銀行對公外匯業(yè)務簡介課件

對公外匯業(yè)務簡介分行國際結算部對公外匯業(yè)務簡介2主要內容一、對公外匯業(yè)務概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結匯政策介紹五、外債管理政策2主要內容一、對公外匯業(yè)務概況3對公外匯業(yè)務概況銀行結售匯業(yè)務市場準入

備案制（分支結構）核準制（法人）我行管理授權

省分行授予各二級分行、直屬支行對公結售匯權限，允許轉授權，并向當?shù)乇O(jiān)管部門及省分行報備（云中銀結EM【2011】11號）3對公外匯業(yè)務概況銀行結售匯業(yè)務市場準入對公外匯業(yè)務概況銀行結售匯業(yè)務市場準入政策依據(jù)《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》（中國人民銀行令［2002］第4號）《中國人民銀行關于結售匯業(yè)務管理工作的通知》（銀發(fā)［2004］62號）《國家外匯管理局關于調整銀行及其結售匯業(yè)務市場準入和推出管理方式的通知》（匯發(fā)【2007】20號）《關于全轄機構申請開辦對公結售匯業(yè)務權限有關事項的通知》（云中銀結EM【2011】11號）對公外匯業(yè)務概況對公外匯業(yè)務概況-收支申報外匯收支申報業(yè)務發(fā)生跨境收支交易需要申報政策依據(jù)中國銀行股份有限公司國際收支統(tǒng)計間接申報管理辦法（2009年版）（中銀司總【2009】129號）國家外匯管理局關于印發(fā)《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)【2010】22號）中國銀行股份有限公司云南省分行國際收支統(tǒng)計間接申報管理實施細則（2010版）國家外匯管理局關于印發(fā)《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度的通知》（匯發(fā)【2011】1號）對公外匯業(yè)務概況-收支申報外匯收支申報業(yè)務2012年云南省外匯局將進一步改進我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，在現(xiàn)有金融機構統(tǒng)計申報基礎上，推進國際收支企業(yè)網(wǎng)上申報這項工作將改變現(xiàn)有的銀行代客申報模式，由作為申報主體的企業(yè)直接在網(wǎng)上申報，這在很大程度上減輕了銀行負擔，有利于提高國際收支申報數(shù)據(jù)的質量工作安排3月份為宣傳動員階段，銀行要針對當?shù)仄髽I(yè)情況加大宣傳力度，做好相關準備工作4-6月份為試點階段，試點銀行要加強學習，指導、幫助所在地企業(yè)進行網(wǎng)上申報，及時反饋試點運行情況7-10月份為全面推廣結算，銀行要總結試點經(jīng)驗，積極配合外匯局做好全面推廣工作

對公外匯業(yè)務概況-收支申報2012年云南省外匯局將進一步改進我省國際收支數(shù)據(jù)采集模式，對公外匯業(yè)務概況外匯賬戶管理——外匯賬戶分類境內機構外匯賬戶

經(jīng)常項目外匯賬戶：商品貿(mào)易項下經(jīng)常項目外匯賬戶、有特殊來源和指定用途經(jīng)常項目賬戶、經(jīng)外匯局批準的其它經(jīng)常項目外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔賬戶

資本項目外匯賬戶：投資（注冊）資本金賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、外債、外債轉貸款專用賬戶、外債、外債轉貸款還貸專用賬戶、境外發(fā)行股票專用賬戶、經(jīng)外匯局核定的其他資本專用賬戶

外匯保證金賬戶境外機構境內外匯賬戶（NRA賬戶）境外機構離岸賬戶（OSA賬戶）對公外匯業(yè)務概況7對公外匯業(yè)務概況外匯賬戶管理《中國銀行股份有限公司云南省分行境內機構外匯賬戶管理實施細則》（2010年版）1、經(jīng)常項目外匯賬戶開立：開戶人首次開立須事先到外匯局進行開戶主體基本信息登記2、資本項目外匯賬戶開立須經(jīng)外匯局核準，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務核準件”受理（7個日歷日）3、NRA賬戶開立時應審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯4、外幣現(xiàn)鈔賬戶開立：開戶人開立外幣現(xiàn)鈔賬戶必須經(jīng)外匯局事先核準，開戶行須憑外匯局出具的“國家外匯管理局經(jīng)常項目外匯業(yè)務核準件”受理業(yè)務

對公外匯業(yè)務概況外匯賬戶管理對公外匯業(yè)務概況外匯賬戶申報（《國家外匯管理局關于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務有關問題的通知》匯發(fā)[2008]60號）對公外匯賬戶發(fā)生開銷戶、日常收支需要申報外匯賬戶申報系統(tǒng)（FARS系統(tǒng)）

