間。皮諾切特在里格斯的存款總額曾經(jīng)一度達(dá)到400萬~800萬美元。銀行的賬戶經(jīng)理幫助皮諾切特規(guī)避了披露賬戶的法律程序。他們對這幾個(gè)賬戶的資金來源從來沒有認(rèn)真的調(diào)查。為了掩蓋他對這些賬戶的控制，銀行甚至幫他設(shè)立了兩個(gè)空殼公司，以這兩個(gè)公司的名義開出戶頭，以皮諾切特為實(shí)際受益人。在皮諾切特被拘禁，法庭凍結(jié)其賬戶期間，幫他把160萬美金從倫敦轉(zhuǎn)移到美國。里格斯銀行用自己的賬戶掩蓋皮諾切特的一些現(xiàn)金交易，還開出了190多萬美元的現(xiàn)金支票，使他身在智利也能順利取出現(xiàn)金。在遞交聯(lián)邦調(diào)查機(jī)構(gòu)的文件中，皮諾切特被偽稱為“一位退休的教授”，曾在“公共服務(wù)部門的高薪職位服務(wù)多年”。1997年，美國貨幣監(jiān)理署檢查人員發(fā)現(xiàn)里格斯銀行存在違反《銀行保密法》問題并向該行管理層提出，當(dāng)時(shí)管理層采取了積極的合作態(tài)度并作出了及時(shí)反應(yīng)。因此，貨幣監(jiān)理署將該行評定為“合格”。2001年“9.11”事件后，貨幣監(jiān)理署對存在高風(fēng)險(xiǎn)的大銀行(包括里格斯銀行在內(nèi))進(jìn)行了一系列反恐金融檢查。2003年1~5月與執(zhí)法機(jī)關(guān)密切配合，共同檢查了里格斯銀行中沙特阿拉伯大使館的部分可疑交易。2003年7月頒布禁令要求里格斯銀行立即停止違法行為并采取相應(yīng)糾正措施。2003年10月，貨幣監(jiān)理署檢查官對該銀行進(jìn)行重新檢查，同樣的情況再次發(fā)生，在檢查該行是否遵守7月份頒布的法令時(shí)，又發(fā)現(xiàn)該行與赤道幾內(nèi)亞的關(guān)系存在一系列問題。赤道幾內(nèi)亞是西非第三大產(chǎn)油國，美國重要的石油進(jìn)口國。自現(xiàn)任總統(tǒng)奧比昂在1979年政變中奪權(quán)后，這個(gè)國家一直為腐敗、貧困和暴力問題困擾。美國的調(diào)查認(rèn)為，該國每年大約1.5億美元的石油開采費(fèi)，絕大部分進(jìn)了政府高官的腰包。小組委員會(huì)還發(fā)現(xiàn)，從1995~2004年，里格斯銀行為赤道幾內(nèi)亞政府、政府官員和他們的家庭成員，管理著超過60個(gè)賬戶和存單。2002年該國成為里格斯銀行最大的客戶，他們總的存款加在一起在400萬~700萬美元之間。里格斯為奧比昂總統(tǒng)和他妻子、親戚開設(shè)多個(gè)個(gè)人賬戶，建立離岸殼公司；2000~2002年間，幫助使1，300萬美元流入奧比昂和他妻子控制的現(xiàn)金賬戶。另外，里格斯為赤道幾內(nèi)亞政府專門開了一個(gè)賬戶，接受來自在該國做石油生意公司的資金，然后，把3，500萬美元轉(zhuǎn)到了銀行根本不了解的兩個(gè)公司的賬戶上，而《銀行保密法》禁止這樣做。報(bào)告說，委員會(huì)有理由相信至少其中一個(gè)收款銀行是完全被奧比昂總統(tǒng)控制的。美國參議院報(bào)告認(rèn)為，里格斯銀行沒有盡到反洗錢的法定義務(wù)，對相關(guān)證據(jù)“視而不見”，允許無數(shù)的可疑交易發(fā)生而不通知執(zhí)法機(jī)構(gòu)。2004年5月13日，美國貨幣監(jiān)理署根據(jù)《銀行保密法》宣布對里格斯銀行(此行為里格斯國民銀行的子公司)大量違規(guī)行為處以2，500萬美元罰款。金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)認(rèn)為貨幣監(jiān)理署所認(rèn)定的罰金水平適當(dāng)。里格斯銀行必須向財(cái)政部一次性繳納所有罰金。關(guān)于里格斯銀行案，美國貨幣監(jiān)理署表示，里格斯銀行未能根據(jù)《銀行保密法》建立有效的反洗錢制度，從而無法監(jiān)測可疑交易，也未進(jìn)行可疑交易報(bào)告；另外，該行搜集和保存外國銀行客戶資料也不全面。貨幣監(jiān)理署對該行下發(fā)整改命令，要求銀行采取行動(dòng)盡快加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，尤其是與《銀行保密法》及反洗錢相關(guān)的內(nèi)部控制，包括以下幾個(gè)方面：第一，提高管理能力。董事會(huì)必須于30日內(nèi)對銀行管理層、員工以及管理手段作出整改決定。第二，制定評估計(jì)劃，對銀行會(huì)計(jì)的準(zhǔn)確性與完整性進(jìn)行評估，并根據(jù)《銀行保密法》規(guī)定抓緊相關(guān)交易的建檔及歸檔保存工作。第三，貫徹實(shí)施適用于銀行賬戶和有關(guān)人員的書面內(nèi)控制度，包括涉及大使館以及國際私人銀行集團(tuán)的各項(xiàng)規(guī)定。此規(guī)定要求至少每3年對所有相關(guān)經(jīng)理進(jìn)行背景資格審查，禁止銀行職員對客戶賬戶擁有簽字權(quán)、所有權(quán)及托管權(quán)。第四，僅當(dāng)銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律及貨幣監(jiān)理署頒布的書面通知時(shí)，才允許銀行支付股利。第五，除其他規(guī)定外，還應(yīng)建立有效內(nèi)部稽核制度，監(jiān)測銀行異常操作及交易并對銀行遵守法規(guī)的情況進(jìn)行評級?！军c(diǎn)評】眾所周知，金融業(yè)是洗錢活動(dòng)的主要領(lǐng)域，是反洗錢的第一道防線。里格斯銀行案件使我們認(rèn)識到，當(dāng)前洗錢犯罪的復(fù)雜性和跨國性特征更加典型，像把犯罪資金存入銀行，設(shè)立空殼公司，大額的現(xiàn)金賬戶，可疑的資金轉(zhuǎn)移，掩蓋賬戶所有者真實(shí)身份的形式更加復(fù)雜多樣?？刂葡村X的領(lǐng)域逐漸增多，控制洗錢的措施從適用于傳統(tǒng)的銀行業(yè)發(fā)展到了適用于空殼公司、離岸公司、保險(xiǎn)業(yè)、會(huì)計(jì)業(yè)、律師業(yè)和網(wǎng)絡(luò)行業(yè)等其他行業(yè)。但透視里格斯銀行案件可以看出，這條防線竟成為犯罪者的幫兇，金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門均負(fù)有不可推卸的責(zé)任。一是里格斯銀行沒有盡到反洗錢的法定義務(wù)。美國有比較完備的反洗錢法律體系。1986年，美國首先制定了《洗錢控制法》，規(guī)定洗錢是犯罪行為；美國的反洗錢機(jī)制主要建立在交易報(bào)告制度的基礎(chǔ)上，近年來逐步重視“了解你的客戶”原則以幫助確定哪些是可疑交易；2001年通過的《愛國者法案》更是要求：美國所有金融服務(wù)企業(yè)必須任命反洗錢的專門負(fù)責(zé)人，建立專項(xiàng)反洗錢規(guī)劃與措施，對所有員工進(jìn)行反洗錢教育與培訓(xùn)，建立內(nèi)部稽查制度，嚴(yán)格評估和考核反洗錢工作的效果。此外，法案還把對違規(guī)行為的處罰金額從10萬美元提高到了100萬美元。洗錢直接責(zé)任人和出現(xiàn)瀆職的反洗錢負(fù)責(zé)人，還將面臨被刑事起訴的危險(xiǎn)。而上述一系列關(guān)于金融機(jī)構(gòu)負(fù)有識別客戶、保存記錄、披露可疑交易和內(nèi)部控制等的法律義務(wù)，里格斯銀行均未做到。二是監(jiān)管者監(jiān)管不力。美國參議院報(bào)告稱，負(fù)責(zé)在1998年間追蹤里格斯銀行業(yè)務(wù)的聯(lián)邦銀行審查員李(Lee)，調(diào)查了關(guān)于皮諾切特的銀行交易記錄；幾個(gè)月后，他從政府退休，接受了里格斯銀行的一個(gè)主管職位。2004年6月3日，美國貨幣監(jiān)理署署長霍克(JohnD.Hawke)在參議院銀行業(yè)委員會(huì)講話時(shí)指出，“顯然，這是銀行監(jiān)管的一次失敗。我們本應(yīng)該早一些采取更強(qiáng)硬態(tài)度施行補(bǔ)救措施，更快采取正式強(qiáng)制手段，對賬戶的交易監(jiān)測進(jìn)行更深入的研究。我們沒有認(rèn)識到里格斯銀行的大使館銀行業(yè)務(wù)以及其他一些賬戶的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，也沒有意識到銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)”。但霍克也認(rèn)為，貨幣監(jiān)理署在過去30年內(nèi)十分注重金融機(jī)構(gòu)制度建設(shè)，并通過督促金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法規(guī)，從而保證他們及時(shí)建立所需控制系統(tǒng)以免成為洗錢工具。目前，美國貨幣監(jiān)理署已經(jīng)督導(dǎo)貨幣監(jiān)理署最高督察官對所有檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們對于可疑交易或高風(fēng)險(xiǎn)賬戶的警惕性，并再次強(qiáng)調(diào)應(yīng)對類似情況進(jìn)行深入調(diào)查，對交易進(jìn)行進(jìn)一步監(jiān)測。[案情]廈門遠(yuǎn)華案件是一起震驚中外的特大走私洗錢案件，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復(fù)雜，造成的影響極為惡劣。賴昌星等走私分子主要是通過四種手段積累起巨額非法財(cái)富的：⑴直接闖關(guān)，走私成品油。從1996年開始，賴昌星走私犯罪集團(tuán)用直接闖關(guān)的方法共走私成品油450多萬噸，是整個(gè)廈門關(guān)區(qū)同時(shí)期正常報(bào)關(guān)進(jìn)口量的一倍多。這些走私油一到廈門，無須辦理任何海關(guān)手續(xù)，就被卸入當(dāng)?shù)匾粋€(gè)大油庫。然后，走私分子用各種小型的船舶將油運(yùn)往福建等地區(qū)銷售。⑵假轉(zhuǎn)口，真走私。賴昌星在廈門注冊的首個(gè)企業(yè)是廈門遠(yuǎn)華電子有限公司，該公司一直沒有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。為實(shí)現(xiàn)大規(guī)模走私，就利用廈門多家有進(jìn)出口權(quán)的國營大企業(yè)，打著它們的招牌進(jìn)行走私，然后再將走私所得分成。這樣，從所有的海關(guān)單據(jù)中，都看不到遠(yuǎn)華公司的名字。1996年后，賴昌星團(tuán)伙用假轉(zhuǎn)口等方式，走私進(jìn)口香煙高達(dá)300多萬箱，而同時(shí)期整個(gè)廈門關(guān)區(qū)包括石獅、晉江等5個(gè)隸屬關(guān)區(qū)申報(bào)進(jìn)口的香煙只有180萬箱。走私香煙的數(shù)量是正常進(jìn)口香煙的近兩倍。⑶偽報(bào)品名，走私汽車。賴昌星團(tuán)伙走私汽車，用得最多的手段就是偽報(bào)品名。明明進(jìn)口的是汽車，卻假報(bào)為樹脂、聚乙烯、木漿等貨物。為什么要偽報(bào)這些品名呢？原來，廈門海關(guān)是不允許汽車整車進(jìn)口的，只有以諸如樹脂這樣的品名才能進(jìn)關(guān)。就這樣，從1997年2月至12月間，通過買通海關(guān)人員，賴昌星團(tuán)伙將走私汽車偽報(bào)成低稅值的化工原料等品名，先后分29個(gè)批次走私各種系列汽車共計(jì)3588輛，價(jià)值人民幣15.7億元，偷逃稅款人民幣9億元。⑷代理走私，收取水費(fèi)。憑借著強(qiáng)大的保護(hù)傘，賴昌星逐漸成為廈門關(guān)區(qū)的走私霸主，在私底下人們把遠(yuǎn)華稱作廈門的“第二海關(guān)”，把賴昌星稱作“地下關(guān)長”。依此非法地位，賴昌星開辟了一項(xiàng)“新業(yè)務(wù)”，即包攬走私的通關(guān)活動(dòng)，并收取費(fèi)用。這種費(fèi)用被稱作“水費(fèi)”，“水費(fèi)”的標(biāo)準(zhǔn)一般是10%。如一個(gè)集裝箱的“555”煙值300萬元，賴昌星就收30萬元。但在成品油和植物油的走私中，遠(yuǎn)華收取的“水費(fèi)”標(biāo)準(zhǔn)竟然高達(dá)70%?！