小微金融風(fēng)險(xiǎn)管理

小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

主講人：卜范濤卜范濤，金融風(fēng)險(xiǎn)管理師，原中國(guó)人民銀行研究生院特約風(fēng)險(xiǎn)管理講師，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理專家,國(guó)家注冊(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理師培訓(xùn)師，北京大學(xué)、清華大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)MBA和EMBA客座教授。中國(guó)管理研究院風(fēng)險(xiǎn)管理研究所所長(zhǎng)，山東省知識(shí)經(jīng)濟(jì)研究會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)專家，RMCTTC商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行系統(tǒng)國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)擁有者。長(zhǎng)期從事銀行實(shí)際管理和研發(fā)工作，積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。卜范濤講師簡(jiǎn)介近期服務(wù)過(guò)的主要客戶中國(guó)工商銀行四川分行、江蘇省分行，中國(guó)建設(shè)銀行江、浙、晉、冀、魯、豫、遼、陜分行，中國(guó)銀行河南分行、寧波分行、內(nèi)蒙古分行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行河南分行，中國(guó)民生銀行北京分行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行北京、天津、廣西、溫州、臺(tái)州、貴州分行，廣發(fā)銀行、浦發(fā)銀行、平安銀行、國(guó)家發(fā)展銀行、華夏銀行、重慶銀行、石家莊市農(nóng)村信用聯(lián)社，福建三明農(nóng)商行，福建閩清農(nóng)村信用聯(lián)社，貴陽(yáng)市信用聯(lián)社、長(zhǎng)治市商業(yè)銀行、武漢市商業(yè)銀行、江蘇沐陽(yáng)村鎮(zhèn)銀行等近百家商業(yè)銀行。小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融服務(wù)的特征分析1、額度?。?00萬(wàn)（含）以下）2、周期短（1個(gè)月，3個(gè)月，10天，很多是過(guò)橋貸款）3、頻次多（貸款，還款）4、信貸風(fēng)險(xiǎn)高5、管理成本高小微金融前景廣闊風(fēng)險(xiǎn)巨大1、我國(guó)小微金融總量和旺盛需求充滿誘惑2、風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)從事小微金融業(yè)務(wù)是在刀鋒上游走目前小微金融的主要特點(diǎn)

1、企業(yè)信息不對(duì)稱。管理水平相對(duì)較低，財(cái)務(wù)管理不健全，缺乏足夠的經(jīng)審計(jì)部門承認(rèn)的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)狀況帶來(lái)了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。2、企業(yè)信息分散。我國(guó)征信體系建設(shè)還處于起步階段，無(wú)論是公民個(gè)人和企業(yè)的信用意識(shí)，還是整個(gè)社會(huì)的征信制度建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的信息量和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面、征信服務(wù)業(yè)的發(fā)展、征信增值服務(wù)等，都要落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，落后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（客戶信息分散）3、企業(yè)無(wú)足夠擔(dān)保品。大多數(shù)小企業(yè)并未擁有對(duì)土地的經(jīng)營(yíng)權(quán)、對(duì)廠房的所有權(quán)和使用權(quán)，不能把土地或廠房作為合格的抵押物。同時(shí)，由于小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的不確定性導(dǎo)致社會(huì)對(duì)其信用普遍審慎（沒(méi)有象樣的擔(dān)保品）小微金融營(yíng)銷的最大困惑缺乏抵質(zhì)押擔(dān)保

小微金融資信狀況普遍較差（小微企業(yè)平均壽命：前年，2.7年，去年，2.4年）沒(méi)有健全的財(cái)務(wù)報(bào)表融資途徑較少民生銀行上海陷鋼貿(mào)不良貸款漩渦（10位行長(zhǎng)被免職或追究刑事責(zé)任）（浙江、江蘇、廣東，40%）上海小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理授信盡職調(diào)查的主要方式、流程和步驟現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的方式根據(jù)貸款新規(guī)來(lái)確定：借款人主體資格的盡職調(diào)查

（一）合法的貸款主體：《貸款通則》與《民法通則》的相關(guān)規(guī)定（1、法人：不是人，是一個(gè)組織，須經(jīng)工商部門注冊(cè)，（注冊(cè)資本10萬(wàn)元，敘作條件：股東或法定代表人連帶責(zé)任擔(dān)保）法定代表人：唯一的，工商注冊(cè)，法人代表：可以是幾個(gè)人，需要經(jīng)授權(quán)才可認(rèn)可2、自然人3、非法人組織：個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、子公司（母公司應(yīng)做一個(gè)連帶責(zé)任擔(dān)保）、籌建中的法人）（二）不合法的貸款主體：未成年人（不能授信），法人內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)（分公司、事業(yè)部、項(xiàng)目部，應(yīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)）職能部門（項(xiàng)目部、項(xiàng)目組、研究中心，應(yīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)）（三）具有法律瑕疵的貸款主體：非以盈利為目的，自身沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源，以公益為目的的主體。如：政府機(jī)關(guān)、公立學(xué)校、醫(yī)院、軍隊(duì)等（贛州師院科技學(xué)院臨紅旗大道的店面）貸款用途的盡職調(diào)查