外匯賬戶監(jiān)管及采集范圍境內機構外匯活期賬戶，包括開戶信息、收支信息、關戶信息

不采集境內機構外匯貸款賬戶、外匯保證金賬戶及以金融機構（銀行、保險公司、證券公司、基金公司、財務公司等）名義開立的外匯賬戶；以駐華機構（駐華外交機構和駐華商務機構）名義開立的機構外匯賬戶。對公外匯業(yè)務概況主要內容一、對公外匯業(yè)務概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結匯政策介紹五、外債管理政策主要內容一、對公外匯業(yè)務概況貨物貿(mào)易外匯管理介紹

查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進出口經(jīng)營資格有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)須憑“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案表”辦理貨物貿(mào)易收付匯業(yè)務無進出口經(jīng)營資格的企業(yè)必須委托有進出口經(jīng)營權的企業(yè)代理收匯貨物貿(mào)易外匯管理介紹查看客戶營業(yè)執(zhí)照上是否有進出口經(jīng)營資貨物貿(mào)易項下收結匯業(yè)務根據(jù)監(jiān)管要求，貨款須先入企業(yè)出口待核查賬戶，經(jīng)銀行在電子口岸系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)核查扣減相應額度后（外匯局核準除外），方可劃入結算賬戶待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，A類企業(yè)的對外支出，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶內資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息?！浳镔Q(mào)易外匯管理指引實施細則貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項下收結匯業(yè)務貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級）企業(yè)名錄管理：外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記管理，統(tǒng)一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務分類管理：將企業(yè)分為A,B,C類A類企業(yè)：適用貿(mào)易便利化的管理措施

B類企業(yè)：報告報備制

C類企業(yè)：事前逐筆登記管理制貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制——B類企業(yè)在可收付匯額度內辦理貿(mào)易外匯收支前期試點過程中，注冊地在江蘇、山東、湖北、浙江、福建、大連、青島七省的企業(yè)在我省做收付匯（包括開證）業(yè)務，需取得當?shù)赝鈪R局的核準貨物貿(mào)易外匯管理介紹出口核銷制度改革（分類分級）貨物貿(mào)易項下購付匯業(yè)務

名錄管理---企業(yè)必須在進口單位付匯名錄銀行方可為其辦理進口付匯業(yè)務

聯(lián)網(wǎng)核查---取消銀行貨到付款業(yè)務的逐筆聯(lián)網(wǎng)核查操作

分類管理---將進口企業(yè)分為A,B,C類

真實性審核---審核交易單證的真實性及其與進口付匯的一致性非現(xiàn)場總量核查與現(xiàn)場檢查相結合貨物貿(mào)易外匯管理介紹貨物貿(mào)易項下購付匯業(yè)務貨物貿(mào)易外匯管理介紹主要內容一、對公外匯業(yè)務概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結匯政策介紹五、外債管理政策主要內容一、對公外匯業(yè)務概況服務貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局關于下發(fā)<非貿(mào)易售付匯及境內個人外匯收支管理操作規(guī)程>（試行）的通知》（匯發(fā)【2002】29號）《國家外匯管理局關于跨國公司非貿(mào)易售付匯管理有關問題的通知》匯發(fā)[2004]62號)《國家外匯管理局關于企業(yè)和預算外單位公務出國用匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2004]117號）《國家外匯管理局關于現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定的非貿(mào)易項目售付匯有關問題的通知》（匯發(fā)【2003】35號）服務貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)服務貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關于調整部分服務貿(mào)易項下售付匯政策有關問題的通知》（匯綜發(fā)[2006]19號）《國家外匯管理局、國家稅務總局關于服務貿(mào)易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）《國家外匯管理局、國家稅務總局關于進一步明確服務貿(mào)易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）《國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2009]63號）服務貿(mào)易外匯管理介紹政策依據(jù)18服務貿(mào)易外匯管理介紹服務貿(mào)易管理原則經(jīng)常項目可兌換真實性及一致性審核協(xié)同管理

稅務證明是非貿(mào)易售付匯審核中的重要依據(jù)“抓大放小”對于法規(guī)有明確規(guī)定的售付匯項目，無論金額多少均由銀行審核；對于法規(guī)未明確規(guī)定的售付匯項目，10萬美元以下授權銀行辦理，10萬美元以上外匯局分局審核18服務貿(mào)易外匯管理介紹服務貿(mào)易管理原則服務貿(mào)易外匯管理介紹