八M(fèi)”收入占賴昌星團(tuán)伙總收入的一半。由此可見賴昌星之猖狂，把國家的海關(guān)變成了他為所欲為的天下。在大肆揮霍并用巨額非法財(cái)富賄賂腐敗分子以獲取更多非法財(cái)富的同時(shí)，賴昌星開始了其大規(guī)模的洗錢活動(dòng)。其基本手法是通過地下錢莊將非法財(cái)富向境外轉(zhuǎn)移。走私集團(tuán)首先將販賣物資取得的大量人民幣現(xiàn)金收入存入地下錢莊并勾結(jié)定點(diǎn)銀行接收保管支付，之后地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團(tuán)或境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人，境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團(tuán)境外賬戶，然后走私集團(tuán)付匯給境外供貨商或匯往境外安全賬戶，最后境外供貨商向走私集團(tuán)提供物資繼續(xù)走私販賣活動(dòng)。從上述流程我們可以看到，一方面地下錢莊、貿(mào)易公司成為洗錢的渠道，使走私資金得以表面合法地融入金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)，另一方面管理不善的金融機(jī)構(gòu)助紂為虐，成為洗錢得逞的關(guān)鍵的因素。[評析]賴昌星大規(guī)模的洗錢活動(dòng)之所以能夠得逞。地下錢莊、跨境洗錢集團(tuán)、貨幣兌換店、貿(mào)易公司甚至城市信用合作社這樣合法的金融機(jī)構(gòu)都扮演了不光彩的角色。本案運(yùn)用的主要洗錢手法：一是與定點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)勾結(jié)開立專門資金賬戶，進(jìn)行非正規(guī)資金結(jié)算，這是遠(yuǎn)華走私集團(tuán)洗錢的重要渠道。借金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員權(quán)力，直接開立專門資金賬戶，進(jìn)行巨額、頻繁的現(xiàn)金存繳、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金本票解付等結(jié)算活動(dòng)。比如，幫助遠(yuǎn)華集團(tuán)洗錢的晉江“東石麗”地下錢莊主要是定點(diǎn)聯(lián)系晉江金城信用社，勾結(jié)該信用社原副主任吳某和營業(yè)廳主任姚某，商定接收、保管、支取巨額現(xiàn)金，必要時(shí)墊付匯款和用現(xiàn)金解付匯票等，少則幾十萬，多則幾千萬。賴昌星集團(tuán)還長期勾結(jié)香港寶生銀行一名前高級經(jīng)理，將黑錢存于銀行內(nèi)或匯往加拿大。二是借空殼公司名義，開立公司資金賬戶。遠(yuǎn)華走私集團(tuán)建立了遠(yuǎn)華房地產(chǎn)有限公司、遠(yuǎn)華電子有限公司等實(shí)體企業(yè)，利用這些行業(yè)現(xiàn)金流量較大的特點(diǎn)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，在沒有多少營業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，將走私所得贓款加入其中，虛增營業(yè)額和利潤，再向稅務(wù)局申報(bào)納稅，繳納各種稅費(fèi)和保險(xiǎn)，使稅后資金成為合法收入，最終隱瞞和轉(zhuǎn)換了犯罪違法所得的性質(zhì)和來源。調(diào)查反映，遠(yuǎn)華集團(tuán)及其下屬共計(jì)有17家公司，曾分別在7家廈門的商業(yè)銀行設(shè)立55個(gè)賬戶，其中44個(gè)屬于一般存款賬戶和輔助賬戶，11個(gè)屬于基本存款。這些公司都是為遠(yuǎn)華走私集團(tuán)洗錢而建立的空殼公司。三是借個(gè)人儲(chǔ)蓄存款名義開立個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，將走私非法收入直接存入個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶，然后通過銀行與其他人或單位進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)移和兌換非法收入。比如，借用一些假名開立儲(chǔ)蓄賬戶，或借用別人名義開立儲(chǔ)蓄賬戶。加拿大警方曾發(fā)現(xiàn)遠(yuǎn)華案件主犯賴昌星錢包中有兩張用他人名字的提款卡，其妻曾明娜則有六個(gè)銀行戶口及兩個(gè)定期存款賬戶。四是借貨幣兌換店和“專業(yè)”貿(mào)易公司，把人民幣現(xiàn)金兌換成外匯。主要是通過跨境洗錢集團(tuán)并長期勾結(jié)一家香港的貨幣兌換店將人民幣現(xiàn)金換成外匯再存入香港遠(yuǎn)華賬戶。該貨幣兌換店通過辦理個(gè)人實(shí)盤買賣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換幣種，而不以謀利為目的?！皩I(yè)貿(mào)易”公司則通過虛假合同、報(bào)關(guān)單進(jìn)行套匯騙匯，再匯入香港遠(yuǎn)華賬戶。從本案我們可以得到許多深刻的啟示，但最突出的一點(diǎn)是洗錢犯罪的滋生和猖獗，與腐敗現(xiàn)象有深刻的內(nèi)在聯(lián)系。賴昌星集團(tuán)之所以在一個(gè)較長的時(shí)期能夠大肆進(jìn)行走私和洗錢犯罪活動(dòng)，是因?yàn)樗麄兊玫疆?dāng)?shù)乇姸嗍治諏?shí)權(quán)的黨政官員和執(zhí)法人員的權(quán)力保護(hù)。在腐敗滋生的地方，所有的法律、制度都形同虛設(shè)。而洗錢所產(chǎn)生的巨大利益，又進(jìn)一步被用來腐蝕官員，加劇腐敗，形成惡性循環(huán)。因此，必須切實(shí)建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系，這樣才能從根本上遏制洗錢活動(dòng)。反洗錢案例分析——成克杰洗錢案發(fā)布時(shí)間：2011.07.14點(diǎn)擊數(shù)：7511選擇字號：大中小[案情]曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會(huì)原副委員長成克杰因受賄罪被判處死刑，這是新中國歷史上因經(jīng)濟(jì)犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。成克杰利用手中的職權(quán)，伙同情婦李平，通過種種非法手段累積了巨額錢財(cái)，如何處理這些“燙手山芋”呢？成克杰想到了洗錢，而且他在洗錢時(shí)相信專業(yè)分工的優(yōu)勢，不像某些貪官只是簡單地存在銀行或寄放在親戚朋友那里。成克杰借助一些不法分子采用非常隱蔽的手法來清洗他的黑錢，香港商人張靜海是其中最重要的同伙。成克杰將贓款交給張靜海，要求其利用香港公司的名義幫助其轉(zhuǎn)款，具體由張靜海全權(quán)代理操作。成克杰的洗錢順序具體如下：首先，他與情婦李平將受賄所得4109萬元交給了香港商人張靜海，張幫助其將黑錢存入銀行，為此成克杰付給張靜海1150萬元，而且還須付給銀行手續(xù)費(fèi)。如此一來，成克杰的4000多萬元大幅縮水。其次，成克杰以李平的名義在香港注冊一家空殼企業(yè)。這家公司純屬掩人耳目，但即使什么業(yè)務(wù)都不做，為了假戲真唱，不露馬腳，還是需要偽造經(jīng)營活動(dòng)，請會(huì)計(jì)師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅，40%的個(gè)人所得稅。這樣一來，資產(chǎn)又縮水不少。最后，成克杰還得想辦法把企業(yè)賬戶上的錢轉(zhuǎn)到自己指定的賬戶上，整個(gè)洗錢過程才算大功告成。但是，成克杰卻沒有想到他的這一切努力最終都是枉費(fèi)心機(jī)。香港某銀行發(fā)現(xiàn)，一貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)常收到從內(nèi)地廣西轉(zhuǎn)入的大宗款項(xiàng)，金額從500萬至1000萬不等，但該公司留存銀行的客戶身份資料顯示其經(jīng)營規(guī)模難以支撐如此大額的貿(mào)易活動(dòng)，該銀行于是將其作為可疑支付交易行為報(bào)告香港FIU——聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組。香港、內(nèi)地兩地警方以此為線索聯(lián)合展開偵查，發(fā)現(xiàn)該公司是準(zhǔn)備為成克杰清洗貪污受賄所得而設(shè)立的。成克杰將收受的巨額賄賂以貿(mào)易為名轉(zhuǎn)入該公司，該公司以合法經(jīng)營為掩護(hù)將犯罪收入謊稱正常經(jīng)營收入，在向香港特區(qū)政府繳納所得稅后轉(zhuǎn)變?yōu)楸砻婧戏ㄊ杖搿５?，成克杰還沒有享受到他煞費(fèi)苦心清洗的巨額黑錢，就已經(jīng)被送上正義的審判席。[評析]成克杰洗錢案件有兩個(gè)特點(diǎn)：⑴通過設(shè)立空殼公司做掩護(hù)進(jìn)行洗錢，一般公司所應(yīng)有的經(jīng)營活動(dòng)和資金往來賬目全部通過偽造來實(shí)現(xiàn)。這樣做雖然代價(jià)不菲，需繳納25%左右的企業(yè)所得稅和40%的個(gè)人所得稅，但由于成克杰清洗的資金都是來自于貪污受賄的“橫財(cái)”，因此這些洗錢成本對他來說無關(guān)痛癢了。⑵通過專業(yè)的洗錢代理人進(jìn)行洗錢。本案中成克杰就是依靠張靜海的出謀劃策和實(shí)際操作而完成巨額受賄款清洗的。其中的種種程序和手續(xù)十分復(fù)雜，還涉及內(nèi)地和香港在經(jīng)濟(jì)金融和法律制度方面的巨大差別，如果沒有張靜海的參與，對于成克杰這樣一個(gè)從未經(jīng)商過的政府官員來說其清洗黑錢的圖謀是很難完成的。因此，成克杰付給他全部贓款25%的巨額酬金也就不奇怪。其實(shí)，這還是在張靜海不太敢敲竹杠的情況下的數(shù)額，在國外的洗錢案件中，贓款被洗錢代理人或?qū)I(yè)洗錢集團(tuán)吞沒一半甚至大半的情況也不鮮見。這也是為什么專業(yè)洗錢集團(tuán)猖獗的重要原因，即所謂暴利驅(qū)動(dòng)。專業(yè)洗錢犯罪集團(tuán)的存在對整個(gè)國際社會(huì)的反洗錢工作都是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，必須堅(jiān)決打擊。這起洗錢案件的破獲給了我們幾點(diǎn)重要的啟示：⑴在日常工作中，銀行必須充分了解和掌握客戶的基本情況，尤其是業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營特點(diǎn)、企業(yè)規(guī)模等重要信息，這是識別可疑支付交易的重要基礎(chǔ)。執(zhí)法部門之所以能夠發(fā)覺并破獲這一重大洗錢案件，香港那家銀行的警覺性和盡職調(diào)查起到了非常重要的作用。銀行方面敏銳地察覺到成克杰的空殼公司的日常收入與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)、規(guī)模明顯不相符，并及時(shí)上報(bào)給了香港金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，為案件的破獲提供了重要線索。⑵關(guān)注洗錢犯罪專業(yè)化的趨勢并采取積極對策。由于洗錢的高額利潤，吸引了一批專門為洗黑錢服務(wù)的洗錢代理人，包括精于鉆法律漏洞的律師、熟悉稅收制度的會(huì)計(jì)師、資深金融理財(cái)專家以及經(jīng)不住誘惑的銀行雇員等等，這對反洗錢工作提出更高的專業(yè)化要求。⑶完善有關(guān)法律，加強(qiáng)對“政治公眾人物”賬戶情況的關(guān)注?！堵?lián)合國反腐公約》第52條中明確要求：“各締約國均應(yīng)當(dāng)根據(jù)本國法律采取必要的措施，以要求其管轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)核實(shí)客戶身份，采取合理步驟確定存入大額賬戶資金的實(shí)際收益人身份，并對正在或者曾經(jīng)擔(dān)任重要公職的個(gè)人及其家庭成員和與其關(guān)系密切的人或者這些人的代理人所要求開立或者保持的賬戶進(jìn)行強(qiáng)化審核。”