基金管理辦法

第一章總則第一條為了深入提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金的杠桿作用，規(guī)范政府投資基金管理，增進(jìn)政府投資基金持續(xù)健康運行，根據(jù)預(yù)算法、協(xié)議法、企業(yè)法、合作企業(yè)法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本措施。第二條本措施所稱政府投資基金，是指由各級政府通過預(yù)算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設(shè)置，采用股權(quán)投資等市場化方式，引導(dǎo)社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和微弱環(huán)節(jié)，支持有關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展的資金。第三條本措施所稱政府出資，是指財政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等安排的資金。第四條財政部門根據(jù)本級政府授權(quán)或協(xié)議章程規(guī)定代行政府出資人職責(zé)。第二章政府投資基金的設(shè)置第五條政府出資設(shè)置投資基金，應(yīng)當(dāng)由財政部門或財政部門會同有關(guān)行業(yè)主管部門報本級政府同意。第六條各級財政部門應(yīng)當(dāng)控制政府投資基金的設(shè)置數(shù)量，不得在同一行業(yè)或領(lǐng)域反復(fù)設(shè)置基金。第七條各級財政部門一般應(yīng)在如下領(lǐng)域設(shè)置投資基金：(一)支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為了加緊有助于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增長創(chuàng)業(yè)投資資本的供應(yīng)，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資處在種子期、起步期等創(chuàng)業(yè)初期的企業(yè)。(二)支持中小企業(yè)發(fā)展。為了體現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃意圖，扶持中型、小型、微型企業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)服務(wù)環(huán)境和融資環(huán)境，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動力。(三)支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和發(fā)展。為了貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，扶持重大關(guān)鍵技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，引導(dǎo)社會資本增長投入，有效處理產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大、風(fēng)險大的問題，有效實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和重大發(fā)展，推進(jìn)經(jīng)濟構(gòu)造調(diào)整和資源優(yōu)化配置。(四)支持基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域。為改革公共服務(wù)供應(yīng)機制，創(chuàng)新公共設(shè)施投融資模式，鼓勵和引導(dǎo)社會資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域，加緊推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高公共服務(wù)質(zhì)量和水平。第八條設(shè)置政府投資基金，可采用企業(yè)制、有限合作制和契約制等不一樣組織形式。第九條政府投資基金出資方應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不一樣的組織形式，制定投資基金企業(yè)章程、有限合作協(xié)議、協(xié)議等(如下簡稱章程)，明確投資基金設(shè)置的政策目的、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機制、基金管理機構(gòu)、風(fēng)險防備、投資退出、管理費用和收益分派等。第三章政府投資基金的運作和風(fēng)險控制第十條政府投資基金應(yīng)按照“政府引導(dǎo)、市場運作，科學(xué)決策、防備風(fēng)險”的原則進(jìn)行運作。第十一條政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等通過市場化運作。財政部門應(yīng)指導(dǎo)投資基金建立科學(xué)的決策機制，保證投資基金政策性目的實現(xiàn)，一般不參與基金平常管理事務(wù)。第十二條政府投資基金在運作過程中不得從事如下業(yè)務(wù)：1.從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù);2.投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA如下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;3.向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)同意的公益性捐贈除外);4.吸取或變相吸取存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;5.進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資;6.發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;7.其他國家法律法規(guī)嚴(yán)禁從事的業(yè)務(wù)。第十三條投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損承擔(dān)方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應(yīng)按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可合適讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。第十四條政府投資基金應(yīng)當(dāng)遵照國家有關(guān)財政預(yù)算和財務(wù)管理制度等規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險約束機制，切實防備基金運作過程中也許出現(xiàn)的風(fēng)險。第十五條政府投資基金應(yīng)選擇在中國境內(nèi)設(shè)置的商業(yè)銀行進(jìn)行托管。托管銀行根據(jù)托管協(xié)議負(fù)責(zé)賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務(wù)，對投資活動實行動態(tài)監(jiān)管。第十六條加強政府投資基金信用體系建設(shè)，建立政府投資基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享互換平臺。第四章政府投資基金的終止和退出第十七條政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)同級政府同意后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。第十八條政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫。第十九條政府投資基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如到達(dá)預(yù)期目的，可通過股權(quán)回購機制等方式適時退出。第二十條財政部門應(yīng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述狀況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：(一)投資基金方案確認(rèn)后超過一年，未按規(guī)定程序和時間規(guī)定完畢設(shè)置手續(xù)的;(二)政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的;(三)基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目的的;(四)基金未按章程約定投資的;(五)其他不符合章程約定情形的。第二十一條政府出資從投資基金退出時，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出;章程中沒有約定的，應(yīng)聘任具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進(jìn)行評估，作為確定投資基金退出價格的根據(jù)。第五章政府投資基金的預(yù)算管理第二十二條各級政府出資設(shè)置投資基金，應(yīng)由同級財政部門根據(jù)章程約定的出資方案將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算。第二十三條上級政府可通過轉(zhuǎn)移支付支持下級政府設(shè)置投資基金，也可與下級政府共同出資設(shè)置投資基金。第二十四條各級政府單獨出資設(shè)置的投資基金，由財政部門根據(jù)年度預(yù)算、項目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需要將資金撥付到投資基金。政府部門與社會資本共同出資設(shè)置的投資基金，由財政部門根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案、項目投資進(jìn)度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排狀況，將資金撥付到投資基金。第二十五條各級財政部門向政府投資基金撥付資金時，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過對應(yīng)的支出分類科目反應(yīng);收到投資收益時，作增長當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過有關(guān)預(yù)算收入科目反應(yīng);基金清算或退出收回投資時，作沖減當(dāng)期財政支出處理。第六章政府投資基金的資產(chǎn)管理第二十六條各級財政部門應(yīng)按照《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，完整精確反應(yīng)政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。各級財政部門向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同步，要對應(yīng)增長政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并要根據(jù)本級政府投資基金的種類進(jìn)行明細(xì)核算?；鹎逅慊蛲顺鍪栈赝顿Y本金時，應(yīng)按照政府合計出資額對應(yīng)沖減政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。第二十七條政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進(jìn)行核算。政府投資基金應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時將整年投資收益或虧損狀況向本級財政部門匯報。財政部門按當(dāng)期損益狀況作增長或減少政府資產(chǎn)——“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理;財政部門收取政府投資基金上繳投資收益時，對應(yīng)增長財政收入。第二十八條政府投資基金應(yīng)當(dāng)定期向財政部門匯報基金運行狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資損益狀況及其他也許影響投資者權(quán)益的其他重大狀況。按季編制并向財政部門報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。第二十九條本措施實行前已經(jīng)設(shè)置的政府投資基金，要按本措施規(guī)定將政府合計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時向財政部門匯報。財政部門要按照本措施和《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，對應(yīng)增長政府資產(chǎn)和權(quán)益。第七章監(jiān)督管理第三十條各級財政部門應(yīng)建立政府投資基金績效評價制度，按年度對基金政策目的實現(xiàn)程度、投資運行狀況等開展評價，有效應(yīng)用績效評價成果。第三十一條政府投資基金應(yīng)當(dāng)接受財政、審計部門對基金運行狀況的審計、監(jiān)督。第三十二條各級