合法：不能從事自法律所禁止性的事項(xiàng)（洗黑錢，涉黑、涉及販毒、販賣槍支等）合規(guī)：人民銀行，銀監(jiān)會(huì)，主體內(nèi)部規(guī)定（三中全會(huì)：低準(zhǔn)入，強(qiáng)化監(jiān)管的總體思路）明確具體：擬用款的具體去向借款合同法律風(fēng)險(xiǎn)及防范全流程信貸管理就是注重貸前、貸中和（貸后）風(fēng)險(xiǎn)管理小貼士1、客戶盡職調(diào)查的內(nèi)容和方法1）客戶數(shù)據(jù)的收集渠道和方法2）銀行交易記錄調(diào)查（必須經(jīng)本人簽字授權(quán)，代查詢：授權(quán)委托書，被查詢?nèi)撕筒樵內(nèi)说纳矸葑C原件。《征信業(yè)管理?xiàng)l例》負(fù)面信息不受法律保護(hù)）（美國(guó)，征信局，查詢他的征信分（F2CO分）成年人，630-800分，屬授信區(qū)域，如750分，可以授信）（美國(guó)的薩班斯法案：如企業(yè)管理者欺詐，1、賠償經(jīng)濟(jì)責(zé)任2、刑事責(zé)任，最高25年（相當(dāng)于殺人、搶劫犯的刑期）3）利益關(guān)系人調(diào)查（跟他打交道的哪些人，上游供應(yīng)商，信用情況）4）稅務(wù)工商等職能部門的調(diào)查（納稅數(shù)據(jù)，減少利潤(rùn)，財(cái)務(wù)信息不靠譜，注冊(cè)信息最靠譜)5）協(xié)會(huì)及媒體方面的信息收集和分析（北京的碰瓷，中國(guó)大娘訛老外，老外撞中國(guó)大娘）6）客戶數(shù)據(jù)的分析技術(shù)２、客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述（以資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表為核心，主要采用財(cái)務(wù)比率分析法，通過(guò)分析報(bào)告期內(nèi)的關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)狀況及其變動(dòng)情況）2）三張財(cái)務(wù)報(bào)表揭示企業(yè)哪些本質(zhì)（償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力、發(fā)展能力等）3）怎樣快速閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表4）哪些財(cái)務(wù)比率反映客戶的短期償債能力（1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債、2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債、3.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷年末流動(dòng)負(fù)債×100%）5）哪些財(cái)務(wù)比率反映客戶的長(zhǎng)期償債能力（1.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額2.產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益）6）客戶的盈利能力應(yīng)當(dāng)從哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析中獲得（1.銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入*100%2.銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/銷售收入]*100%3.資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2]*100%4.凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[（期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì)）/2]*100%）7）客戶的營(yíng)運(yùn)能力重點(diǎn)反映在哪些財(cái)務(wù)比率上（勞動(dòng)效率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）8）有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)分析師為什么總是緊盯企業(yè)的應(yīng)收賬款（.高額的應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量,直接引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)、影響企業(yè)贏利狀況）3、客戶表外因素的調(diào)查（比表內(nèi)因素更加有效）1）客戶的法人治理結(jié)構(gòu)（了解公司內(nèi)部股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層之間的關(guān)系，實(shí)際掌權(quán)人，公司章程（備案）2）客戶的內(nèi)部控制（了解企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理）3）發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃（了解企業(yè)的思路和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)）4）違規(guī)、錯(cuò)弊及異常事項(xiàng)（反映客戶的誠(chéng)信）5）客戶社會(huì)責(zé)任的調(diào)查（反映客戶的品德、口碑、財(cái)務(wù)狀況，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等）表外因素有時(shí)更能提示企業(yè)本質(zhì)小微企業(yè)客戶品質(zhì)１－－歷史沿革成立動(dòng)機(jī)經(jīng)營(yíng)范圍名稱變更以往重組情況

了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，從整體對(duì)客戶目前狀況及未來(lái)發(fā)展進(jìn)行分析和判斷（成立了3年，倒了4次手，主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)常改變，不靠譜，投機(jī)取巧）客戶經(jīng)理在客戶的歷史沿革中主要關(guān)注的內(nèi)容小微企業(yè)客戶品質(zhì)２－－獨(dú)裁式管理小微企業(yè)獨(dú)裁式管理的風(fēng)險(xiǎn)分析（授信時(shí)應(yīng)小心）小微企業(yè)如果存在獨(dú)裁式管理，有可能對(duì)其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)難以預(yù)期的負(fù)面影響，信貸人員對(duì)此應(yīng)給予關(guān)注。（金融機(jī)構(gòu)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)：11000多種（A500，B500-2000，C2000以上，李嘉誠(chéng)說(shuō)過(guò)：“用99%的時(shí)間在思考失敗”）隨著機(jī)會(huì)減少，市場(chǎng)的規(guī)范化，行業(yè)的成熟化，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增加，獨(dú)裁式管理越來(lái)越?jīng)]有優(yōu)勢(shì)。管理人員背景（證實(shí)管理人員的教育和工作經(jīng)歷、個(gè)人品質(zhì)、交往能力、工作能力等信息。分析一些隱性線索，如關(guān)聯(lián)企業(yè)個(gè)人，裙帶關(guān)系等等）高管人員的素質(zhì)（溫州，曾經(jīng)是全國(guó)的領(lǐng)軍，小學(xué)沒(méi)畢業(yè)的人在掌駝，死，做大以后，能力不足，深圳，全國(guó)高素質(zhì)的人才往那跑，起步晚，卻發(fā)展得更好）管理人員信譽(yù)狀況（通過(guò)查詢征信、社會(huì)調(diào)查，排除隱性貸款風(fēng)險(xiǎn)。如：個(gè)人高額負(fù)債----挪用資金）小微企業(yè)客戶品質(zhì)３－－管理人員素質(zhì)