對于像我國這種新興市場經(jīng)濟(jì)國家來說，應(yīng)該特別針對政府官員、國有大中型企業(yè)高層管理人員個(gè)人賬戶的情況加強(qiáng)監(jiān)督，注意非正常的資金流動(dòng)。我國已經(jīng)簽署了《聯(lián)合國反腐敗公約》，為落實(shí)公約所確定的原則，還需對相關(guān)的法律進(jìn)行修改和完善。⑷加強(qiáng)內(nèi)地與香港金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的反洗錢情報(bào)交流、協(xié)查工作。由于金融的自由化，由于語言、文化等方面和內(nèi)地具有相似性，且兩地間人員往來非常頻繁，香港是一個(gè)洗錢分子比較青睞的洗錢中心和資金轉(zhuǎn)移的中轉(zhuǎn)站。因此進(jìn)一步推動(dòng)兩地金融情報(bào)機(jī)構(gòu)和警方在反洗錢方面的緊密合作非常必要。第三篇：保險(xiǎn)業(yè)反洗錢淺析保險(xiǎn)業(yè)反洗錢之我見經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)信息化使洗錢活動(dòng)更便捷，網(wǎng)絡(luò)銀行和電子商務(wù)使洗錢者“如虎添翼”。洗錢已成為國際社會(huì)十大犯罪之首，它是一種借助金融渠道，有計(jì)劃、有預(yù)謀的高科技犯罪，因此，關(guān)注金融機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)狀，研制相應(yīng)的防控對策，意義重大。2003年央行施行“一個(gè)規(guī)定兩個(gè)辦法”，拉開了我國反洗錢的序幕。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動(dòng)已經(jīng)威脅經(jīng)濟(jì)和金融安全，成為目前國際普遍關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)問題。作為洗錢活動(dòng)高發(fā)領(lǐng)域的保險(xiǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究，指導(dǎo)實(shí)踐，打擊洗錢犯罪活動(dòng)。一、洗錢罪概述（一）洗錢犯罪的含義洗錢，顧名思義就是把贓錢清洗干凈，給非法的資金披上合法的外衣。它最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時(shí)美國芝加哥的一黑幫分子開了一家投幣洗衣店，在每晚計(jì)算當(dāng)天的洗衣收入時(shí)，他把其它賭博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，再向稅務(wù)部門納稅，扣除應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，這就是“洗錢”的由來。各國的法律及國際公約對“洗錢”有不同的表述，通常是與各國對洗錢罪的界定相適應(yīng)的。國際金融行動(dòng)特別工作組認(rèn)為，凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)和流向，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為?！缎谭ā返?91條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪和黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通過銀行轉(zhuǎn)賬或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財(cái)產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》將洗錢的上游犯罪增加了“或其他犯罪”，將洗錢行為表述為：“將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為”。（二）洗錢犯罪的特征洗錢犯罪有如下幾個(gè)特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進(jìn)行；三是具有跨國性。各主權(quán)國家司法管轄權(quán)有限，不能越界追逃；四是缺乏可識別的受害者，難以引起人們的注意。（三）洗錢犯罪的危害洗錢犯罪危害性大，破壞經(jīng)濟(jì)建設(shè)，影響金融業(yè)的健康發(fā)展。一是為有組織犯罪提供資金來源；二是助長刑事犯罪，危害社會(huì)穩(wěn)定。洗錢的高利潤會(huì)刺激犯罪分子的欲望，助長了其囂張氣焰，給社會(huì)帶來危害；三是助長官員貪污腐敗，造成貪官外逃。我國的資本外流數(shù)額排行世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，已給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來負(fù)面影響；四是損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機(jī)。如國際商業(yè)信貸銀行倒閉，原因之一就是參與洗錢；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)公平原則，沖擊合法經(jīng)濟(jì)，破壞國家投資環(huán)境。二、金融機(jī)關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀近年來洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。主要表現(xiàn)為：一是利用地下錢莊把在國內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營者，然后在境外從地下錢莊的同伙處提取被清洗過的贓款。二是利用同海外公司簽訂假進(jìn)口合同，以金融機(jī)構(gòu)信用證支付方式將資金匯往境外，即將犯罪所得資金轉(zhuǎn)移到境外金融保密制度比較嚴(yán)格的國家和地區(qū)。三是利用他人身份證件或假身份證件開立賬戶，通過金融機(jī)構(gòu)存取、轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移非法資金進(jìn)行洗錢。四是利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項(xiàng)。五是利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。六是通過成立皮包公司或者利用其它單位走賬進(jìn)行虛擬貿(mào)易，偽造經(jīng)營業(yè)績，謊報(bào)收入，然后以公司經(jīng)營所得的名義將犯罪收入向稅務(wù)當(dāng)局申報(bào)納稅，將贓款變成完全可以公開的正當(dāng)收入。三、保險(xiǎn)業(yè)洗錢的特質(zhì)因素洗錢不僅是一個(gè)有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)披著合法外衣，嚴(yán)重危害著金融安全和社會(huì)穩(wěn)定。保險(xiǎn)作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，本身并不牽涉洗錢，但保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。（一）保險(xiǎn)產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)本身的保險(xiǎn)產(chǎn)品特性，使保險(xiǎn)業(yè)暗藏洗錢通道。按照保險(xiǎn)產(chǎn)品合同的條款設(shè)計(jì)，投保人、被保險(xiǎn)人、受益人可以不同，且保險(xiǎn)合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達(dá)到洗錢的目的。如保險(xiǎn)產(chǎn)品中的人壽險(xiǎn)和團(tuán)體壽險(xiǎn)，因涉及被保險(xiǎn)人的人身利益，保險(xiǎn)期限較長、費(fèi)率較低、保費(fèi)繳費(fèi)方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險(xiǎn)短做、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做、地下保單等方式，達(dá)到將公款化為個(gè)人私款或者將黑錢流轉(zhuǎn)出境等目的。如果保險(xiǎn)人在承保時(shí)未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認(rèn)真審核投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢分子利用。（二）業(yè)務(wù)創(chuàng)新引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司正向客戶提供日益復(fù)雜的金融產(chǎn)品，與其他金融行業(yè)之間的競爭也在日益加劇。許多具有投資功能的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品在溢繳保費(fèi)和提前贖回方面彈性很大，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。洗錢分子可以將保單當(dāng)作銀行賬戶進(jìn)行管理，甚至達(dá)到“黑錢”增值的效果，也可以多繳保費(fèi)并提前贖回，或利用這個(gè)渠道將其資金向多個(gè)賬戶或是國外轉(zhuǎn)移，特別是向一些反洗錢不合作國家和地區(qū)以及不存在外匯管制的國家和地區(qū)轉(zhuǎn)移。（三）利潤驅(qū)動(dòng)引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)目前，利潤最大化是保險(xiǎn)公司的主要經(jīng)營目標(biāo)，各家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為搶占市場份額，完成剛性業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，對于某些涉嫌洗錢的業(yè)務(wù)往往難于取舍，而洗錢行為本身并沒有直接受害方，如果洗錢分子通過躉繳保費(fèi)洗錢，保險(xiǎn)公司還可獲取大宗保費(fèi)；退保時(shí)，洗錢分子也可能采取成本較高的短期退保方式，保險(xiǎn)公司又可獲得比較客觀的手續(xù)費(fèi)，這樣保險(xiǎn)公司在短期內(nèi)既擴(kuò)展了業(yè)務(wù)，又提高了公司利潤，在市場監(jiān)管不到位的情況下，雙方表面上達(dá)到了“雙贏”。（四）保險(xiǎn)支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)如果說傭金誘惑是保險(xiǎn)公司冒險(xiǎn)參與洗錢的原動(dòng)力，那么保險(xiǎn)支付結(jié)算手段的快速發(fā)展，則是保險(xiǎn)洗錢現(xiàn)象泛濫的加速器。洗錢行為主要依賴于資金的劃撥、轉(zhuǎn)移。而現(xiàn)在保險(xiǎn)銷售渠道不斷增多，隨著支付結(jié)算技術(shù)手段的快速發(fā)展，資金的劃轉(zhuǎn)和提取，無論是境內(nèi)還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追繳，這大大加大了保險(xiǎn)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。（五）保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)提供的代理服務(wù)是保險(xiǎn)公司展業(yè)的重要渠道，中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向保險(xiǎn)公司推薦投保人或被保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)審核投保請求控制保單風(fēng)險(xiǎn)。