3萬美元以下（含）銀行審核合同或發(fā)票

3萬-5萬美元（含）銀行審核合同或發(fā)票+稅務證明注意：法規(guī)有明確規(guī)定與法規(guī)無明確規(guī)定情況都適用上述條款

5萬美元以上法規(guī)有明確規(guī)定的：銀行按原規(guī)定審核全部憑證+稅務證明法規(guī)無明確規(guī)定的：5萬美元-10萬美元（含）：銀行憑申請、合同、發(fā)票、稅務證明辦理10萬美元以上：由所在地外匯局審批服務貿(mào)易外匯管理介紹3萬美元以下（含）20服務貿(mào)易外匯管理介紹境內外匯劃轉原則：法規(guī)允許的才可以劃轉，法規(guī)未提到的情況不允許劃轉。同一境內機構在不同開戶金融機構開立的相同性質經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉外匯資金，由外匯指定銀行直接辦理，不需經(jīng)外匯局審批資本項目境內劃轉須經(jīng)外匯局核準不同境內機構外匯賬戶之間的外匯資金劃轉應按照《境內外匯劃轉管理暫行規(guī)定》等規(guī)定辦理海運項下貨主可以向境內運輸代理企業(yè)劃轉運費，不需經(jīng)外匯局審批投資性外商投資企業(yè)所投企業(yè)將其外匯利潤、股息、紅利劃回投資性外商投資企業(yè)需經(jīng)外匯局審批。20服務貿(mào)易外匯管理介紹境內外匯劃轉21外幣現(xiàn)鈔管理資本項目項下和進出口貿(mào)易項下傭金不得收付外幣現(xiàn)鈔非貿(mào)易項下收取外幣現(xiàn)鈔須經(jīng)外匯局核準后結匯，不得直接存入外匯賬戶從事對外貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔必須結匯未經(jīng)所在地外匯局批準，NRA賬戶不得存取現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將NRA賬戶內資金結匯服務貿(mào)易外匯管理介紹21外幣現(xiàn)鈔管理服務貿(mào)易外匯管理介紹主要內容一、對公外匯業(yè)務概況二、貨物貿(mào)易外匯管理介紹三、服務貿(mào)易外匯管理介紹四、資本項下結匯政策介紹五、外債管理政策主要內容一、對公外匯業(yè)務概況23資本項下結匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā)【2008】142號）

增強資本金結匯管理遏制關聯(lián)交易套現(xiàn)問題充分發(fā)揮FDI系統(tǒng)優(yōu)勢

外匯局強調銀行資本金結匯統(tǒng)計月報表與FDI系統(tǒng)中資本金結匯備案的一致性核查23資本項下結匯政策政策依據(jù)24資本項下結匯政策

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)【2011】88號）

強化資本金結匯真實性審核審核發(fā)票真?zhèn)涡约訌妭溆媒鸾Y匯管理

對銀行履行外匯代位監(jiān)管職責提出了更高的要求

24資本項下結匯政策政策依據(jù)25資本項下結匯政策

政策依據(jù)《中國銀行云南省分行外商投資項下資本金結匯業(yè)務操作規(guī)程（2011年版）》（云中銀發(fā)【2011】230號）先驗資后結匯原則項目結匯原則實際需要結匯原則先上FDI系統(tǒng)后結匯原則從嚴掌握原則

關于真實性審核的要求以匯綜發(fā)【2011】88號文要求為準25資本項下結匯政策政策依據(jù)26資本項下結匯政策-業(yè)務完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯局）開立資本金賬戶核準件（外匯局）核準件反饋（FDI系統(tǒng)）、打印及外匯帳戶開立（銀行）資本金匯入（企業(yè)）資金入賬，在FDI系統(tǒng)備案（銀行）資本金驗資（企業(yè)、會計師事務所）資本金結匯、在FDI系統(tǒng)備案（銀行）26資本項下結匯政策-業(yè)務完整流程外商投資企業(yè)外匯登記（外匯二氧化碳減排量等環(huán)境權益跨境交易

政策依據(jù)《國家外匯管理局綜合司關于辦理二氧化碳減排量等環(huán)境權益跨境交易有關外匯業(yè)務問題的通知》（匯綜發(fā)【2010】151號）交易主體境內機構——持營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證到所在地外匯局辦理基本信息登記，銀行為其開立“資本項目-環(huán)境權益交易外匯賬戶”環(huán)境交易所、排放權交易所、林權交易所—