餐飲業(yè)財務管理制度流程

餐飲業(yè)財務管理制度流程對于財務管理主體是指企業(yè)的財務管理活動應限制在一定的組織內(nèi)，明確了財務管理的空間范圍。由于自主理財確實立，使得財務管理活動成為企業(yè)總體目標的詳細表達，這為正確確立企業(yè)財務管理目標奠定了理論根底。下面是為大家的餐飲業(yè)財務管理制度流程，歡迎大家閱讀瀏覽。1、 嚴格按飲食效勞業(yè)制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。2、 會計記帳程序：A、 根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。B、 根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。C、 根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、 根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。E、 月末要核對總帳與明細帳。3、 會計報表：A、 對外報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)本錢表、費用明細表。B、 編制報表數(shù)字要客觀真實、準確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報表的數(shù)字之間要銜接一致。C、 需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進展一次財務分析，寫出財務分析報1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。2、 借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi)，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。3、 經(jīng)手人簽字后，需本部門負責人簽署意見。4、 請總經(jīng)理核準后，交于財務部。5、 主管會計審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。6、 借用人辦事完畢后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報帳，清算完畢后，抽取借支單。1、 酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、 強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預算，報總經(jīng)理審批。3、 各部門費用發(fā)生時，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始單據(jù)及費用明細單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準確、大小寫金額必須一致，不得涂改。4、 對預算內(nèi)的費用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務審核、總經(jīng)理簽字前方可開支報帳，對預算處的費用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務部審核提出意見，報總經(jīng)理批準。5、 對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經(jīng)理批準簽字。6、 財務部會計收到手續(xù)齊全，填報金額，正確的經(jīng)費報銷單后，由會計核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。7、 月末，會計根據(jù)經(jīng)費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進展帳務處理，正確歸集各部門經(jīng)營費用，報出本月經(jīng)營費用、管理費用明細表。1、 酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準，5萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應經(jīng)上級主管部門的批準，嚴格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過當年應提固定資產(chǎn)折舊額。2、 固定資產(chǎn)、低值易耗品進展購置時，應先提報購置方案，報酒店總經(jīng)理審批后，進展購置。固定資產(chǎn)報廢時，要按嚴格的審批程序進展報廢處理。3、 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原那么上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財務部建固定資產(chǎn)明細帳，專人負責管理。4、 對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財務管理方法進展計提。5、 每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進展一次全面檢查，特殊情況進展不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的喪失、損壞、報廢等現(xiàn)象要查明原因，報告酒店總經(jīng)理酌情進展處理。6、 低值易耗品原那么上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理方法》，結合本酒店的詳細情況，特制定本制度。1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它效勞業(yè)發(fā)票三種。2、所有發(fā)票由酒店財務部統(tǒng)一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發(fā)票。3、 領取及上交時應登記，登記內(nèi)容包括：領用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時到財務部消號，注銷前方可領取新的發(fā)票。4、 收銀員應根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。5、 收銀員應根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應保證三聯(lián)完整交回財務。6、 收銀員交接班時，應將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字前方可下班。1、 收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。2、 交接班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，喪失自負。3、 專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用，不可作其他用途。4、 備用金如出現(xiàn)長款，應如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時，應按酒店有關規(guī)定賠償。5、領班應不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務部。1、各點收銀員應提前十分鐘進入工作崗位，儀容儀表，清掃衛(wèi)生。2、 當面點清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接班本作記錄。3、 由交班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進展見證，確認投入前方可下班。4、 把當班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當面作出交待。5、 交接班本應妥善保存，與營業(yè)有關的資料應保密，不許外傳。收銀員每班工作完畢時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內(nèi)，特制定交款見證制度：1、 收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。2、 交款必須由收銀員本人親自交款。3、 交款工作必須由收銀員做見證。4、 交款人負責把錢袋放在保險柜中，并搖動轉(zhuǎn)柄，確認錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。5、 見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。6、 見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù)，不做其它證明。7、 見證工作不許非財務人員進展。為了確保酒店內(nèi)部計算機系統(tǒng)的正常運行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、效勞管理和經(jīng)營信息及時、準確，特制定計算機網(wǎng)絡設備維護及保養(yǎng)制度。1、按照正確的步驟進展開關機操作。開機時，先翻開ups,當電壓穩(wěn)定后，翻開顯示器，最后翻開主機;關機時，要先從windows退出，主機關閉后，再關顯示器，最后關ups。2、 要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進展擦拭。班次完畢后，要用布將機器蓋好，防止落塵。3、 為使機器分散熱，要把機器放在通風處，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時，要關閉計算機半個小時后再重新開機。