這種由中介機(jī)構(gòu)引薦業(yè)務(wù)帶來了客戶身份識別過程延長、環(huán)節(jié)增多的問題，保險(xiǎn)公司可能無法直接接觸顧客，造成了客戶身份確認(rèn)的準(zhǔn)確性、完整性和真實(shí)性下降。同時(shí)中介機(jī)構(gòu)只有等保險(xiǎn)合同簽訂后才能獲得傭金，為追求利潤，中介機(jī)構(gòu)存在明知客戶還可能洗錢的情況而不報(bào)告甚至盡力掩蓋事實(shí)的可能性，甚至中介機(jī)構(gòu)與客戶還可能存在隱性關(guān)系，或被控制和操縱，蒙蔽保險(xiǎn)公司，不可避免的產(chǎn)生洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。二、保險(xiǎn)業(yè)參與反洗錢的策略保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的主要困境是無約束機(jī)制和利益問題，因而要有效地遏制保險(xiǎn)業(yè)反洗錢，就必須加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對金融保險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險(xiǎn)洗錢。(一)建立保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管體系。首先要從法律層面完善保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管的法律制度，有法可依是執(zhí)法必嚴(yán)和違法必究的前提。2007年1月1日開始施行的《反洗錢法》，正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動(dòng)的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動(dòng)的基本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動(dòng)的反洗錢“法網(wǎng)”。中國保監(jiān)會(huì)也于2006年公布了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指導(dǎo)意見》，并向社會(huì)征求意見，其中明確將反洗錢列入保險(xiǎn)公司合規(guī)管理部門的主要任務(wù)之一；其次建立交易申報(bào)制度和嫌疑交易報(bào)告制度，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事超過一定數(shù)額的現(xiàn)金交易須向保監(jiān)會(huì)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的交易應(yīng)主動(dòng)向保監(jiān)會(huì)或司法部門報(bào)告；再次在反洗錢立體監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)體系中保監(jiān)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮其執(zhí)行和監(jiān)管職能，做好對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額和可疑交易的甄別、篩選、分析和檢查，充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。(二)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的制度建設(shè)。建立全國統(tǒng)一的中央監(jiān)測系統(tǒng)，適時(shí)監(jiān)控境內(nèi)所有保險(xiǎn)公司的出單系統(tǒng)，通過監(jiān)控系統(tǒng)掌握退保受益人與投保人的全部信息，對于沒有血源和姻緣關(guān)系的受益人要進(jìn)行密切監(jiān)控；加強(qiáng)制度約束，對提前退保的團(tuán)體險(xiǎn)，尤其是國企和國企控股的公司，保險(xiǎn)公司有義務(wù)上報(bào)有關(guān)部門，追蹤錢的來源和去向，并且不準(zhǔn)國有企業(yè)把年金交給外資保險(xiǎn)公司，對身居要職的公務(wù)員和國企高管層，不準(zhǔn)在外資保險(xiǎn)公司投保；出臺(tái)相應(yīng)規(guī)定，要求保險(xiǎn)公司對大額付款金建立檔案制度，保留線索。(三)完善保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，提高保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)。要查與研相結(jié)合，即提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的反洗錢意識，改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢的技術(shù)手段，完善保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，對現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進(jìn)行監(jiān)督、預(yù)防，制定嚴(yán)密的防范洗錢的處理程序；完善保單條款，如對退保理由進(jìn)行核查，并設(shè)立不同等級的解約防范措施，杜絕黑錢從保險(xiǎn)系統(tǒng)流過。積極研發(fā)出更優(yōu)質(zhì)的，且能有效預(yù)防成為洗錢工具的新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，增強(qiáng)本國保險(xiǎn)產(chǎn)品的競爭力，提高保險(xiǎn)業(yè)聲譽(yù)，積極有效的遏制“地下保單”的盛行。(四)聯(lián)合互動(dòng)工作制度。為加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的反洗錢工作，保險(xiǎn)業(yè)要與國務(wù)院反洗錢行政主管機(jī)構(gòu)、中國保監(jiān)會(huì)、中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)配合，互通信息，形成合力。按照分業(yè)監(jiān)管，職責(zé)明確，規(guī)則透明，講究實(shí)效的原則，建立聯(lián)席會(huì)議工作制度，及時(shí)研究解決保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中的重大事項(xiàng)和跨行業(yè)監(jiān)管的復(fù)雜性問題。（五）加大專業(yè)人才的培養(yǎng)。洗錢作為一種高智商的隱蔽性犯罪，不會(huì)被輕易發(fā)現(xiàn)。反洗錢對業(yè)務(wù)技能要求高,因此，要取得反洗錢工作成效，不僅需要完善相關(guān)立法，還需要一大批熟悉法律、精通業(yè)務(wù)的從業(yè)人員具備較強(qiáng)的分析能力。在金融機(jī)構(gòu)等其他反洗錢工作作戰(zhàn)的各個(gè)崗位中，都必須要充實(shí)相應(yīng)的專業(yè)人才。所以必須設(shè)立專門的反洗錢培訓(xùn)部門負(fù)責(zé)培養(yǎng)專業(yè)人才這項(xiàng)工作。目前當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對員工法制教育和思想道德教育，加強(qiáng)對從業(yè)人員的培訓(xùn),提高一線工作人員的反洗錢意識,平時(shí)注意對員工進(jìn)行反洗錢的操作程序、應(yīng)緊處理措施的指導(dǎo)與培訓(xùn)，確保所有從業(yè)人員熟練掌握和運(yùn)用反洗錢技術(shù)和法律法規(guī),懂得如何甄別異常資金，側(cè)重對一線臨柜人員識別客戶和可疑交易的教育培訓(xùn)，加強(qiáng)行業(yè)自律與職業(yè)自律,自覺遵守反洗錢規(guī)章制度,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制與防范,全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。（六）實(shí)行綜合治理。洗錢是高技術(shù)犯罪，反洗錢包括預(yù)防、控制、偵查、打擊等多個(gè)方面，沒有銀行的配合，反洗錢就成為一句空話。但反洗錢工作不僅是銀行的事情，不能靠銀行“單打獨(dú)斗”，它是一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程，必須實(shí)行綜合治理，既需要公安、檢察、法院、財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理等部門的分工協(xié)助；也需要其它社會(huì)各界齊抓共管，銀行、證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)和珠寶等各行業(yè)聯(lián)手支持，才能有效打擊洗錢犯罪，遏制貪官外逃現(xiàn)象，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定，并通過反洗錢發(fā)現(xiàn)并切斷恐怖主義融資渠道。同時(shí)，加大打擊力度，實(shí)行“雙罰制”，即對單位及其高級管理人員、直接責(zé)任人員追究法律責(zé)任。（七）完善我國的金融服務(wù)及信用制度，降低現(xiàn)金交易在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的比重受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，我國的金融服務(wù)及信用制度很不完善。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，現(xiàn)金交易占有較大比重，這給洗錢犯，尤其是清洗毒品收益的洗錢犯提供了可乘之機(jī)。眾所周知，毒品交易絕大部分通過現(xiàn)金進(jìn)行，而且數(shù)額巨大。對于金融服務(wù)及信用制度比較完善的國家來說，巨額現(xiàn)金的出現(xiàn)很容易引起警方的懷疑，而對于現(xiàn)金交易在社會(huì)生活中占有較大比重的國家則不然，既不容易引起懷疑，又可以很容易地同其它合法交易的現(xiàn)金混在一起進(jìn)行清洗。我國的反洗錢機(jī)制已經(jīng)在短短十年之間取得了從無到有、從不完善到比較完善的巨大進(jìn)展，但是在還存在一些不足和需要完善的地方，我們應(yīng)當(dāng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，從加強(qiáng)法律制度建設(shè)、加強(qiáng)反洗錢的組織機(jī)構(gòu)與協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)、加強(qiáng)反洗錢的監(jiān)管機(jī)制建設(shè)等三個(gè)方面入手解決這些問題，以進(jìn)一步完善我國的反洗錢機(jī)制。第四篇：保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法中國保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站2011-09-29保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法第一章總則第一條為做好保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作，促進(jìn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件，制定本辦法。第二條中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國保監(jiān)會(huì)”）根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，履行保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管職責(zé)。