對(duì)貸款擔(dān)保正確的認(rèn)識(shí)（為了降低貨款風(fēng)險(xiǎn)、減少貸款損失，常見(jiàn)擔(dān)保方式分為保證、抵押、質(zhì)押三種）保證人風(fēng)險(xiǎn)及防范(江蘇出現(xiàn)多起擔(dān)保人跑路、擔(dān)保人與借款人騙貸）如：無(wú)錫36家鋼貿(mào)商戶因擔(dān)保人跑路遭交行起訴，因?yàn)橐恢藜瘓F(tuán)董事長(zhǎng)李國(guó)清1月12日的跑路使入駐一洲鋼材市場(chǎng)的36家鋼貿(mào)商戶，因擔(dān)保人一洲集團(tuán)出現(xiàn)的重大變故，遭到無(wú)錫交通銀行的起訴，涉及貸款金額超過(guò)3億元。措施：1。注意審查保證人的主體資格2?？疾毂ＷC人的信譽(yù)和償還債務(wù)的能力、3。不可撤消連帶責(zé)任保證4。盡量多個(gè)保證人5。約定保證責(zé)任期限6。展期或轉(zhuǎn)讓債務(wù)時(shí)保證人須簽字6。嚴(yán)格遵守設(shè)立的程序--股東會(huì)決議等抵押物風(fēng)險(xiǎn)及其防范擔(dān)保分析應(yīng)注意的問(wèn)題

擔(dān)保分析

抵押物風(fēng)險(xiǎn)及其防范風(fēng)險(xiǎn)：所有權(quán)歸屬不名，質(zhì)量是否有瑕疵、是否出租、已設(shè)定了擔(dān)保，被查封、扣押等不得設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)、夫妻共同財(cái)產(chǎn)等等措施：1。慎重選擇抵押物（考慮變現(xiàn)能力，如：住房、店面、寫字樓、廠房等的選擇）2。注意審查抵押物的基本情況3。嚴(yán)格遵守設(shè)立抵押的程序4。確認(rèn)抵押物價(jià)值能夠覆蓋貸款額5。多個(gè)抵押物時(shí)分開(kāi)辦理貸款或多個(gè)抵押物捆綁評(píng)估并辦理總價(jià)值的他項(xiàng)權(quán)證。擔(dān)保分析

擔(dān)保分析應(yīng)注意的問(wèn)題1。注意選擇更有利于實(shí)現(xiàn)債權(quán)的擔(dān)保方式2。注意審查擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的基本情況3。注意審查擔(dān)保人的主體資格4。嚴(yán)格遵守設(shè)立擔(dān)保的程序5。無(wú)論采用什么擔(dān)保方式，建議債權(quán)人最好去公證處做個(gè)賦予主合同和擔(dān)保合同強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證。如果債務(wù)人到期不履行債務(wù)，可以不經(jīng)訴訟直接申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，這樣節(jié)約了實(shí)現(xiàn)債權(quán)的時(shí)間及其他成本6。債權(quán)人與債務(wù)人有長(zhǎng)期債務(wù)往來(lái)的，為了使往來(lái)的債權(quán)債務(wù)都有保障，最好簽訂最高額抵押或質(zhì)押合同，凡在最高限額內(nèi)的債權(quán)都被設(shè)立了擔(dān)保。擔(dān)保分析小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路1、準(zhǔn)入控制2、額度控制3、期限控制4、過(guò)程控制小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一、受理與調(diào)查1.誰(shuí)貸款？（主體，審查主體資格，防止沒(méi)有資格的主體授信風(fēng)險(xiǎn)）2.貸款用來(lái)做什么？（用途，洗錢、涉黑、販毒）3.還款來(lái)源？第一還款來(lái)源是借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及與其相關(guān)的發(fā)展與其的產(chǎn)生直接用于歸還貸款方的現(xiàn)金流量總稱。第二還款來(lái)源是指當(dāng)借款人無(wú)法償還貸款時(shí)，融資人通過(guò)處理貸款擔(dān)保，即處置抵押物、質(zhì)押物或者對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追索所得到的款項(xiàng)。第一還款來(lái)源是合同履約的主要來(lái)源，融資人應(yīng)把第一還款來(lái)源作為貸款發(fā)放的重要指標(biāo)，它是貸款方對(duì)借款人在發(fā)放貸款前投放方向、金額、次數(shù)和還款時(shí)間的直接依據(jù)，第二還款來(lái)源是其補(bǔ)充和保障。4.萬(wàn)一還不了怎么辦？（保險(xiǎn)、擔(dān)保、保理等措施）5.是不是？（法律問(wèn)題的盡職調(diào)查，合法合規(guī)）小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二、合同風(fēng)險(xiǎn)1.簽字是否有效？（是不是法定代表、有沒(méi)有授權(quán)委托、是否面簽確認(rèn)主體本人等）2.對(duì)方的合同是否有問(wèn)題？（對(duì)自己不利的條款、陷阱等）3.合同是否與法律違背？（合同條款與法律違背將沒(méi)有效力）注：最好使用自己標(biāo)準(zhǔn)的合同文本。缺點(diǎn)：一旦標(biāo)準(zhǔn)合同的內(nèi)容有問(wèn)題，如果發(fā)生糾紛時(shí)合同內(nèi)出現(xiàn)模糊的條款，法院是不會(huì)保護(hù)的。誰(shuí)提供的合同誰(shuí)負(fù)責(zé)。案例：擔(dān)保合同內(nèi)容：“擔(dān)保的訴訟有效期從授信之日起，以借款人還清貸款人的本息日止”（法律規(guī)定無(wú)效條款）擔(dān)保的訴訟有效期必須要有具體的時(shí)間：“從--年--月--日至--年--月--日”小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三、不作為的法律風(fēng)險(xiǎn)1.催款不及時(shí)。（超過(guò)訴訟失效、錯(cuò)過(guò)最佳訴訟時(shí)間）2.催款的方法不合法。（威脅、暴力等）3.催收管理不完善。如：*催款通知書上的沒(méi)簽字、沒(méi)時(shí)間；*還款憑證、收息憑證上借款人未簽字確認(rèn)---不能以最后一次還款記錄作為證據(jù)。小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理思路事前控制事中控制事后控制額度控制期限控制準(zhǔn)入條件資信評(píng)級(jí)相互制衡流程銀行授權(quán)控制部門制衡人的制衡監(jiān)督預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理：管理企業(yè)的未來(lái)、管理未來(lái)可能發(fā)生什么（什么我們不能承受的）、預(yù)測(cè)未來(lái)，現(xiàn)在是未來(lái)的事前。未來(lái)的事前、明天發(fā)生什么？未來(lái)發(fā)生什么？傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理思路----事中控制相互制衡：分多個(gè)部門相互制衡授權(quán)控制：很多企業(yè)的權(quán)利在老板自己手里，個(gè)人權(quán)利過(guò)大，風(fēng)險(xiǎn)集中度過(guò)高。（當(dāng)公司規(guī)?；笠欢ㄒ龅氖虑椋┎块T制衡：職責(zé)切割人的制衡：不相容職責(zé)區(qū)分

