小學(xué)財務(wù)報銷管理制度

XXXX小學(xué)財務(wù)報銷管理制度為了規(guī)范集團(tuán)財務(wù)工作，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校健康發(fā)展，根據(jù)上級有關(guān)文件精神和要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本制度：一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（填全稱）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。4.在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。5.報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)集團(tuán)校長審批后，方可到財務(wù)室辦理結(jié)算。（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求1.教育教學(xué)工作需要購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品等凡到財務(wù)室報銷的票據(jù)需主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、處室負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人、報賬員會簽后方可報銷、入賬。2.各校區(qū)維修項(xiàng)目，除特急的情況外（如水管爆裂漏水等），須報分管領(lǐng)導(dǎo)會同理財小組成員談價后方可實(shí)施，各校區(qū)后勤負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的具體落實(shí)工作，各環(huán)節(jié)以簽字為準(zhǔn)。凡未經(jīng)理財小組談價擅自維修的項(xiàng)目一律不予報銷。3.到財務(wù)室報帳人員，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、清單、合同等；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；超過5000元需持有教育局批準(zhǔn)的大額資金審批單，屬于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的須有會議通知等。4.報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫會簽單。報銷差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。5.各種憑證、單據(jù)填寫要求做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。6.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求1.基本工資、補(bǔ)助工資、績效工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，績效工資報校長審批后發(fā)放。2.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長同意，并填制相關(guān)單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校財務(wù)處報銷。3.校內(nèi)代課費(fèi)、臨時用工等各種勞務(wù)費(fèi)用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由財務(wù)處負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字。4.在職工資、離退休人員工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。5.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報請校長批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由集團(tuán)理財小組安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、集團(tuán)校長、校區(qū)校長（園長）簽名，再到財務(wù)處報銷。6.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽字報銷，然后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票后面需由校長簽名，方可到財務(wù)報銷。7.差旅費(fèi)的報銷：（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。（2）工作人員出差期間，交通費(fèi)按上級規(guī)定報銷；（3）“差旅費(fèi)報銷單”先經(jīng)校長審批，最后到財務(wù)報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。（4）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時，所有租車