中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)本辦法的規(guī)定，在中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)管職責(zé)。第三條本辦法適用于保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及其分支機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司及其分支機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)。第二章保險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)第四條中國保監(jiān)會(huì)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作，依法履行下列反洗錢職責(zé)：（一）參與制定保險(xiǎn)業(yè)反洗錢政策、規(guī)劃、部門規(guī)章，配合國務(wù)院反洗錢行政主管部門對保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施反洗錢監(jiān)管；（二）制定保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管制度，對保險(xiǎn)業(yè)市場準(zhǔn)入提出反洗錢要求，開展反洗錢審查和監(jiān)督檢查；（三）參加反洗錢監(jiān)管合作；（四）組織開展反洗錢培訓(xùn)宣傳；（五）協(xié)助司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理涉嫌洗錢案件；（六）其他依法履行的反洗錢職責(zé)。第五條中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)在中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，依法履行下列反洗錢職責(zé)：（一）制定轄內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢規(guī)范性文件，開展反洗錢審查和監(jiān)督檢查；（二）向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告轄內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作情況；（三）參加轄內(nèi)反洗錢監(jiān)管合作；（四）組織開展轄內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢培訓(xùn)宣傳；（五）協(xié)助司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理涉嫌洗錢案件；（六）中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)的其他反洗錢職責(zé)。第三章保險(xiǎn)業(yè)反洗錢義務(wù)第六條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)以保單實(shí)名制為基礎(chǔ)，按照客戶資料完整、交易記錄可查、資金流轉(zhuǎn)規(guī)范的工作原則，切實(shí)提高反洗錢內(nèi)控水平。第七條申請?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)符合下列反洗錢條件：（一）投資資金來源合法；（二）建立了反洗錢內(nèi)控制度；（三）設(shè)置了反洗錢專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作；（四）配備了反洗錢機(jī)構(gòu)或崗位人員，崗位人員接受了必要的反洗錢培訓(xùn)；（五）信息系統(tǒng)建設(shè)滿足反洗錢要求；（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第八條設(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的申請文件中應(yīng)當(dāng)包括下列反洗錢材料：（一）投資資金來源情況說明和投資資金來源合法的聲明；（二）反洗錢內(nèi)控制度；（三）反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置報(bào)告；（四）反洗錢機(jī)構(gòu)或崗位人員配備情況及崗位人員接受反洗錢培訓(xùn)情況的報(bào)告；（五）信息系統(tǒng)反洗錢功能報(bào)告；（六）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。申請?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，可以在籌建申請和開業(yè)申請中分階段提交上述各項(xiàng)材料，但最遲應(yīng)當(dāng)在提出開業(yè)申請時(shí)提交完畢。開業(yè)驗(yàn)收階段，申請人應(yīng)當(dāng)按照要求演示反洗錢的組織架構(gòu)、工作流程、風(fēng)控管理和信息系統(tǒng)建設(shè)等。第九條申請?jiān)O(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列反洗錢條件：（一）總公司具備健全的反洗錢內(nèi)控制度并對分支機(jī)構(gòu)具有良好的管控能力；（二）總公司的信息系統(tǒng)建設(shè)能夠支持分支機(jī)構(gòu)的反洗錢工作；（三）擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置了反洗錢專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作；（四）反洗錢崗位人員基本配備并接受了必要的反洗錢培訓(xùn)；（五）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。第十條設(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)的申請文件中應(yīng)當(dāng)包括下列反洗錢材料：（一）總公司的反洗錢內(nèi)控制度；（二）總公司信息系統(tǒng)的反洗錢功能報(bào)告；（三）擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置報(bào)告；（四）擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢崗位人員配備及接受反洗錢培訓(xùn)情況的報(bào)告；（五）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。第十一條發(fā)生下列情形之一，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)知悉投資資金來源，提交投資資金來源情況說明和投資資金來源合法的聲明：（一）增加注冊資本；（二）股權(quán)變更，但通過證券交易所購買上市機(jī)構(gòu)股票不足注冊資本5%的除外；（三）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。第十二條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)了解反洗錢法律法規(guī)，接受反洗錢培訓(xùn)，通過保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織的包含反洗錢內(nèi)容的任職資格知識測試。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格核準(zhǔn)申請材料中應(yīng)當(dāng)包括接受反洗錢培訓(xùn)情況報(bào)告及本人簽字的履行反洗錢義務(wù)的承諾書。第十三條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全反洗錢內(nèi)控制度。反洗錢內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）客戶身份識別；（二）客戶身份資料和交易記錄保存；（三）大額交易和可疑交易報(bào)告；（四）反洗錢培訓(xùn)宣傳；（五）反洗錢內(nèi)部審計(jì)；（六）重大洗錢案件應(yīng)急處置；（七）配合反洗錢監(jiān)督檢查、行政調(diào)查以及涉嫌洗錢犯罪活動(dòng)調(diào)查；（八）反洗錢工作信息保密；（九）反洗錢法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)可以根據(jù)總公司的反洗錢內(nèi)控制度制定本級的實(shí)施細(xì)則。第十四條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，組織開展反洗錢工作。指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)組織開展反洗錢工作的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢崗位。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反洗錢職責(zé)，保證反洗錢內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)流程中貫徹執(zhí)行。第十五條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)將可量化的反洗錢控制指標(biāo)嵌入信息系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠在業(yè)務(wù)部門和反洗錢機(jī)構(gòu)之間有效傳遞、集中和共享，滿足對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、提取、分析和報(bào)告等各項(xiàng)反洗錢要求。第十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法在訂立保險(xiǎn)合同、解除保險(xiǎn)合同、理賠或者給付等環(huán)節(jié)對規(guī)定金額以上的業(yè)務(wù)進(jìn)行客戶身份識別。第十七條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)按照客戶特點(diǎn)或者賬戶屬性，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級。第十八條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求密切關(guān)注涉恐人員名單，及時(shí)對本機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，依法采取相應(yīng)措施。第十九條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)依法保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)該項(xiàng)交易，以提供監(jiān)測分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動(dòng)和查處洗錢案件所需的信息。第二十條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司破產(chǎn)和解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交國務(wù)院有關(guān)部門指定的機(jī)構(gòu)。第二十一條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)依法識別、報(bào)告大額交易和可疑交易。