即：

各自的利益點(diǎn)是不同的，要用健全的制度去控制流程銀行步驟：申請(qǐng)---客戶經(jīng)理盡職調(diào)查---風(fēng)控部審核---審批（在授權(quán)范圍內(nèi)審批）---授信部門發(fā)放貸款或有疑問(wèn)重新調(diào)查審核。案例：客戶經(jīng)理催款，一家企業(yè)的財(cái)務(wù)將200萬(wàn)貨款直接打到該客戶經(jīng)理的私人帳戶上。出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是什么？風(fēng)險(xiǎn)：客戶經(jīng)理離職怎么辦？客戶經(jīng)理卷款跑路怎么辦？本質(zhì)：財(cái)務(wù)管理的漏洞。傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理思路----事后控制監(jiān)督預(yù)警：控制風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生原因：客戶的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況是不斷變化的。可能在審批授信時(shí)客戶經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（負(fù)面影響表現(xiàn)在原材料漲價(jià)和產(chǎn)品降價(jià)或需求減少等）會(huì)引起客戶的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生較大不利變化措施：跟蹤客戶所屬行業(yè)、客戶的上下游和客戶本身經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況包括其商業(yè)信用的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按時(shí)歸還的問(wèn)題，并提出解決問(wèn)題的措施。全面風(fēng)險(xiǎn)管理----目前的新概念全流程風(fēng)險(xiǎn)管理（傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思路）事前（防止未來(lái)的不利發(fā)生）事中事后全員風(fēng)險(xiǎn)管理（全員（決策層、管理層、操作層）要培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)）全方位風(fēng)險(xiǎn)管理（綜合性管理）牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。為進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)稽核監(jiān)督檢查工作，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)規(guī)范操作。進(jìn)一步加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作，確保安全。管理者需提高規(guī)范的操作意識(shí)、制度簡(jiǎn)單化、流程簡(jiǎn)單化、管理者思路要超前、意識(shí)要超前。評(píng)級(jí)方法外部因素宏觀環(huán)境定性分析定量分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部因素宏觀經(jīng)濟(jì)政策經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境經(jīng)濟(jì)周期行業(yè)生命周期行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)行業(yè)成本結(jié)構(gòu)股東背景管理策略內(nèi)部控制發(fā)展前景經(jīng)營(yíng)能力盈利能力償債能力財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)評(píng)級(jí)模型

評(píng)分模型外部因素幾點(diǎn)分析1.普通的小貸公司缺乏外部因素的考慮（宏觀環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)）2.未來(lái)宏觀趨勢(shì)：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家打壓小煤窯、小鋼鐵、小化工等高能耗高污染的企業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)：第三產(chǎn)業(yè)是未來(lái)國(guó)家扶持的重點(diǎn)。3.區(qū)域性因素：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況的變化和生存特點(diǎn)。（贛州的第三產(chǎn)業(yè)明顯不足、以臍橙、稀土和鎢及其應(yīng)用、地產(chǎn)為主的產(chǎn)業(yè)和靠沿海轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的產(chǎn)業(yè)）信用評(píng)估實(shí)戰(zhàn)演練“５C”原則及其應(yīng)用預(yù)測(cè)類模型分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析客戶的DSO和信用額度管理類模型客戶資信分析客戶資信評(píng)級(jí)技術(shù)與方法客戶資信評(píng)級(jí)技術(shù)與方法---5C原則5C原則是指考察企業(yè)信用價(jià)值的5個(gè)因素，即品行（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔(dān)保品（collateral）和環(huán)境（condition），這5個(gè)因素的英文字母均以C開(kāi)頭，故將其簡(jiǎn)稱為5C。品行:反映還款意愿，有詐騙經(jīng)歷的千萬(wàn)不能授信。能力：反映償債能力（長(zhǎng)期和短期）、盈利能力、運(yùn)營(yíng)能力（可量化---財(cái)務(wù)比率）資本：反映有錢沒(méi)錢，資本結(jié)構(gòu)是否合理。擔(dān)保品：反映擔(dān)保品的價(jià)值、變現(xiàn)能力（小貸公司關(guān)注最多）環(huán)境：反映什么行業(yè)、干什么、成長(zhǎng)沿革客戶資信評(píng)級(jí)技術(shù)與方法5C舉例：1.成立的時(shí)間越長(zhǎng)----品行越好2.無(wú)不良記錄----品行越好3.財(cái)務(wù)指標(biāo)，長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)周期率等，短期償債能力：速動(dòng)比、流動(dòng)比等預(yù)測(cè)模型：企業(yè)會(huì)不會(huì)破產(chǎn)、授信期限內(nèi)破產(chǎn)的可能性多大？管理類模型：授信額度的大小管理DSO：應(yīng)收賬款的變現(xiàn)天數(shù)（周期次數(shù)），應(yīng)收賬款分析和質(zhì)量分析DSO越大、變現(xiàn)越慢。目前是精細(xì)化管理方式。三張報(bào)表提示企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)成果現(xiàn)金流量收入成本費(fèi)用利潤(rùn)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出大部分企業(yè)的現(xiàn)金流有問(wèn)題資產(chǎn)負(fù)債表的三個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益：=+三者的平衡關(guān)系維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)大，到期償還本息的壓力巨大巴塞爾協(xié)議三大支柱1。資本充足率：≥8%（抗風(fēng)險(xiǎn)能力）資本充足率是銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比值，資本充足率反映銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。

