備用金管理制度

Word第第頁備用金管理制度公司備用金管理制度〔6〕

公司備用金管理制度(六)

1.目的:為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效掌握資金占用,特制定本制度。

2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)覺嚴厲?處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用處和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務(wù)負責人簽字批準后,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

5.3借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6.備用金的管理

6.1因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6.2財務(wù)部辦事處應(yīng)當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用處、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月準時清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)準時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。

6.4跨年度使用備用金時,年底必需重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

g公司資金備用金管理制度

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實本錢費用核算,削減資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部項目部。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、常常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用處,一經(jīng)發(fā)覺,將嚴厲?處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部依據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況,前賬未清,不得連續(xù)借款。對因特別緣由不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明緣由,經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料選購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完好的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的選購,必需根據(jù)工程部制度規(guī)定,走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款,按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金,視各項目狀況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別狀況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,予以審批。

4、其他借款,依據(jù)實際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用處、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月準時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、全部各種備用金,必需在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特別緣由必需跨年度使用備用金時,年底必需重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

公司備用金管理制度怎么寫

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實本錢費用核算,削減資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部項目部。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、常常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必需做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用處,一經(jīng)發(fā)覺,將嚴厲?處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部依據(jù)實際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況,前賬未清,不得連續(xù)借款。對因特別緣由不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明緣由,經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料選購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完好的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的選購,必需根據(jù)工程部制度規(guī)定,走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款,按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金,視各項目狀況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別狀況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,予以審批。

4、其他借款,依據(jù)實際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用處、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月準時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