第二十二條保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合作協(xié)議中寫入反洗錢條款。反洗錢條款應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)按照保險(xiǎn)公司的反洗錢法律義務(wù)要求識別客戶身份；（二）保險(xiǎn)公司在辦理業(yè)務(wù)時(shí)能夠及時(shí)獲得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)客戶身份信息，必要時(shí)，可以從保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)獲得客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件；（三）保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)代其識別客戶身份提供培訓(xùn)等必要協(xié)助。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司代理客戶與保險(xiǎn)公司開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)公司識別客戶身份所需的客戶身份信息，必要時(shí)，還應(yīng)當(dāng)依法提供客戶身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。保險(xiǎn)公司承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的最終責(zé)任，保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二十三條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)開展反洗錢培訓(xùn)，保存培訓(xùn)課件和培訓(xùn)工作記錄。對本公司人員的反洗錢培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）反洗錢法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；（二）反洗錢內(nèi)控制度、與其崗位職責(zé)相應(yīng)的反洗錢工作要求；（三）開展反洗錢工作必備的其他知識、技能等。對保險(xiǎn)銷售從業(yè)人員的反洗錢培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）反洗錢法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；（二）反洗錢內(nèi)控制度；（三）展業(yè)中的反洗錢要求，如提醒客戶提供相關(guān)信息資料、配合履行反洗錢義務(wù)等。第二十四條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)開展反洗錢宣傳，保存宣傳資料和宣傳工作記錄。第二十五條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)每年開展反洗錢內(nèi)部審計(jì)，反洗錢內(nèi)部審計(jì)可以是專項(xiàng)審計(jì)或者與其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。第二十六條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)妥善處置涉及本公司的重大洗錢案件，及時(shí)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告案件處置情況。第二十七條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)配合反洗錢監(jiān)督檢查、行政調(diào)查以及涉嫌洗錢犯罪活動(dòng)的調(diào)查，記錄并保存配合檢查、調(diào)查的相關(guān)情況。第二十八條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)對依法履行反洗錢義務(wù)獲得客戶身份資料和交易信息予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個(gè)人提供。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)對報(bào)告可疑交易、配合調(diào)查可疑交易和涉嫌洗錢犯罪活動(dòng)等有關(guān)信息予以保密，不得違反規(guī)定向客戶和其他人員提供。第二十九條保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)建立反洗錢內(nèi)控制度，禁止來源不合法資金投資入股。保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)了解反洗錢法律法規(guī)。第三十條保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司應(yīng)當(dāng)開展反洗錢培訓(xùn)、宣傳，妥善處置涉及本公司的重大洗錢案件，配合反洗錢監(jiān)督檢查、行政調(diào)查以及涉嫌洗錢犯罪活動(dòng)的調(diào)查，對依法開展反洗錢的相關(guān)信息予以保密。第四章監(jiān)督管理第三十一條保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對保險(xiǎn)業(yè)新設(shè)機(jī)構(gòu)、投資入股資金和相關(guān)人員任職資格進(jìn)行反洗錢審查，對不符合條件的，不予批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)。第三十二條保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法開展反洗錢現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管。第三十三條反洗錢現(xiàn)場檢查可以開展專項(xiàng)檢查或者與其他檢查項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。第三十四條保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要，要求保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司提交反洗錢報(bào)告或者專項(xiàng)反洗錢資料。第三十五條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司發(fā)生下列情形之一，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以將其列為反洗錢重點(diǎn)監(jiān)管對象：（一）涉嫌從事洗錢或者協(xié)助他人洗錢；（二）受到反洗錢主管部門重大行政處罰；（三）中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要重點(diǎn)監(jiān)管的其他情形。第三十六條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司違反反洗錢法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，由保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正、約談相關(guān)人員或者依法采取其他措施。第三十七條保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司反洗錢工作開展情況，調(diào)整其在分類監(jiān)管體系中合規(guī)類指標(biāo)的評分。第三十八條保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司違反本辦法規(guī)定，達(dá)到案件責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)依法追究案件責(zé)任人的責(zé)任。第五章附則第三十九條中國保監(jiān)會(huì)依法指導(dǎo)中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，制定反洗錢工作指引，開展反洗錢培訓(xùn)宣傳。第四十條保險(xiǎn)公司與非金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)的反洗錢合作可以參照本辦法。第四十一條本辦法由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2011年10月1日起施行，中國保監(jiān)會(huì)之前反洗錢監(jiān)管要求與本辦法不同的，以本辦法為準(zhǔn)。第五篇：2018保險(xiǎn)業(yè)反洗錢考試題庫一、判斷題：1、對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)可只提交可疑報(bào)告。（錯(cuò)）2、反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和各國反洗錢法律都有規(guī)定的防范洗錢的核心措施是大額交易報(bào)告制度。（錯(cuò)）3、金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)凌駕于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理等基本活動(dòng)之上才能達(dá)到預(yù)期效果。（錯(cuò)）4、金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)對國家反恐怖主義工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的辦事機(jī)構(gòu)公告的恐怖組織和人員的資金或者其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)立即予以凍結(jié)，并按照規(guī)定及時(shí)向國務(wù)院公安部門、國家安全部門和反洗錢行政主管部門報(bào)告。（對）5、海關(guān)發(fā)現(xiàn)個(gè)人出入境攜帶的現(xiàn)金、無記名有價(jià)證券超過規(guī)定金額的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢行政主管部門通報(bào)。（對）6、對于存在未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的機(jī)構(gòu)，中國人民銀行依法責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，還可以建議保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令被檢查單位對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處分。（錯(cuò)）7、在自然人客戶身份識別中，客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的住所地。（錯(cuò)）8、金融機(jī)構(gòu)核對新版營業(yè)執(zhí)照時(shí)，可通過當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T，或登錄全國或地區(qū)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢以及實(shí)地查訪等方式核實(shí)證照的真實(shí)性。（對）9、與洗錢行為不同，洗錢犯罪在行為主體、行為方式、主管條件、上游犯罪等方面有明確界定。（對）10、當(dāng)有關(guān)資金還沒有被實(shí)際用于實(shí)施恐怖活動(dòng)時(shí)，資助恐怖活動(dòng)的事實(shí)不能成立，不具有犯罪性。