目前國(guó)家存款總額大于100萬(wàn)億，資本充足率不到8%，所以需要融資（銀行融資并不是缺錢，而是資本充足率不夠，融資說(shuō)明他在擴(kuò)張）2。銀行的監(jiān)管3。信息的披露資產(chǎn)項(xiàng)下反映企業(yè)常見(jiàn)的通病1）流動(dòng)資產(chǎn)不足是導(dǎo)致企業(yè)猝死的主因（現(xiàn)金、存貨--不能太大，倒閉企業(yè)中80%企業(yè)死于此）2)增加流動(dòng)資產(chǎn)下的存貨問(wèn)題3)固定資產(chǎn)過(guò)大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流（案例：巨能大廈）

20世紀(jì)90年代中期，當(dāng)年"十大改革風(fēng)云人物"之一的史玉柱決意在珠海蓋一棟自己的大廈，可在他一次又一次和總理握手之后，這棟原本18層的房子被拔高到70層，他決心要蓋中國(guó)第一高樓。大廈從1994年2月動(dòng)工到1996年7月，史玉柱竟未申請(qǐng)銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的錢支持，最終因資金不足而破產(chǎn)。（現(xiàn)金流出問(wèn)題）企業(yè)過(guò)度負(fù)債引發(fā)悲劇1）企業(yè)過(guò)度負(fù)債增加破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（溫州地區(qū)企業(yè)沉陷債務(wù)門80%死于民間借款，贛州7000多元/平米房?jī)r(jià)時(shí)代要謹(jǐn)慎對(duì)待，泡沫很大）2）流動(dòng)負(fù)債過(guò)高致企業(yè)短期付本還息壓力增大導(dǎo)致資金鏈斷裂3）長(zhǎng)期負(fù)債過(guò)高相當(dāng)于企業(yè)背著石頭爬山（案例：九洲集團(tuán)銀行貸款與應(yīng)收持平）一般資產(chǎn)負(fù)債率≥70%銀行不給予授信如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶償債能力短期償債能力長(zhǎng)期償債能力重要財(cái)務(wù)比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率重要財(cái)務(wù)比率資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集3－5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對(duì)客戶的信用狀況做出基本判斷*資產(chǎn)負(fù)債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時(shí)點(diǎn)報(bào)表-----突然之間多了2億，查是否合法所得

★收入：是企業(yè)獲得凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)，判斷企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)能力的重要標(biāo)志，要增加有效收入，降低無(wú)效收入。直接費(fèi)用：直接材料、直接人工和其它直接費(fèi)用★費(fèi)用間接費(fèi)用：產(chǎn)品的制造費(fèi)用期間費(fèi)用：營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用★凈收益和凈利潤(rùn)利潤(rùn)表的基本要素利潤(rùn)=銷售收入-成本費(fèi)用（應(yīng)該采集3-5年的數(shù)據(jù)）如何從損益表中快速解讀客戶的盈利能力客戶盈利能力資產(chǎn)凈利率凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集3－5年的數(shù)據(jù)）銷售凈利率凈利潤(rùn)/銷售收入*100%凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)*100%小貼士評(píng)價(jià)企業(yè)的短期償債能力主要應(yīng)該看流動(dòng)比率和速動(dòng)比率如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶的營(yíng)運(yùn)能力客戶營(yíng)運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率銷售收入/總資產(chǎn)平均余額*100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集3－5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對(duì)客戶的信用狀況做出基本判斷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額*100%存貨周轉(zhuǎn)比率銷售成本/存貨平均余額*100%經(jīng)濟(jì)下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策（現(xiàn)金流量）1、如何理解現(xiàn)金為王2、賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢3、避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量=現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量表的內(nèi)容

1、現(xiàn)金

現(xiàn)金銀行存款貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價(jià)物—期限在3個(gè)月內(nèi)的短期債券投資現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量2、現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)該是正數(shù)2、對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)利潤(rùn)就是現(xiàn)金3、應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率4、現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分為兩類：粉飾類的財(cái)務(wù)報(bào)表（目的是騙取貸款或貸款）1.對(duì)虛擬資產(chǎn)掛賬2.對(duì)營(yíng)業(yè)外收入或補(bǔ)貼收入進(jìn)行調(diào)節(jié)3.通過(guò)調(diào)節(jié)存貨價(jià)值來(lái)進(jìn)行利潤(rùn)操縱4.通過(guò)調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款編制虛假報(bào)表。5.利用計(jì)提手段來(lái)調(diào)節(jié)利潤(rùn)6.對(duì)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，以虛增利潤(rùn)。7.利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤(rùn)。隱匿類的財(cái)務(wù)報(bào)表（隱匿債務(wù)、收入等，目的是偷稅、逃債）虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別粉飾類財(cái)務(wù)報(bào)表的具體表現(xiàn)1、粉飾現(xiàn)金流量2、虛構(gòu)銷貨（措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出貨單、客戶的回執(zhí)）3、壓減存貨4、隱匿固定資產(chǎn)5、虛增凈資產(chǎn)6、夸大凈利潤(rùn)個(gè)人信用評(píng)分消費(fèi)者信用評(píng)分模型的建立消費(fèi)者信用評(píng)分模型的應(yīng)用美國(guó)對(duì)自然人評(píng)級(jí)：FICO分，根據(jù)分?jǐn)?shù)的高低進(jìn)行授信。中國(guó)銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)：AAA、AA＋、AA、AA-，每種評(píng)級(jí)有對(duì)應(yīng)的授信額度。酒店評(píng)級(jí)：國(guó)內(nèi)★★★★★（五星）、國(guó)外★★★★★★★（七星）官方信息來(lái)源法院公安社保個(gè)人民事、刑事訴訟記錄個(gè)人治安、刑事和經(jīng)濟(jì)處罰記錄個(gè)人身份信息征信機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款信息信用卡信息特別信息欺詐性的信息賬戶注銷信息征信機(jī)構(gòu)新開(kāi)戶的信息更新的老客戶信息新開(kāi)戶的信息更新的老客戶信息圖4官方信息來(lái)源圖5銀行信息來(lái)源消費(fèi)者信息采集的渠道分為灰名單（“關(guān)注”客戶）和黑名單（內(nèi)5年、國(guó)外7年）信用卡灰名單的情況（“關(guān)注”客戶）1.貸款或信用卡2年內(nèi)逾期次數(shù)過(guò)多或現(xiàn)在正處在非正常狀態(tài)；2.近期信貸申請(qǐng)過(guò)多；3.逾期賬戶數(shù)過(guò)多或無(wú)信用產(chǎn)品；4.準(zhǔn)貸記卡透支過(guò)多或無(wú)準(zhǔn)貸記卡；5貸記卡過(guò)多或無(wú)貸記卡。