（錯(cuò)）11、2012年版的《四十項(xiàng)建議》所指的特定非金融機(jī)構(gòu)包括賭場、房地產(chǎn)代理商、貴金屬和寶石交易商、律師、公正人、其他獨(dú)立法律專業(yè)人士和會(huì)計(jì)師，以及信托和公司服務(wù)提供者。（對）12、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，當(dāng)受益人請求保險(xiǎn)公司賠償時(shí)，如金額為人民幣10000元以上或外幣等值1000美元以上應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系。（錯(cuò)）13、反洗錢內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門應(yīng)當(dāng)也是內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。（錯(cuò)）14、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將可疑交易監(jiān)測工作貫穿于金融業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)環(huán)節(jié)。（對）15、投保政策性或強(qiáng)制性保險(xiǎn)產(chǎn)品，如政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)等，這些產(chǎn)品具有財(cái)政補(bǔ)貼和強(qiáng)制性特點(diǎn)，平均保費(fèi)金額較低，一般情況下不允許退保、變更受益人等操作，雖洗錢風(fēng)險(xiǎn)極低，但仍應(yīng)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估和客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作。（錯(cuò)）16、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理是指金融機(jī)構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢風(fēng)險(xiǎn)因素或涉嫌恐怖融資活動(dòng)特征，通過識別、分析、判斷等方法，將客戶劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)等級制定和采取不同措施的過程。（對）17、金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取預(yù)防、監(jiān)管措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。（對）18、在我國，上游犯罪主體不可以構(gòu)成洗錢犯罪主體。（對）19、反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向檢察機(jī)關(guān)報(bào)告。（錯(cuò)）20、完善、有效的內(nèi)控控制制度能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)提供絕對的保障。（錯(cuò)）21、當(dāng)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性存在疑點(diǎn)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識別客戶。（對）22、國務(wù)院反洗錢行政主管部門有權(quán)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)董事、高級管理人員、其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。（錯(cuò)）23、現(xiàn)金和無記名有價(jià)證券的走私是洗錢活動(dòng)常見表現(xiàn)形式。（對）24、中國對各種洗錢行為規(guī)定了不同罪名，而中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣等經(jīng)濟(jì)體則對各種洗錢行為規(guī)定了統(tǒng)一罪名。（錯(cuò)）25、反洗錢內(nèi)部控制制度要達(dá)到“雙全”要求，即覆蓋范圍全面和覆蓋人員全面。（錯(cuò)）26、在保險(xiǎn)期間內(nèi)，可任意超額追加保費(fèi)、資金可在風(fēng)險(xiǎn)保障賬戶和投資賬戶間自由調(diào)配的產(chǎn)品，洗錢風(fēng)險(xiǎn)相對較??；相反，不可任意追加保費(fèi)和跨賬戶調(diào)配資金的產(chǎn)品，洗錢風(fēng)險(xiǎn)相對較大。（錯(cuò)）27、金融機(jī)構(gòu)在履行客戶身份識別義務(wù)時(shí)，客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的，應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告可疑行為。（對）28、金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢內(nèi)部控制制度對洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，與中國人民銀行外部監(jiān)管所要達(dá)到的目的存在差異。（錯(cuò)）29、國務(wù)院反洗錢行政主管部門為履行反洗錢資金監(jiān)測職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。（對）30、2012年2月，金融行動(dòng)特別工作組全會(huì)討論通過《打擊洗錢、恐怖融資與擴(kuò)散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：FATF建議》，首次將稅務(wù)犯罪列為洗錢的上游犯罪。（對）31、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括客戶自身屬性所形成的風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)品和服務(wù)自帶的風(fēng)險(xiǎn)。（錯(cuò)）32、金融機(jī)構(gòu)與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶每一次交易時(shí)金融機(jī)構(gòu)都要對客戶的身份進(jìn)行重新識別。（錯(cuò)）33、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不定期對反洗錢制度的有效性進(jìn)行回顧與評估。（錯(cuò)）34、洗錢行為首先是一種違法行為，洗錢行為的金額是決定其社會(huì)危害性大小的唯一因素。（錯(cuò)）35、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以開展專門的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估，也可以將洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估納入整體的風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)管理框架。（對）36、中國人民銀行做為國務(wù)院反洗錢行政主管部門，與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)共同履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。（對）37、在我國，單位不可以構(gòu)成洗錢犯罪主體。（錯(cuò)）38、客戶身份識別的完整流程包括了解、核對、留存三個(gè)環(huán)節(jié)。（錯(cuò)）39、客戶身份識別制度禁止義務(wù)主體為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，并不得為匿名或假名客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系。（對）40、金融行動(dòng)特別工作組的任何決議都需要得到所有成員的一致同意。（對）41、為確?？蛻粝村X風(fēng)險(xiǎn)分類的客觀性和準(zhǔn)確性，應(yīng)采取對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行靜態(tài)、不變的管理。（錯(cuò)）42、我國實(shí)施客戶身份識別制度的目的，是為義務(wù)主體監(jiān)測分析交易情況并發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可疑交易、反洗錢行政主管部門調(diào)查可疑交易活動(dòng)和恐怖融資活動(dòng)、司法機(jī)關(guān)打擊洗錢及相關(guān)犯罪提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，以提高反洗錢工作的有效性。（對）43、反洗錢的核心問題和基礎(chǔ)工作是反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)。（錯(cuò)）44、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類不是客戶身份識別中的內(nèi)容，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身情況決定是否開展此項(xiàng)工作。（錯(cuò)）45、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反洗錢或反恐怖融資監(jiān)控名單的維護(hù)工作。（對）46、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)要搭建符合自身反洗錢合規(guī)管理要求的反洗錢組織架構(gòu)，反洗錢牽頭部門應(yīng)具有一定的獨(dú)立性，具有足夠的條件獲取、行使反洗錢組織管理職能。（對）47、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展洗錢內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估工作，間隔一般不超過三年。（對）48、中國人們銀行作為國務(wù)院反洗錢行政主管部門，承擔(dān)全國反洗錢工作組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理的責(zé)任，負(fù)責(zé)涉嫌洗錢和恐怖活動(dòng)的監(jiān)測。（對）49、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不定期對反洗錢制度的有效性進(jìn)行回顧與評估。（錯(cuò)）50、所有洗錢行為都有放置、離析、融合三個(gè)階段，并且需要嚴(yán)格遵循三個(gè)階段的遞進(jìn)順序。（錯(cuò)）51、當(dāng)客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識別客戶。（對）52、按照《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)涉恐資金交易應(yīng)只向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)告。（錯(cuò)）53、洗錢的主要預(yù)防措施只包括建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度、客戶身份識別制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度是洗錢的預(yù)防措施。（錯(cuò)）54、2003年6月，金融行動(dòng)特別工作組擴(kuò)展、充實(shí)并強(qiáng)化了有關(guān)反洗錢措施，出臺(tái)了2003年版《四十項(xiàng)建議》，將稅務(wù)犯罪列為洗錢的上游犯罪。