以上幾種情況就會(huì)被加進(jìn)“關(guān)注”客戶（灰名單），關(guān)注客戶原則上不許辦信用卡以及貸款，需要最高簽批人授權(quán)并提供情況說(shuō)明。如果是成了“禁入”客戶（黑名單），各級(jí)行不得為其辦理新增授信業(yè)務(wù)。消費(fèi)者信用調(diào)查（2）消費(fèi)者信用調(diào)查數(shù)據(jù)的征信方式：1、同業(yè)征信2、聯(lián)合征信3、金融聯(lián)合征信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對(duì)象同業(yè)單位的信息/行業(yè)信息本行業(yè)建立或指定的合格征信本行業(yè)的賒銷和授信單位數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對(duì)象相關(guān)政府部門相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對(duì)象相關(guān)政府部門相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信消費(fèi)者信用調(diào)查消費(fèi)者信用報(bào)告版式消費(fèi)者信用記錄型報(bào)告：基于客觀事實(shí)消費(fèi)者信用調(diào)查型報(bào)告：補(bǔ)充主觀評(píng)價(jià)常見(jiàn)的個(gè)人信用報(bào)告消費(fèi)者當(dāng)事人信用報(bào)告：基于調(diào)查紀(jì)錄購(gòu)房信貸信用報(bào)告就業(yè)報(bào)告商業(yè)報(bào)告銷售支援報(bào)告消費(fèi)者信用評(píng)分報(bào)告：FICO評(píng)分從征信項(xiàng)目看，分為一般性項(xiàng)目和特定項(xiàng)目，內(nèi)容依據(jù)的是5C和1S（stability）原則小微金融授信應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持十看一看納稅數(shù)量二看納稅結(jié)構(gòu)三看成立背景四看歷年業(yè)績(jī)五看注冊(cè)資金的真實(shí)性六看應(yīng)收應(yīng)付賬款情況七看實(shí)際庫(kù)存及固定資產(chǎn)分布情況八看管理者的素質(zhì)、管理水平和誠(chéng)信狀況九看產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、上下游客戶情況十看外界對(duì)企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者的口碑評(píng)價(jià)過(guò)大造成現(xiàn)金流出問(wèn)題高端產(chǎn)品：附加值較高、門檻高、同行競(jìng)爭(zhēng)小，低端產(chǎn)品：附加值較低、門檻低、同行競(jìng)爭(zhēng)激烈。外因，盡職調(diào)查審查審批－差異化工具專業(yè)化分類評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移評(píng)級(jí)工具支持專業(yè)化分類評(píng)審自動(dòng)審批法：最大限度降低損益平衡點(diǎn)，滿足對(duì)小、微型SME融資模式的可持續(xù)。信貸舒適區(qū)：在對(duì)中型SME融資過(guò)程中，最大程度保證銀行的利潤(rùn)。自動(dòng)拒絕專家審批+信貸工具支持風(fēng)險(xiǎn)度授信規(guī)模自動(dòng)審批法信貸舒適區(qū)系統(tǒng)抉擇的最大風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)抉擇的最大額度限額專家審批“信貸舒適區(qū)”小微金融風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)：建立信貸舒適區(qū)授信應(yīng)根據(jù)額度與風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行分級(jí)分類。如：?jiǎn)喂P100-500萬(wàn)授信額度需增加那些流程審批，降低風(fēng)險(xiǎn)。如：低于100萬(wàn)授信額度可以簡(jiǎn)化那些審批流程，提高效率。小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理小額貸款的快速六查一查資產(chǎn)負(fù)債二查速動(dòng)比率三查經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（1。從大的方面來(lái)說(shuō)，是一個(gè)企業(yè)所取得的效益，即要有利潤(rùn)，如是虧損，則業(yè)績(jī)差。2。小的方面說(shuō)：是會(huì)計(jì)報(bào)表中：營(yíng)業(yè)收入額，凈利潤(rùn)額，以及企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，凈資產(chǎn)比率?？傊嶅X了，賺得多，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)就好）四查資金周轉(zhuǎn)（企業(yè)資金(包括固定資金和流動(dòng)資金)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)取得銷售收入。企業(yè)用盡可能少的資金占用,取得盡可能多的銷售收入,說(shuō)明資金周轉(zhuǎn)速度快，資金利用效果好）五查庫(kù)存結(jié)構(gòu)（暢銷、平銷、冷背、滯銷產(chǎn)品組成）六查擔(dān)保資源（擔(dān)保資格、擔(dān)保能力）小微企業(yè)商業(yè)信用審查五看一看老板口碑（盡職調(diào)查，同行、上下有企業(yè)等方面）二看成立年限（時(shí)間越長(zhǎng)，信用越好）三看銀行信用（查詢征信報(bào)告）四看公司品牌（價(jià)值的源泉來(lái)自于消費(fèi)者心智中形成的印象。）五看公司成長(zhǎng)（判斷公司的誠(chéng)信、是否合法合規(guī)、權(quán)屬是否清晰、出資是否到位、股權(quán)是否重大變動(dòng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生實(shí)質(zhì)變更等）如何快速識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流盈利能力營(yíng)銷渠道經(jīng)驗(yàn)償債能力分析報(bào)表關(guān)注三品注重三流借助三保查看三表營(yíng)運(yùn)能力估風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品抵押品人品分析報(bào)表關(guān)注三品注重三流借助三保查看三表如何快速識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押品資格審查技術(shù)含量、所處的位置、市場(chǎng)接受程度客流車流現(xiàn)金流看實(shí)力注重三流分析報(bào)表關(guān)注三品注重三流借助三保查看三表如何快速識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)第一還款來(lái)源，看有沒(méi)有錢。保安保潔保姆借助三保知信息分析報(bào)表關(guān)注三品注重三流借助三保查看三表如何快速識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比較好接觸，一根煙一瓶酒搞定。信息集散地：誰(shuí)來(lái)鬧事、誰(shuí)來(lái)要債等知道辦公室發(fā)生的事情知道老板私下的交往，隱匿的交易等等。真實(shí)關(guān)鍵水表電表氣表查看三表看狀態(tài)（看表化圖，3個(gè)月、半年、1年。穩(wěn)定說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定；波動(dòng)說(shuō)明企業(yè)有問(wèn)題，不可靠）分析報(bào)表關(guān)注三品注重三流借助三保查看三表如何快速識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測(cè)財(cái)務(wù)狀況賬戶記錄管理運(yùn)作市場(chǎng)/產(chǎn)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)警報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警總資產(chǎn)2.5億，負(fù)債2.2億部分關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警（有一個(gè)指標(biāo)出現(xiàn)說(shuō)明有重大問(wèn)題）銷售量下降(按年)>25%產(chǎn)生凈虧損凈利潤(rùn)下降(按年)>50%主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流應(yīng)收賬款周期的延長(zhǎng)>30%存貨周轉(zhuǎn)期的延長(zhǎng)>30%債券于未來(lái)12月內(nèi)到期信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)透明度低指標(biāo)無(wú)合并報(bào)表大量關(guān)聯(lián)公司之間的交易沒(méi)有詳細(xì)說(shuō)明的可疑交易會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量不符標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告延遲審計(jì)師的保留意見(jiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警異常好的業(yè)績(jī)指標(biāo)非同尋常的高盈利率（每年80%以上說(shuō)明虛假）持續(xù)良好的業(yè)績(jī)，同時(shí)缺乏資金檢測(cè)工具同業(yè)比較現(xiàn)金運(yùn)作/利潤(rùn)形成的分析詢問(wèn)客戶/市場(chǎng)情報(bào)/市場(chǎng)參考信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警賬戶不規(guī)則/異常情況指標(biāo)顯著/突然上升的貸款利用率頻繁的貸款延期/額度超出單據(jù)/存款收入下降提款次數(shù)的突然增加信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警檢測(cè)工具月度例外情況報(bào)告與客戶的對(duì)話過(guò)度擴(kuò)展/重心轉(zhuǎn)移指標(biāo)大項(xiàng)目/非主營(yíng)業(yè)務(wù)檢測(cè)工具客戶的披露財(cái)務(wù)披露(承諾/或有負(fù)債/資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng))管理層風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理層質(zhì)量指標(biāo)

紀(jì)委舞弊/監(jiān)督機(jī)構(gòu)的調(diào)查/訴訟管理層/股東的頻繁更替（集體辭職，不靠譜）管理層個(gè)人行為檢測(cè)工具媒體/公眾告示市場(chǎng)情報(bào)/傳言管理層風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警關(guān)鍵人風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)無(wú)接替計(jì)劃（接班人，財(cái)務(wù)、銷售人員的接替計(jì)劃）無(wú)關(guān)鍵人保險(xiǎn)（第一受益人為：小貸公司）檢測(cè)工具“了解客戶”過(guò)程管理層風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警真實(shí)案例老板（關(guān)鍵人）突然去世，沒(méi)人在一個(gè)主要資產(chǎn)處理上簽字以償還銀行集中度風(fēng)險(xiǎn)（買家/供應(yīng)商/市場(chǎng)）檢測(cè)工具年度報(bào)告應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款帳齡報(bào)告真實(shí)案例上海鋼貿(mào)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單一客戶授信：銀行低于15%、小貸低于5%；分散風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的通知中提到單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%生產(chǎn)管理指標(biāo)生產(chǎn)停頓/運(yùn)輸延誤高故障/退貨率檢測(cè)工具存貨時(shí)間表參觀工廠打包貸款/出口貸款不法行為記錄運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警市場(chǎng)/科技變化指標(biāo)產(chǎn)品生命周期短價(jià)格戰(zhàn)監(jiān)管變化檢測(cè)工具市場(chǎng)情報(bào)/媒體與業(yè)內(nèi)人士對(duì)話市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警例子數(shù)碼相機(jī)取代傳統(tǒng)相機(jī)液晶顯示屏取代CRT顯示屏真實(shí)案例柯達(dá)為什么會(huì)死巴塞爾協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)排序1.信用風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)的犧牲品：花旗銀行，客戶違約和信用等級(jí)下降）2.操作風(fēng)險(xiǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)的犧牲品：巴林銀行，包含操作和道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該考慮的因素：個(gè)人的能力、激勵(lì)和約束、高頻低危和低頻高危事件、應(yīng)急方案。）3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的犧牲品：長(zhǎng)期資本管理公司LTCM）包括：一是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，因未曾預(yù)料的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)因素包括:匯率、利率、股權(quán)、清算和大宗交易。4.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)5.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的典型：雷曼兄弟）6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)7.法律風(fēng)險(xiǎn)小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理傳統(tǒng)融資與供應(yīng)鏈融資的區(qū)別傳統(tǒng)融資模式供應(yīng)商經(jīng)銷商A銀行貸款B銀行貸款C銀行貸款優(yōu)惠很多苛刻經(jīng)銷商苛刻銷售銷售供應(yīng)商經(jīng)銷商A銀行貸款核心支持經(jīng)銷商較長(zhǎng)時(shí)間更多銷售賬期能力優(yōu)惠優(yōu)惠供應(yīng)鏈融資模式核心企業(yè)核心企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資評(píng)價(jià)的是核心企業(yè)保兌倉(cāng)融資產(chǎn)品1）生產(chǎn)廠商與經(jīng)銷商簽訂《購(gòu)銷合同》2）經(jīng)銷商在銀行開(kāi)戶并申請(qǐng)開(kāi)立銀票3）銀行將銀票遞交生產(chǎn)廠商4）經(jīng)銷商交存提貨保證金5）銀行向生產(chǎn)廠商簽發(fā)提貨通知書6）生產(chǎn)廠商發(fā)貨給經(jīng)銷商商業(yè)銀行廠商銀融資產(chǎn)品廠商銀產(chǎn)品的操作流程1）生產(chǎn)廠商與經(jīng)銷商簽訂《購(gòu)銷合同》2）經(jīng)銷商在銀行開(kāi)戶并申請(qǐng)開(kāi)立銀票3）銀行將銀票遞交生產(chǎn)廠商4）生產(chǎn)廠商向銀行指定監(jiān)管公司發(fā)貨5）經(jīng)銷商交存提貨保證金（或貨物）6）銀行向監(jiān)管公司簽發(fā)提貨通知書7）經(jīng)銷商向監(jiān)管公司提貨商業(yè)銀行動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資產(chǎn)品1）借款人將商品存入監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)2）辦理好動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押手續(xù)3）銀行向借款人發(fā)放融資商業(yè)銀行4）借款人交存提貨保證金（或貨物）5）銀行向監(jiān)管公司簽發(fā)提貨通知書6）借款人向監(jiān)管公司提貨 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)融資產(chǎn)品1）供應(yīng)商根據(jù)銷售合同向核心企業(yè)發(fā)貨，形成應(yīng)收賬款2）供應(yīng)商與銀行簽訂保理合同，申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款3）核心企業(yè)向銀行確認(rèn)應(yīng)收賬款金額4）銀行根據(jù)核心企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)收賬款金額，向供應(yīng)商發(fā)放保理融資5）應(yīng)收賬款到期，核心企業(yè)支付應(yīng)收賬款，歸還保理融資供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)分析上海鋼貿(mào)小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理全面加強(qiáng)中小企業(yè)押品管理加強(qiáng)第三方保證業(yè)務(wù)管理加強(qiáng)保證人的選擇，確保合法、有效嚴(yán)格控制互保及交叉保證對(duì)保證人實(shí)行分類管理測(cè)算保證限額，控制過(guò)度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)履行告知義務(wù)，確保保證效力加強(qiáng)貸后管理，提高信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果及時(shí)行使擔(dān)保權(quán)，保全銀行權(quán)益押品管理原則：合法性原則、有效性原則、審慎性原則、差別化原則、平衡制約原則押品的接受標(biāo)準(zhǔn)、分類和抵(質(zhì))押率押品價(jià)值評(píng)估抵(質(zhì))押權(quán)的設(shè)立押品的監(jiān)控小微金融信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具保證合同中僅夫妻一方簽字的效力認(rèn)定

如果在約定共有財(cái)產(chǎn)制與法定共有財(cái)產(chǎn)制時(shí)，夫妻一方未經(jīng)過(guò)對(duì)方同意擔(dān)任保證人的，保證仍然有效。因?yàn)橐罁?jù)對(duì)《婚姻法》第19條第3款的反對(duì)解釋以及《婚姻法司法解釋》(二)第24條的規(guī)定，此時(shí)保證責(zé)任的責(zé)任財(cái)產(chǎn)除保證人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)之外還包括夫妻共有財(cái)產(chǎn)，該保證債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)，除非夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務(wù)人明確約定為個(gè)人