（錯(cuò)）55、反洗錢的核心問題和基礎(chǔ)工作是反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)。（錯(cuò)）56、金融機(jī)構(gòu)僅管理層對反洗錢內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。（錯(cuò)）57、金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制具有一定的獨(dú)立性，與高管的管理風(fēng)格、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)意識等因素?zé)o關(guān)。（錯(cuò)）58、國務(wù)院反洗錢行政主管部門有權(quán)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)董事、高級管理人員、其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。（錯(cuò)）59、客戶風(fēng)險(xiǎn)等級分類應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則。（對）60、留存客戶身份識別流程中的“留存”等同于客戶身份資料和交易記錄的“保存”。（錯(cuò)）61、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括客戶自身屬性所形成的風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)品和服務(wù)自帶的風(fēng)險(xiǎn)。（錯(cuò)）62、內(nèi)部控制并不能為金融機(jī)構(gòu)提供絕對保障，只能做到“合理”保障。（對）63、客戶身份識別的有效性原則一方面，客戶提供的身份證明文件必須為合法機(jī)關(guān)頒發(fā)，具有法律效力；另一方面，客戶提供的身份證明文件應(yīng)處于有效期內(nèi)。（對）64、反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和各國反洗錢法律都有規(guī)定的防范洗錢活動(dòng)的核心措施是大額交易報(bào)告制度。（錯(cuò)）65、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立反洗錢內(nèi)部監(jiān)督檢查組織架構(gòu)，對本機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度的完善和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（對）66、反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分是指各級機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶身份、風(fēng)險(xiǎn)等級分類標(biāo)準(zhǔn)、對客戶按照高、中、低風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行分類，目的是根據(jù)客戶不同的風(fēng)險(xiǎn)等級采取不同的識別和監(jiān)控措施，切實(shí)防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。（對）67、國務(wù)院反洗錢行政主管部門、國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。（對）68、反洗錢的核心問題和基礎(chǔ)工作是反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)。（錯(cuò)）69、銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取的客戶身份識別措施符合反洗錢法律法規(guī)的要求，且能夠有效獲得并保存客戶身份資料信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可依賴銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)所提供的客戶身份識別結(jié)果，不再重復(fù)進(jìn)行已完成的客戶身份識別程序，不需承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。（錯(cuò)）70、《反洗錢法》的立法宗旨是為了預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪及其相關(guān)犯罪。（錯(cuò)）71、將洗錢犯罪的主觀方面限定于故意的立法模式是國際立法的主要趨勢。（對）72、推行客戶身份識別制度重要的現(xiàn)實(shí)意義在于確認(rèn)客戶真實(shí)身份，構(gòu)建真實(shí)、完整、全面的客戶信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，有效保護(hù)客戶資金安全。（對）73、客戶身份識別的“差異性”是指秉承“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則，按照風(fēng)險(xiǎn)程度分配資源。（對）74、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理法人或其他組織授權(quán)他人辦理業(yè)時(shí)，要求核對、登記、留存法人或其他組織、法定代表人的身份證明文件或復(fù)印件。（對）75、承擔(dān)大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)的證券期貨業(yè)結(jié)構(gòu)，包括證券公司和期貨公司。（錯(cuò)）76、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)評估論證后認(rèn)定，自行確定的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)或風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施效果不低于《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估及客戶分類管理指引》或其中某項(xiàng)要求，即可決定不遵循本指引或其中某項(xiàng)要求，但應(yīng)書面記錄評估論證的方法、過程及結(jié)論。（對）77、為了便于反洗錢工作資料的及時(shí)調(diào)取和更新，證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能實(shí)現(xiàn)相關(guān)資料數(shù)據(jù)的紙質(zhì)化保存，并進(jìn)行有效的規(guī)范化管理。（錯(cuò)）78、反洗錢檢查和調(diào)查組均有權(quán)查閱和復(fù)制與檢查調(diào)查相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。（對）79、中國對各種洗錢行為規(guī)定了不同罪名，而中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣等經(jīng)濟(jì)體則對各種洗錢行為規(guī)定了統(tǒng)一罪名。（對）80、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交給國務(wù)院反洗錢行政主管部門指定的機(jī)構(gòu)。（錯(cuò)）81、我國最高立法機(jī)關(guān)2012年12月在《刑法修正案》中，將恐怖主義犯罪列為洗錢犯罪的上游犯罪。（對）82、恐怖主義是指通過暴力、破壞、恐嚇等手段，制造社會(huì)恐怖、危害公共安全、侵犯人身財(cái)產(chǎn)，或者脅迫國家機(jī)關(guān)、國際組織，以實(shí)施其政治、意識形態(tài)等目的的主張和行為（對）83、客戶身份識別的完成流程包括了解、核對、留存三個(gè)環(huán)節(jié)。（錯(cuò)）84、在保險(xiǎn)起見內(nèi)，可任意追加保費(fèi)、資金可在風(fēng)險(xiǎn)保障賬戶和投資賬戶間自由調(diào)配的產(chǎn)品，洗錢風(fēng)險(xiǎn)相對較??；相反不可以任意追加保費(fèi)和跨賬戶調(diào)配資金的產(chǎn)品，洗錢風(fēng)險(xiǎn)相對較大。（錯(cuò)）85、金融機(jī)構(gòu)于客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶每一次交易時(shí)金融機(jī)構(gòu)都要對客戶的身份進(jìn)行重新識別。（錯(cuò)）86、中國人民銀行作為國務(wù)院反洗錢行政主管部門，與國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)共同履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。（對）87、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對通過交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)篩選出的交易進(jìn)行人工分析、識別，并記錄分析過程；不作為可疑交易報(bào)告的，分析排除的合理理由可不保存。（錯(cuò)）88、在真實(shí)原則中，金融機(jī)構(gòu)保存的客戶身份資料和交易記錄應(yīng)當(dāng)全面、完整、嚴(yán)格識別和審核，不得弄虛作假。資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新、保存。（錯(cuò)）89、銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取的客戶身份識別措施符合反洗錢法律法規(guī)的要求，且能夠有效獲得并保存客戶身份資料信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可信賴銷售金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)所提供的客戶身份識別結(jié)果，不再重復(fù)進(jìn)行已完成的客戶身份識別程序，不需要承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。（錯(cuò))90、國務(wù)院反洗錢行政主管部門、國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。（對）91、在自然人客戶身份識別中，客戶的住所地與經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的住所地。（錯(cuò)）92、金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取預(yù)防、監(jiān)管措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)。（對）93、中國對各種洗錢行為規(guī)定了不同罪名，而中國香港、中國澳門、中國臺(tái)灣等經(jīng)濟(jì)體則對各種洗錢行為規(guī)定了統(tǒng)一罪名。（錯(cuò)）94、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理目標(biāo)是對所有客戶采取不變的識別程序。（錯(cuò)）95、當(dāng)客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識別客戶（對）96、客戶身份識別和可疑交易報(bào)告是兩項(xiàng)不同的工作，互相獨(dú)立而不聯(lián)系，在對可疑交易分析時(shí)可以不參考客戶身份識別所獲得的信息。（錯(cuò)）97、反洗錢的核心問題和基礎(chǔ)工作是反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)（錯(cuò)）98、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資